Laporan awal tentang perjalanan perniagaan. Borang laporan awal

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 10:36

Untuk mengakaunkan dana yang dikeluarkan kepada pekerja organisasi untuk perjalanan atau keperluan lain, borang khas digunakan. Ia dipanggil "laporan perjalanan awal". Dokumen ini adalah bukti penggunaan wang. Asas pengeluaran dana adalah perintah ketua. Dalam artikel ini, anda akan menemui contoh laporan awal tentang perjalanan perniagaan, pelajari peraturan untuk menyerahkan borang.

Aliran dokumen

Untuk dihantar dalam perjalanan perniagaan, anda perlu mengeluarkan:

• pesan;
• tugasan perkhidmatan;
• ID.

Setelah kembali, laporan mengenai penyiapan tugasan perkhidmatan mesti diserahkan.

Pekerja mesti sentiasa menyimpan sijil perjalanan bersamanya. Pada setiap titik, nota tentang masa ketibaan dan berlepas dibuat di dalamnya. Menurut Art. 168 Kanun Buruh Persekutuan Rusia, majikan mesti membayar balik pekerja untuk perbelanjaan tersebut: perjalanan, perumahan, per diem, kos lain yang telah dipersetujui dengan pihak pengurusan.

Biasanya wangdikeluarkan kepada pekerja sebelum berlepas. Selaras dengan Peraturan menjalankan transaksi tunai di wilayah Persekutuan Rusia, operasi ini dilaksanakan oleh pesanan tunai (RKO) berdasarkan permohonan pekerja, yang menunjukkan jumlah dan terma. Dana disediakan: tunai dari meja tunai, cek bank, kad korporat, kiriman wang.

Reka bentuk

Sejak 2002, entiti sah dari semua bentuk pemilikan telah menggunakan borang khas No. AO-1. Laporan awal perjalanan perniagaan, yang bentuknya boleh diambil dari jabatan perakaunan perusahaan, diisi dalam satu salinan dalam masa tiga hari dari tarikh pemulangan. Ia diserahkan untuk pengesahan kepada jabatan kewangan.

Data berikut ditunjukkan pada bahagian hadapan:

• nama organisasi;
• nombor dan tarikh dokumen;
• nama subbahagian;
• F. I. O. pekerja, jawatannya;
• pelantikan dana: keperluan isi rumah, perjalanan perniagaan, pembelian bahan, dsb.;
• data pada bayaran pendahuluan sebelumnya, jika ada, diisytiharkan dalam jadual. Amaun yang dikeluarkan, bahagian yang dibelanjakan, baki dana atau lebihan perbelanjaan (dalam rubel dan kopecks) juga ditunjukkan di sini.

Borang laporan awal diisi di kedua-dua belah pihak. Bahagian belakang mengandungi senarai dokumen yang mengesahkan perbelanjaan (cek, tiket, resit, dll.), nombor dan tarikhnya, dan jumlah perbelanjaan. Di bawah meja, orang yang bertanggungjawab mesti meletakkan tandatangannya.

Nota perakaunan

Selepas menerima borang, pegawai kewangan hendaklah melengkapkan perkara berikutbutiran:

• "masukan perakaunan" - urus niaga dengan nombor subakaun yang menggambarkan jumlah yang dibelanjakan;
• komposisi permohonan - bilangan dokumen yang diserahkan;
• jumlah wang yang diluluskan dibelanjakan direkodkan dan ditandatangani oleh ketua akauntan;
• baki berbayar atau overdraf dikeluarkan;
• nombor dan tarikh PKO atau RKO;
• di bawah garisan potong ialah resit penerimaan untuk pengesahan dokumen. Di sini, akauntan merekodkan parap pekerja, nombor dan tarikh laporan, jumlah yang dibelanjakan (dalam perkataan), bilangan dokumen yang disediakan.

Laporan perbelanjaan perjalanan yang lengkap diserahkan untuk kelulusan kepada ketua organisasi.

Apabila pulang dari perjalanan perniagaan, pekerja mesti menyerahkan:

• sijil;
• tugasan perkhidmatan;
• laporan perjalanan awal dengan dokumen yang mengesahkan perbelanjaan.

Jika kad telah digunakan, cek daripada ATM mesti dilampirkan. Dalam kes perjalanan perniagaan ke luar negara, pekerja mesti memberikan salinan pasport dan muka surat bertanda tarikh menyeberangi sempadan.

Laporan perjalanan, contoh yang akan dibentangkan di bawah, diserahkan kepada pengurus untuk kelulusan. Bahagian dana yang tidak dibelanjakan dikembalikan kepada juruwang serta-merta atau ditahan daripada gaji. Jumlah maksimum dihadkan kepada 20% daripada pendapatan, dalam kes yang jarang berlaku - 50%.

Memasukkan data ke dalam program "1C Accounting"

Berdasarkan siap danlaporan awal yang diluluskan, program ini menjana siaran mengenai penggunaan dana. Untuk ini, dokumen dengan nama yang sama disediakan, yang dibuka melalui menu Juruwang pada bar alat.

