Laporan awal ialah Laporan awal: pengisian sampel

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 10:36

Laporan perbelanjaan ialah dokumen yang mengesahkan perbelanjaan dana yang dikeluarkan kepada pekerja yang bertanggungjawab. Ia disediakan oleh penerima wang dan diserahkan kepada jabatan perakaunan untuk pengesahan. Selepas itu, laporan awal diserahkan kepada pengurus untuk kelulusan. Perbelanjaan yang ditunjukkan dalam dokumen adalah tertakluk kepada hapus kira mengikut cara yang ditetapkan oleh PBU. Mari kita pertimbangkan lagi ciri dan contoh pengisian laporan awal.

Pengeluaran

Penerimaan tunai oleh pekerja yang bertanggungjawab dilakukan di meja tunai perusahaan. Asas untuk ini adalah perintah perbelanjaan. Ia harus menunjukkan tujuan dana.

Ketua perusahaan mengeluarkan perintah di mana dia membetulkan senarai pekerja yang berhak menerima dana untuk keperluan isi rumah. Akta tempatan yang sama menetapkan syarat untuk jumlah yang boleh dikeluarkan.

Memfailkan laporan awal

Dokumen ini diserahkan kepada jabatan perakaunan dalam masa tiga hari dari akhir tempoh dana dikeluarkan. Borang diserahkan bersama-sama kertas pengesahan perbelanjaan wang. Pada masa yang sama, pekerja mengira kos danbaki.

Templat laporan perbelanjaan: bahagian hadapan

Dokumen disediakan dalam satu salinan.

Jika anda mengambil sebarang contoh laporan perbelanjaan, anda boleh melihat bahawa ia telah diisi di kedua-dua belah pihak. Di hadapan pekerja yang bertanggungjawab menunjukkan:

• Nombor dokumen.
• Tarikh penyiapan laporan perbelanjaan.
• F. I. O., jawatan dan jabatan di mana dia bekerja.
• Nombor kakitangan (jika ada).
• Tugasan pendahuluan.

Di sebelah kiri di sebelah yang sama anda perlu mengisi jadual. Ia menyenaraikan pendahuluan sebelumnya, dana yang diterima pada masa ini, perbelanjaan, lebihan perbelanjaan dan baki.

Sebelah belakang

Bahagian belakang sampel laporan perbelanjaan bertujuan untuk menunjukkan senarai dokumen yang mengesahkan kos. Mereka boleh menjadi:

• ID Perjalanan.
• cek KKM.
• Resit.
• Komoditi, bil laluan.
• Invois, dsb.

Pekerja yang bertanggungjawab juga menunjukkan jumlah perbelanjaan pada dokumen. Penomboran kertas yang dilampirkan pada laporan dijalankan mengikut susunan yang ditunjukkan dalam borang.

Nuansa

Di bahagian hadapan terdapat baris 1a, dan di belakang - 6 dan 8. Dalam laporan awal, medan ini diisi jika dana dikeluarkan kepada orang yang bertanggungjawab dalam mata wang asing. Contohnya, seorang pekerja dihantar dalam perjalanan perniagaan ke luar negara.

Cadangan untuk akauntan

Pakar mengisi terlebih dahulubahagian hadapan borang. Pertama sekali, dalam jadual "Entri perakaunan" adalah perlu untuk memasukkan maklumat tentang nombor akaun yang sepadan dan jumlahnya.

Bahagian belakang borang menggambarkan perbelanjaan yang diterima untuk perakaunan. Dalam laporan awal, maklumat ini dimasukkan dalam lajur 7 dan 8. Selain itu, akaun (sub-akaun) ditunjukkan, pada debit yang kosnya disiarkan (lajur 9).

Selepas itu, dokumen sokongan disediakan, ketepatan borang dan perbelanjaan dana yang disasarkan disemak. Selepas melengkapkan semua prosedur, akauntan meletakkan tanda pada laporan. Ini menunjukkan bahawa dokumen telah disemak dan jumlah perbelanjaan telah diluluskan (ia ditulis dalam angka dan dalam perkataan).

