Pembiayaan - apakah itu?

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 10:36

Kadangkala perusahaan tidak mempunyai sumber sendiri yang mencukupi untuk menjalankan aktiviti keusahawanan, jadi ia menggunakan prosedur pembiayaan. Yang terakhir ialah sejenis jaminan kejayaan dan keupayaan untuk kekal bertahan dalam persekitaran perniagaan yang kompetitif hari ini.

Definisi konsep

Pembiayaan ialah, pertama sekali, tarikan sumber yang dipinjam, yang digunakan oleh perusahaan untuk memastikan penyelenggaraan tanpa gangguan aktiviti mereka mengikut arah utama.

Oleh itu, bagi perusahaan yang menjalankan aktiviti bukan komersial, sumber utama pembiayaan adalah dermawan atau negara. Dengan dana yang dikumpul, organisasi boleh mengekalkan dananya sendiri, yang dalam kes ini adalah tadika tertutup, rumah persendirian untuk warga tua atau kalangan budaya dan komuniti.

Bagi negeri pula, sumber pembiayaan adalah kewajipan cukai pembayar. Dengan dana yang diterima, ia menyokong organisasi bukan untung seperti hospital dan institusi pendidikan. Perlu diingat bahawa konsep pembiayaan untuk negara adalah konsisten sepenuhnya dengan rejim ekonomi yang dirancang.

Untuk komersialPembiayaan syarikat adalah tarikan dana daripada organisasi induk. Dalam kes aktiviti insurans, dana kewangan utama ialah dana pemegang polisi.

Kaedah utama

Jika kami menilai proses pembiayaan mengikut kaedah akruan, ia boleh dibahagikan kepada kategori berikut:

• kaedah prospektif;
• kaedah akruan.

Oleh itu, dalam aspek prospektif, keberkesanan dana pinjaman dalam rumusan kasar adalah derivatif daripada jumlah dana terakru untuk tempoh terakhir. Dalam erti kata lain, pencen diakru mengikut jumlah gaji untuk beberapa tahun terakhir pekerja, dan kadar deposit di bank bergantung pada jumlah dana yang dikumpul untuk tempoh pelaporan dalam tinjauan (sudah tentu, ini bukan satu-satunya kriteria untuk menentukan penunjuk ini).

Dari segi kaedah akruan, pembiayaan ialah jumlah dana yang dipinjam yang telah dikreditkan sepanjang keseluruhan aktiviti komersial perusahaan. Dalam erti kata lain, mengikut kaedah yang sedang dipertimbangkan, dana pembayaran syarikat insurans akan bergantung pada jumlah premium yang telah dibayar oleh pemegang polisi untuk keseluruhan tempoh operasi perusahaan. Dalam kes pembiayaan negara, jumlah pembayaran sosial akan bergantung pada jumlah cukai yang dibayar kepada perbendaharaan.

Cara kadar pembiayaan ditentukan

Kadar pembiayaan ialah jumlah kos sumber yang dipinjam, yang dikira menggunakan formula yang kompleks, tetapi mari cuba permudahkan konsep ini dan terangkan segala-galanya dengan cara yang boleh diaksesbahasa.

Jumlah bersih dana yang diperoleh bukanlah nilai bersih dana yang dipinjam, jadi kadar pembiayaan dikira bergantung pada jisim penunjuk:

• penunjuk pasaran berpengaruh diambil kira;
• mengambil kira keuntungan perusahaan;
• menimbang nisbah aset dan liabiliti dengan mengambil kira kos;
• penilaian pakar tentang kematangan aset terlibat.

Pada masa yang sama, kadar pembiayaan tidak mempunyai tempoh kaitan yang jelas, dan tempoh penyelesaian untuk kos sumber yang dipinjam dipilih mengikut budi bicara perusahaan: sama ada sekali sehari, minggu atau setahun.

Selepas menentukan kadar pembiayaan, penunjuk yang terhasil diambil kira semasa menentukan kesolvenan perusahaan yang menjalankan aktiviti utamanya dengan menarik dana yang dipinjam.

Menentukan kos

Kos pembiayaan ialah kadar dana yang dipinjam tertarik kepada modal perusahaan, jadi jangan mengelirukan konsep "kadar pembiayaan" dan "kos".

Sudah tentu, adalah lebih logik untuk memutuskan bahawa kadar adalah peratusan dana yang diperoleh, bagaimanapun, seperti yang diterangkan di atas, penyata ini tidak betul, kerana kosnya ialah harga pindahan langsung, yang menentukan pada peratusan berapa syarikat mampu mengumpul dana yang dipinjam.

