Laporan awal: siaran dalam 1C. Laporan awal: catatan perakaunan

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 10:36

Dalam kehidupan ekonomi sesebuah perusahaan, selalunya menjadi perlu untuk memberi wang tunai kepada pekerja untuk melaksanakan tindakan tertentu demi kepentingan dan bagi pihak majikan, diikuti dengan laporan. Selalunya, pekerja dimajukan untuk tujuan berikut:

1. Perjalanan perniagaan.
2. Membeli inventori secara tunai.
3. Penyelesaian tunai di bawah kontrak untuk penyediaan perkhidmatan berbayar yang dibuat bagi pihak majikan.

Selepas menyelesaikan tugas, pekerja menyerahkan laporan awal kepada akauntan, yang akan membuat catatan yang diperlukan.

Cara mengeluarkan wang kepada pekerja dalam laporan

Untuk membuat pembayaran tunai dengan betul dalam sub-laporan, anda mesti mematuhi Arahan 3210-U Bank of Russia "Mengenai prosedur untuk menjalankan transaksi tunai." Anda perlu memberi perhatian kepada perkara berikut:

• Tercatat dalam perenggan 6.3 bahawa wang diberikan kepada pekerja, yang bermaksud hanya orang yang bekerja secara rasmi di perusahaan ini boleh menjadi penerima.
• Pengeluaran dibuat atas dasar permohonanbenefisiari atau arahan pihak pengurusan, yang mempunyai petunjuk tentang jumlah pendahuluan, dan berapa lama ia dikeluarkan.
• Tidak lewat daripada 3 hari bekerja dari akhir tempoh wang itu diberikan, pekerja mesti menyerahkan laporan kepada jabatan perakaunan, masa untuk pengesahan dan pemprosesan selanjutnya dikawal oleh dasar perakaunan.

Jika tamat tempoh yang dinyatakan dalam permohonan atau perintah jatuh pada masa pekerja sakit atau tidak hadir atas sebab lain yang sah dan didokumenkan, tempoh tiga hari dikira dari tarikh kemasukan ke tempat kerja.

Penyediaan laporan awal

Untuk pelaksanaan laporan perbelanjaan, borang AO-1 disediakan, kod mengikut OKUD 0302001.

• nama organisasi;
• unit struktur;
• nama keluarga dan inisial;
• profesion;
• janji temu awal.

Kemudian, jadual kiri menunjukkan baki atau lebihan pada laporan pendahuluan sebelumnya, jumlah yang diterima daripada daftar tunai, jumlah yang dibelanjakan untuk pembelian barang dan bahan, dan baki atau lebihan pada laporan semasa dikira. Perlu diingatkan bahawa menurut Prosedur lama untuk Menjalankan Transaksi Tunai, adalah dilarang untuk mengeluarkan wang sebagai akaun kepada pekerja jika terdapat baki pada pendahuluan yang dikeluarkan sebelum ini, tetapi tidak ada keperluan sedemikian dalam dokumen semasa.

Dalam jadual sebelah kanan laporan pendahuluan, jabatan perakaunan mengisi entri yang menggambarkan pembayaran wang daripada mesin tunai:

Debit	Kredit	Nota
71	50	Tunai dibayar kepada laporan kecil daripada meja tunai

Di bahagian belakang laporan, data semua dokumen yang mengesahkan perbelanjaan diisi:

• tarikh;
• nombor;
• nama;
• jumlah.

Orang yang bertanggungjawab mengisi amaun mengikut dokumen, dan akauntan mesti mengisi amaun yang diterima untuk perakaunan.

Laporan mengenai pemerolehan barangan dan bahan

Dokumen sokongan untuk laporan perolehan barangan dan bahan ialah invois, bil laluan, cek daftar tunai, resit jualan, resit untuk pesanan resit, dokumen pelaporan yang ketat. Pada halaman kedua laporan awal, entri perakaunan akan menggunakan kredit akaun 71, hanya surat-menyurat pada debit ditandatangani:

Debit	Kredit	Kandungan operasi
10.1	71	Pembelian bahan mentah dan bekalan
10.3	71	Pembelian bahan api dan pelincir
10.5	71	Membeli Alat Ganti
41	71	Membeli barang

Setelah mengisi bahagiannya, orang yang bertanggungjawab menandatangani dan menyerahkan laporan kepada akauntan, yang mesti mengisi resit di bahagian bawah halaman pertama, menunjukkan berapa banyak dokumen, berapa banyak helaian dan untuk jumlah berapa dia terima. Selepas menandatangani dan memotong resit, akauntan menyerahkannya kepada orang yang bertanggungjawab.

Pembayaran tunai di bawah perjanjian perkhidmatan

Apabila mengeluarkan perintah perbelanjaan untuk menerima dana dalam sub-laporan, anda perlu ingat bahawa undang-undang tidak memperuntukkan jumlah maksimum amaun yang akan dikeluarkan, masih terdapat sekatan. Dalam Arahan "Mengenai pelaksanaan penyelesaian tunai" No. 3073-U, jumlah maksimum penyelesaian tunai antara entiti undang-undang di bawah satu perjanjian ialah 100,000 rubel. Jika pembayaran dibuat dalam bahagian, atau diregangkan dalam tempoh yang lama, tidak mengapa. Lebih 100,000 rubel. tunai tidak boleh dibayar.