Di bahagian hadapan, resit juga diisi, yang dipindahkan kepada pekerja yang bertanggungjawab.

Borang mesti ditandatangani oleh pekerja yang menyemak dokumen dan Ch. akauntan dengan transkrip.

Jika perlu, maklumat tentang jumlah baki atau lebihan perbelanjaan, butiran dokumen (pesanan) yang mana penyelesaian akhir akan dilaksanakan dimasukkan ke dalam borang laporan.

Kelulusan oleh pengurus dan hapus kira jumlah

Laporan yang disahkan diserahkan kepada pengarah organisasi. Dia mesti menandatanganinya. Untuk ini, terdapat lajur yang sepadan di bahagian atas di bahagian hadapan dokumen. Borang itu boleh ditandatangani bukan sahaja oleh ketua, tetapi juga oleh pekerja lain yang mempunyai kuasa. Selepas kelulusan, laporan diterima untuk mengakaunkan dana pendebitan.

Baki pendahuluan dikreditkan ke meja tunai perusahaan.

Larangan

Jika orang yang bertanggungjawabmempunyai hutang atas pendahuluan yang disediakan sebelum ini, pengeluaran dana tidak dibenarkan. Di samping itu, adalah dilarang untuk memindahkan wang yang diterima oleh pekerja kepada pihak ketiga.

Jangka hayat

Ia ditetapkan oleh undang-undang. Dokumen yang berbeza mempunyai tempoh penyimpanan mereka sendiri. Sebagai peraturan, perusahaan memilih tempoh maksimum.

Berdasarkan sub. 8 1 perenggan 23 Perkara TC, kertas cukai dan perakaunan serta sijil lain mesti disimpan sekurang-kurangnya 4 tahun. Perenggan 4,283 norma Kod memperuntukkan tempoh 10 tahun untuk dokumen yang mengesahkan kerugian. Perlu dinyatakan bahawa maklumat tentang perbelanjaan digunakan oleh organisasi untuk mengurangkan asas cukai.

FZ No. 402 menetapkan bahawa dokumentasi utama mesti disimpan selama sekurang-kurangnya 5 tahun dari akhir tempoh pelaporan.

Kerja dalam "1C"

Laporan awal disediakan, sebagai peraturan, pada komputer. Untuk melakukan ini, anda boleh menggunakan program Excel atau "1C". Yang terakhir digunakan dalam kebanyakan perusahaan. Pertimbangkan secara ringkas skema reka bentuk dalam "1C".

Untuk bekerja, anda perlu membuka dokumen "Laporan awal". Ia dicipta daripada tab "Pengeluaran" atau "Meja Tunai". Pilih item yang dikehendaki dalam menu.

Ini akan membuka log dokumentasi. Di sinilah semua data laporan disimpan. Untuk membuat dokumen baharu, klik pada butang "Tambah". Seterusnya, anda perlu memilih "Individu".

Selepas itu, jenis dokumen yang diperlukan dipilih. Contohnya, "Pengeluaran dana di box office untuk penyelesaian". Seterusnya, log pesanan akan dibuka. Dokumen yang dikehendaki dipilih di sini.

Bahagian jadual menggambarkan maklumat yang terkandung dalam pesanan.

Selepas itu, tab kedua diisi. Di sini anda perlu menyatakan produk yang dibeli oleh pekerja yang bertanggungjawab. Sebagai contoh, ia boleh menjadi bentuk. Dengan mengklik pada "+", anda boleh menambah kedudukan baharu.

Jika pembungkusan yang boleh dikembalikan telah digunakan semasa pembelian, maklumat ini mesti ditunjukkan dalam lajur yang sesuai.

Apabila menghantar bahan dan barang menggunakan akaun. 631 tab "Pembayaran" digunakan. Lajur "Lain" menggambarkan maklumat tentang kos tambahan. Contohnya, ia boleh menjadi kos bahan api dan pelincir, penggunaan Internet, dsb.

Untuk mencetak dokumen di atas kertas, anda perlu mengklik pada butang "Cetak".