Skim pemfaktoran: penerangan, jenis, operasi

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 10:36

Pemfaktoran sudah menjadi sangat diperlukan dalam bidang komersial hari ini. Selalunya, pembekal barangan dan perkhidmatan menghadapi pilihan yang sukar: bekerja pada prabayar atau memberi pelanggan mereka hak untuk menangguhkan pembayaran? Pilihan pertama boleh mengurangkan bilangan bakal pelanggan syarikat. Kedua - mewujudkan risiko tertentu yang boleh menjejaskan keseluruhan aktiviti perniagaan. Maksud emas di sini ialah penggunaan skim pemfaktoran tertentu. Artikel ini akan dikhaskan untuk mereka.

Apakah ini?

Sebelum berurusan dengan skim pemfaktoran, mari kita berikan kepada pembaca definisi konsep utama.

Pemfaktoran ialah pembiayaan tuntutan kewangan tertentu terhadap tugasan. Ini adalah bentuk pinjaman komoditi tertentu, di mana hak untuk hutang pemiutang dipindahkan kepada pihak ketiga (dalam kes ini, faktor). Dalam kes ini, pembekal barangan / perkhidmatan menerima bayaran yang perlu dibayar kepadanya lebih awal daripada yang dipersetujui dalam kontrak dengan pembeli / pengguna.

Istilah ini berasal dari bahasa Inggeris. Di sini pemfaktoran ialah pengantaraan.

Siapa bolehbertindak sebagai faktor? Dalam kebanyakan kes, ini adalah syarikat khusus. Jabatan pemfaktoran bank perdagangan adalah lebih biasa di Persekutuan Rusia.

Fungsi

Memahami skim pemfaktoran akan membantu membiasakan diri dengan fungsi menentukannya:

• Pembiayaan pembekal. Iaitu, penambahan pesat modalnya.
• Kutipan hutang. Dalam aspek ini, ini ialah fungsi pengurusan.
• Insurans terhadap risiko tidak membayar (jika perlu).

Penyertaan

Apa jua skim pemfaktoran yang kami pertimbangkan, ketiga-tiga pihak ini pasti akan mengambil bahagian di dalamnya:

• Faktor. Ini sama ada syarikat pemfaktoran yang berasingan atau jabatan bank dengan nama yang sama.
• Pembekal barangan, perkhidmatan. Dia bertindak, masing-masing, sebagai pelanggan dan pemiutang.
• Pelanggan. Dalam keadaan ini, penghutang.

Pemfaktoran: cara ia berfungsi

Mari kita beralih kepada penjelasan langsung. Skim pemfaktoran paling mudah untuk dibayangkan dalam algoritma berikut:

1. Pembekal menghantar produk kepada pembeli. Sebelum ini, mereka bersetuju dengan pembayaran tertunda untuknya. Sebagai peraturan, ini adalah dari seminggu hingga 4 bulan.
2. Pembekal mengikat kontrak dengan syarikat pemfaktoran, memindahkan semua invois untuk transaksi ini kepadanya.
3. Factor membayar invois yang perlu dibayar ke akaun pembekal. Dalam kebanyakan kes, ini adalah 90% daripada jumlah kos mengikut dokumen ini. Baki 10% dihantar ke akaun penjualselepas pembeli menerima barangnya, periksa. Sudah tentu, perkhidmatan pemfaktoran tidak disediakan secara percuma - syarikat menerima komisen tertentu daripada jumlah keseluruhan transaksi.
4. Beli membayar untuk produk yang diterima / perkhidmatan tertentu selepas masa yang ditetapkan kepada faktor.

Beginilah rupa skema pemfaktoran perolehan standard secara umum. Mari kita teruskan ke penerangan tentang perkara penting dalam proses itu.

Langkah aktiviti

Kami berkenalan dengan skim pemfaktoran dengan penjelasan. Kini kami akan membentangkan penerangan yang lebih terperinci tentang peringkat kerja ini.

Aktiviti awal. Sebelum membuat perjanjian dengan pelanggan, pakar syarikat pemfaktoran menilai dan menganalisis keupayaan kewangan dan reputasi bakal pelanggan mereka (pembeli dalam kes ini).

Bagi pembekal, dia bertanggungjawab untuk memberikan maklumat yang boleh dipercayai yang diperlukan tentang pembeli. Beliau juga memaklumkan tentang syarat pembayaran dan penghantaran barang, bertanggungjawab untuk memaklumkan kepada syarikat pemfaktoran betapa teliti pembeli semasa kerjasama yang lalu.

Dokumentasi. Perkara penting dalam skema kerja dalam pemfaktoran pembelian ialah kesimpulan perjanjian antara pelanggan dan faktor. Perkara berikut mesti ditulis dalam kontrak:

• Subjek perjanjian.
• Hak dan kewajipan semua pihak berkepentingan.
• Penerangan prosedur pembiayaan pelanggan.
• Had pinjaman.
• Penerangan tentang prosedur, syarat untuk pemindahan hak kepadapemfaktoran hutang syarikat.
• Kos kerja pakar pemfaktoran, kaedah pengiraan dengan faktor.
• Jika perlu, klausa mengenai insurans sekiranya berlaku pelanggaran oleh penghutang terhadap kewajipannya.
• Syarat kontrak.
• Syarat lain yang penting kepada pihak.