Penunjuk ini juga bergantung pada banyak faktor dan dikira menggunakan formula yang kompleks, walau bagaimanapunRingkasnya, kita boleh mengatakan bahawa apabila menentukan kos pembiayaan, jumlah dana yang tersedia pada masa ini, permintaan pasaran, bekalan dan penunjuk saham diambil kira.

Oleh itu, selalunya kadar faedah ke atas pinjaman dan deposit di bank bergantung pada jisim penunjuk dan penunjuk, dan bukan pada jumlah yang ditawarkan oleh pesaing, seperti yang kebanyakan kita fikirkan.

Konsep nisbah pembiayaan

Nisbah pembiayaan ialah penunjuk yang ditentukan sebagai hasil pengiraan nisbah antara aset dan liabiliti perusahaan dalam mata wang negara. Oleh itu, syarikat boleh mengira jumlah risiko perniagaan terasnya pada tarikh tempoh pelaporan.

Sekiranya aset melebihi liabiliti dalam nisbah kuantitatifnya, dan pekalinya lebih besar daripada satu, kita boleh membuat kesimpulan bahawa risiko perusahaan pada masa ini adalah kecil, dan tiada apa-apa yang mengancam fungsinya. Dalam erti kata lain, aktiviti perusahaan adalah stabil dan mampu menjana pendapatan tetap.

Jika liabiliti menguasai aset dalam jumlah nisbahnya, kesimpulannya menunjukkan sendiri bahawa risiko aktiviti utama perusahaan adalah agak besar, dan keuntungan berada di bawah ancaman. Ini boleh mengakibatkan kadar faedah yang rendah untuk mendapatkan modal yang dipinjam di bank atau ketidakupayaan syarikat insurans untuk membuat pembayaran.

Pembiayaan bank

Pembiayaan bank ialah tarikan modal yang dipinjam untuk pelaksanaan aktiviti teras selanjutnya.

Secara umum, kita boleh katakan bahawa mana-mana bank mengamalkan prosedur pembiayaan, jika tidak, aktivitinya akan menjadi mustahil. Bank, sebagai peraturan, tidak mempunyai modal ekuiti yang mencukupi untuk menjalankan pinjaman sepenuhnya, terutamanya apabila ia berkaitan dengan entiti undang-undang. Oleh itu, deposit ditarik untuk aktiviti biasa.

Setiap daripada anda pasti menyedari bahawa kadar pinjaman bank selalunya bergantung pada kadar deposit atau sebaliknya. Oleh itu, jika kadar pinjaman meningkat, maka kadar pulangan deposit tidak boleh menurun - ini adalah prinsip pendanaan pertama.

Sebilangan besar perusahaan dapat mengurus dengan dana mereka sendiri tanpa melibatkan prosedur pembiayaan, tetapi tidak melibatkan bank. Perbankan sentiasa melibatkan peminjaman wang.

Pembiayaan dokumen

Prosedur pembiayaan tidak selalunya mempunyai aspek ekonomi, dan dalam organisasi kerja pejabat, istilah ini juga mempunyai kesan dan makna yang agak ketara. Dalam amalan dokumentari, secara amnya diterima bahawa pembiayaan ialah apa yang dipanggil pengarkiban dokumen untuk tempoh sebelumnya sesebuah perusahaan.

Prosedur pengarkiban boleh dijalankan dengan kekerapan tertentu - sekali setahun, suku atau bulan (bergantung kepada jumlah maklumat sedia ada). Pembiayaan dokumen, sebagai peraturan, dijalankan oleh daftar. Ini boleh jadi:

• penandatangan;
• nama keluarga penerima;
• kandungan.

Secara amnya, tiada peraturan dan akta perundangan yang jelas mengenai prosedur pembiayaan mengikut daftar, jadi kerani boleh memilih kaedah pengarkiban yang paling mudah dan optimum untuk dirinya sendiri.

Kesimpulan

Sebagai kesimpulan, saya ingin ambil perhatian bahawa pembiayaan merupakan proses penting dalam pelaksanaan aktiviti keusahawanan banyak perusahaan, jika tidak, bagaimana kita akan menggunakan pinjaman bank jika tiada deposit? Apakah dana yang akan digunakan oleh syarikat insurans untuk membayar jika tiada premium insurans? Dan perkhidmatan sosial tidak akan dapat membayar faedah jika tiada sistem cukai di negara ini.