Nuansa lain: jika untuk perjalanan perniagaan, barangan dan bahan, kontrak perkhidmatan anda boleh mengeluarkan wang tunai yang diterima dalam bentuk hasil, maka anda perlu menerima wang dari akaun bank untuk pembayaran di bawah kontrak pajakan untuk premis, pembayaran dan pembayaran balik pinjaman, urus niaga dengan sekuriti. Dokumen pengesahan untuk pembayaran kontrak adalah tindakan kerja yang dilakukan, resit daftar tunai, resit untuk nota kredit. Catatan laporan perbelanjaan adalah seperti berikut:

Debit	Kredit	Kandungan operasi
60	71	Dibayar kepada kontraktor untuk perkhidmatan yang diberikan

Cara mengambil kira penggunaan setiap diem dalam perjalanan perniagaan

Perjalanan perniagaan adalah sebahagian daripada aktiviti perniagaan. Pemergian pekerja untuk membuat kontrak, penerimaan barang, ke bahagian yang berasingan memerlukan pendaftaran dan refleksi yang betul dalam perakaunan. Perjalanan perniagaan dikeluarkan berdasarkan keputusan bertulis ketua. Kebenaran perjalanan tidak diperlukan.anda boleh mengesahkan bilangan hari penginapan melalui pesanan, tiket perjalanan, dokumen kediaman.

Elaun harian ditentukan dalam "Peraturan perjalanan perniagaan", yang merupakan lampiran kepada perjanjian kolektif. Kod cukai tidak mengehadkan had atas elaun harian, bagaimanapun, perlu diingat bahawa jumlah elaun harian melebihi 700 rubel. dalam perjalanan perniagaan di Rusia dan 2500 rubel. perjalanan perniagaan asing tertakluk kepada cukai pendapatan peribadi, dan dari 2017 kepada premium insurans.

Dalam laporan awal perjalanan perniagaan, penyertaan bergantung pada matlamat yang dicapai:

Debit	Kredit	Kandungan operasi
20	71	Perbelanjaan perjalanan yang berkaitan dengan aktiviti perniagaan teras
44	71	Perbelanjaan perjalanan yang berkaitan dengan perniagaan utama pertubuhan perdagangan
28	71	Kos perjalanan yang berkaitan dengan pengendalian produk yang rosak

Laporkan perjalanan dalam perjalanan perniagaan

Perbelanjaan perjalanan dalam perjalanan perniagaan disahkan oleh dokumen perjalanan untuk semua mod pengangkutan: kapal terbang, kereta api, bas, kapal atau bot, kecuali teksi. Tempahan dan elaun bagasi disertakan.

Ia juga dibenarkan untuk membayar balik kos pekerja yang pergi dalam perjalanan perniagaan dengan pengangkutan peribadi. Dalam kes ini, pengesahan perbelanjaan akan menjadi pemeriksaan stesen pengisian, sijil kadar penggunaan bahan api dan pelincir, PTS, sijiltentang jarak dengan tujuan perjalanan dan balik. Jika semua dokumen diterima dan laporan awal diluluskan, pengeposan adalah serupa dengan yang diberikan untuk mengakaunkan elaun harian.

Menyusun laporan tentang penginapan dalam perjalanan perniagaan

Penginapan dalam perjalanan perniagaan boleh dibayar dalam dua cara: pada perbelanjaan sebenar dan dalam jumlah rata. Kaedah pembayaran ditetapkan dalam Peraturan mengenai perjalanan perniagaan, jika pilihan kedua dipilih, jumlah penginapan untuk satu hari ditetapkan. Dalam kes pertama, anda perlu menyediakan bil hotel, cek daftar tunai atau sijil bahawa pertubuhan itu beroperasi tanpa daftar tunai. Catatan laporan awal adalah serupa dengan elaun harian.

Pembentukan penyiaran laporan awal dalam 1С

Dalam program 1C dalam versi terkini, terdapat algoritma yang sangat mudah untuk menggambarkan laporan awal. Pada masa mengeluarkan wang dari meja tunai, pegawai perakaunan menjana dokumen "Laporan pendahuluan" dengan memilih pekerja daripada senarai rakan niaga dan mengisi baris "Penugasan bayaran pendahuluan". Dalam nota perbelanjaan pada akaun 71 untuk debit, anda perlu mengisi subkonto "Laporan awal", akauntan memilih dokumen yang dibuat untuk pekerja dan membetulkannya dalam perintah keluaran. Dalam dokumen "Laporan perbelanjaan", fungsi "Pembayaran pendahuluan" dipilih dan nota perbelanjaan dilampirkan.

Jika aset material telah dibeli, berdasarkan invois yang disediakan, dokumen "Penerimaan bahan pada akaun 71" dibuat. Dokumen ini serupadipautkan kepada laporan pendahuluan, dan di dalamnya, dalam bahagian perbelanjaan yang ditanggung, anda boleh memilih resit barangan ini. Oleh itu, kedua-dua penerimaan wang dan pengeposan barangan dan bahan yang dibeli terikat pada laporan dan ia mencerminkan, ia kekal untuk mencetak borang, yang akan mencerminkan buku itu. entri laporan perbelanjaan dan semua data pekerja: tunggakan atau lebihan perbelanjaan.

Bekerja dalam program 1C membolehkan anda menjana laporan pada mana-mana tarikh mengenai hutang pekerja, pendahuluan yang dikeluarkan, pengagihan perbelanjaan perjalanan mengikut unit struktur. Ini penting untuk membuat keputusan pengurusan.