Dalam jurnal, anda perlu mencipta borang baharu dengan mengklik pada butang "Tambah". Butiran berikut diisi di dalamnya:

• "Fizi. orang" - Nama penuh pekerja.
• "Destinasi" - "perbelanjaan perjalanan".
• Pada tab "Pendahuluan" bahagian jadual dokumen, nombor CSC yang dana dikeluarkan.
• Di bahagian bawah tetingkap, dalam medan "Permohonan", bilangan dokumen yang diserahkan ditunjukkan.
• Pada tab "Lain", perbelanjaan yang ditunjukkan dalam dokumen "Laporan Perjalanan" ditandatangani.

Contoh

Tiket No. 8956 dari 20/03/14 - 2500 rubel. tanpa VAT.

Resit untuk penginapan No. 1245 bertarikh 20/03/14 - 2400 rubel. tanpa VAT.

Rujukan-pengiraan (setiap diem) - 600 rubel. tanpa VAT.

Selepas menyiarkan dokumen, siaran hendaklah dihasilkan: DT 26 KT 71.01.

Elaun setiap diem

Ini adalah bahagian berasingan daripada kos, yang tidak didokumenkan. Wang itu dikeluarkan untuk keperluan pekerja itu sendiri. Elaun harian adalah sama untuk semua penempatan. Menurut undang-undang, elaun harian maksimum yang tidak tertakluk kepada cukai pendapatan peribadi ialah 700 rubel. Jumlah yang melebihi angka ini hendaklah dikenakan cukai pada kadar 13%. Elaun harian untuk perjalanan perniagaan ke luar negara bergantung pada negara destinasi. Pengiraan dibuat pada hari kalendar, termasuk hujung minggu dancuti, masa perjalanan. Bayaran boleh dibuat secara tunai berdasarkan permohonan pekerja atau melalui pindahan wang melalui bank. Pilihan kedua lebih biasa digunakan. Tetapi apabila memindahkan jumlah tersebut kepada kad "gaji", risiko cukai mungkin timbul yang dikaitkan dengan latihan semula dana. Untuk mengelakkan konflik, organisasi mesti mencerminkan dalam dasar perakaunan kemungkinan memindahkan wang kepada sebarang butiran pekerja. Jika tidak, agensi kerajaan boleh mengenakan cukai pendapatan peribadi tambahan, premium insurans, serta pen alti dan denda kepada mereka.

Sedikit perkataan tentang perjalanan perniagaan asing. Organisasi boleh mengeluarkan wang kepada pekerja secara tunai dalam rubel, mata wang asing atau pemindahan ke kad. Elaun harian ditentukan oleh perjanjian kolektif atau tindakan undang-undang tempatan. Tempoh penginapan dalam perjalanan perniagaan dikira mengikut tanda dalam pasport. Sekiranya berlaku kelewatan paksa dalam perjalanan, setiap diem dibayar mengikut budi bicara pihak pengurusan.

Contoh laporan perbelanjaan perjalanan perniagaan

Nama perusahaannombor EDRPO

Laporan perbelanjaan No. 10 dari 2015-01-04

Individu: Ivanov A. A. Jabatan: Jawatan Bengkel: Juruelektrik

Destinasi: keperluan isi rumah

Laporan mengenai penggunaan dana yang disediakan untuk perjalanan perniagaan No. _-_atau di bawah laporan No. RKO -15 bertarikh 2015-04-19 berjumlah 500 rubel. 00 kop.

Baki/ Berbelanja berlebihan daripada pendahuluan sebelumnya	Tarikh	Sasaran	Jumlah	Baki / melebihi
-	20.04.15	Minyak enjin	500 gosok.	0, 00
Jumlah			500

Laporan disemak:Jumlah diterima: 500 gosok. 00 kop.

Jumlah yang dikembalikan kepada kelulusan: 0 gosok. 00 kop.

(untuk diisi oleh akauntan)

Jumlah diterima: RUB 500

Menghabiskan 500 rubel. 00 kop.

Baki: RUB 0.00

Laporan disahkan dalam jumlah: 500 rubel. 00 kop.

Lampauan: 0 rubel 00 kopecks.

Lampiran: 1 dokumen

1. cek No. 1245 bertarikh 2015-04-20.

Baki dibayar dalam jumlah _ yang dikeluarkan oleh PKO No._ bertarikh _ Lampauan dikeluarkan oleh: Daftar tunai No. _ bertarikh _.

Tandatangan Tarikh

Beginilah cara borang laporan awal diisi. Semua perbelanjaan ditetapkan dengan mengambil kira kopecks.

Kesimpulan

Laporan perbelanjaan perjalanan mengesahkan penggunaan dana oleh pekerja. Borang menunjukkan: oleh siapa, bila dan berapa banyak wang dibelanjakan. Semua cek dan resit dilampirkan padanya, yang mengesahkan penggunaan wang. Borang diserahkan untuk pengesahan kepada jabatan perakaunan, dan kemudian kepada ketua organisasi.