Kawalan. Skim pemfaktoran agensi sentiasa merangkumi perkara penting ini. Termasuk yang berikut:

• Menyemak pemenuhan oleh peserta kewajipan yang diberikan kepada mereka melalui kontrak. Sekiranya berlaku pelanggaran, tuntutan akan dibuat sewajarnya.
• Menyemak sama ada aset yang terlibat sepadan dengan keperluan yang didokumenkan daripada firma pemfaktoran.
• Analisis penilaian: sekiranya ia diubah oleh pelanggan (penjual) atau pelanggan (pembeli, penghutang).

Bilakah ia diperlukan?

Kami memulakan artikel dengan fakta bahawa pemfaktoran menjadi sangat diperlukan dalam keadaan semasa perdagangan dunia. Lagipun, terdapat situasi bahawa selang antara fakta penghantaran barang dan penerimaan pembayaran untuknya semakin lama. Kita tidak seharusnya melupakan pelbagai keadaan force majeure di mana perkhidmatan ini menjadi penting.

Dalam artikel itu, kami membentangkan skim pemfaktoran dengan dan tanpa rekursa. Tetapi dalam kes apakah penggunaannya diperlukan dalam situasi perniagaan? Berikut ialah kes kerja utama:

• Keperluan untuk peningkatan segera dalam modal kerja. Perkhidmatan pemfaktoran di sini lebih menguntungkan daripada mengambil jangka pendekpinjaman. Sebab ini paling relevan untuk perniagaan kecil. Yang mana, mesti dikatakan, belum ada syarat yang tersedia dan saling menguntungkan untuk pinjaman jangka pendek di Rusia.
• Menarik pelanggan. Untuk tidak terlepas pelanggan yang menguntungkan, penjual ingin menawarkannya syarat kerjasama yang paling menguntungkan. Tetapi pada masa yang sama, dia tidak bersedia untuk menunggu pembayaran secara ansuran.
• Bekerja dengan pelanggan baharu. Sebagai peraturan, ia sering disertai dengan pembayaran yang tidak stabil. Pemfaktoran membolehkan anda menerima pembayaran terjamin selepas penghantaran produk.
• Bekalan daripada syarikat kecil dan perusahaan kepada syarikat gergasi. Yang terakhir ini sering dicirikan oleh corak kerja yang tidak fleksibel dengan syarat pembayaran tetap.

Bilakah pemfaktoran tidak boleh dilakukan?

Anda kini tahu cara skim pemfaktoran berfungsi. Di bawah kami menyenaraikan kes-kes yang tidak mungkin menghubungi syarikat pemfaktoran:

• Apabila firma pada masa yang sama mempunyai sejumlah besar pembeli dengan hutang tertunggak.
• Merujuk kepada pengilang khusus.
• Firma yang prosedur perniagaannya adalah seperti berikut: invois tidak dikeluarkan serta-merta selepas penghantaran, tetapi selepas kerja tertentu selesai.
• Syarikat yang mengikat kontrak dengan subkontraktor.
• Pembekal yang menyediakan perkhidmatan selepas jualan kepada pelanggan.

Kami juga perhatikan situasi berikut di mana penyediaan perkhidmatan pemfaktoran adalah mustahil:

• Karya senipenempatan antara cawangan perusahaan yang sama, syarikat.
• Pembayaran balik kewajipan hutang bukan entiti undang-undang, tetapi individu. Membuat penyelesaian antara institusi belanjawan.

Ciri utama pemfaktoran

Kami membentangkan skim pemfaktoran untuk pembeli. Tetapi kami juga akan menunjukkan ciri utama perkhidmatan ini untuk menunjukkan perbezaan yang menentukannya daripada pinjaman dalam subtajuk seterusnya:

• Merujuk kepada perkhidmatan jangka pendek. Mungkin berlaku kelewatan pembayaran daripada pembeli untuk beberapa hari sahaja. Tempoh maksimum ialah satu tahun.
• Perkhidmatan ini disediakan tanpa deposit.
• Merupakan pembiayaan bagi aktiviti semasa syarikat atau perusahaan yang telah dibangunkan dan ditubuhkan.
• Amaun bergantung hanya pada volum jualan pembekal pelanggan.
• Dari jumlah yang dibayar kepada pelanggan, komisen untuk penyediaan perkhidmatan oleh syarikat pemfaktoran semestinya ditolak. Terdapat juga skim di mana jumlah hutang dibayar secara ansuran. Contohnya, satu separuh - sebelum penyelesaian dengan penghutang, yang kedua - selepas mereka.
• Kertas kerja minimum (berbanding pinjaman yang sama). Malah, apa yang anda perlukan hanyalah invois, invois dan kontrak. Yang terakhir mungkin kekal. Iaitu, sebaik sahaja menyelesaikannya, pelanggan akan menerima pembiayaan daripada syarikat pemfaktoran selepas pembentangan invois dan bil laluan.
• Hutang dikembalikan oleh pihak ketiga. Iaitu, ia dibayar oleh pembayar-pembeli bukan kepada akaun penjual, tetapi kepada akaun faktor.

Kunciciri pinjaman

Perkhidmatan pemfaktoran, walaupun di beberapa tempat ia menyerupai pinjaman, sering menjadi organisasi perbankan yang sama, berbeza dalam banyak aspek daripadanya. Mari perkenalkan ciri utama pinjaman untuk menunjukkan perbezaan ini:

• Pada asasnya, pinjaman adalah jangka panjang.
• Pinjaman dalam kebanyakan kes hanya dikeluarkan dengan cagaran.
• Amaun pinjaman adalah jelas, dipersetujui terlebih dahulu dalam kontrak.
• Pinjaman dikeluarkan dalam kes tertentu untuk membina perniagaan, perkembangannya dari awal atau kedudukan permulaan yang rendah.
• Apabila memberi pinjaman, keseluruhan jumlah pinjaman dikeluarkan sekaligus.
• Untuk mendapatkan pinjaman komersial, anda perlu mengumpul pakej dokumentasi yang mengagumkan. Pada masa yang sama, menerima satu pinjaman daripada bank tidak bermakna sama sekali pinjaman seterusnya akan diberikan kepada yang dikreditkan. Perjanjian berasingan dibuat untuk setiap pinjaman.
• Hutang organisasi perbankan dibayar oleh entiti sah atau individu yang mana pinjaman itu dikeluarkan.

Pelbagai pemfaktoran

Kami menunjukkan skim pemfaktoran dengan dan tanpa rekursa. Sekarang mari kita lihat apakah perkhidmatan pemfaktoran secara umum - mari kita berkenalan dengan klasifikasinya.

Mengikut situasi hutang:

• Sebenar. Perjanjian pemfaktoran dibuat selepas kewajipan hutang timbul.
• Konsensual. Kewajipan hutang di sini ditetapkan terlebih dahulu.

Mengikut tempat tinggal peserta:

• Domestik. Semua peserta adalah samanegeri.
• Luaran. Pemfaktoran antarabangsa.

Mengikut bilangan faktor itu sendiri:

• Lurus. Terdapat satu faktor.
• Saling. Terdapat dua faktor yang terlibat dalam perjanjian itu.

Mengikut pelbagai perkhidmatan yang disediakan:

• Lebar (atau konvensional). Terdapat bukan sahaja pembiayaan dan kutipan hutang lanjut, tetapi juga perakaunan, insurans dan perkhidmatan pelanggan lain yang berkaitan.
• Sempit (terhad). Pelbagai perkhidmatan syarikat pemfaktoran adalah minimum - pembiayaan pelanggan dan kutipan hutang.

Mengikut jenis aliran kerja:

• Tradisional.
• Elektronik.

Manfaat Ketara

Mari kita tentukan kelebihan pemfaktoran yang paling menarik:

• Tiada deposit diperlukan.
• Keperluan untuk kesolvenan pembekal agak ringan.
• Dijamin aliran tunai tanpa gangguan, mempercepatkan proses ini.
• Organisasi kutipan hutang pembeli bukan oleh pembekal, tetapi oleh syarikat pemfaktoran.
• Kesimpulan perjanjian pemfaktoran, sebenarnya, adalah insurans terhadap ketidakbayar.
• Penjimatan cukai pendapatan, yang dipotong semasa penghantaran barang.
• Pembiayaan sedemikian tidak kelihatan sebagai pinjaman, itulah sebabnya ia tidak melanggar kunci kira-kira syarikat.
• Keupayaan untuk menarik pembeli dengan sistem pembayaran yang fleksibel.

Kekurangan yang ketara

Mari kita lihat betapa buruknya pemfaktoran berbanding pinjaman tradisional:

• Komisen tinggi. Sehingga 30% setahun atau sehingga 10% daripada hutangpembeli.
• Mesti memberikan butiran pembeli.
• Dalam amalan, pemfaktoran secara amnya kekal terpakai hanya untuk pembayaran bukan tunai.

Pemfaktoran ialah perkhidmatan yang agak menarik untuk kedua-dua perusahaan kecil dan sederhana. Hari ini, anda boleh memilih mana-mana skim kerja yang sesuai untuk anda dan faktor itu sendiri - bank atau syarikat khusus. Tetapi ia juga penting untuk diingat bukan sahaja kelebihan sistem pembayaran sedemikian, tetapi juga ciri dan keburukannya, serta kes di mana perkhidmatan sedemikian tidak disediakan.