Liabiliti kewangan: analisis, struktur. Pasif ialah

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 10:36

Liabiliti ialah operasi yang membentuk sumber bank. Bagi setiap institusi komersial, mereka sangat penting. Pertama, faktor kebolehpercayaan bank ialah kestabilan sumber, struktur dan saiznya. Kedua, harga sumber juga mempengaruhi jumlah keuntungan. Ketiga, asas tunai menentukan jumlah operasi aktif yang menjana pendapatan untuk bank.

Konsep liabiliti institusi kewangan

Apakah ini? Operasi pasif memainkan peranan sosial dan ekonomi yang sangat penting: mereka mengumpul dana percuma sementara penduduk dan perusahaan, yang membolehkan memenuhi keperluan ekonomi dalam modal kerja dan tetap, melabur wang (simpanan) dalam pelaburan, dan menyediakan pinjaman kepada penduduk.. Pendapatan daripada deposit dan sekuriti hutang boleh menampung sebahagian daripada kerugian penduduk akibat inflasi. Liabiliti bank ialah: premium saham, keuntungan, dana, modal dibenarkan. Ini juga termasuk kumpulan lain. Ini adalah tambahan dan modal rizab, asetpelabur, pendapatan tertahan, deposit isi rumah.

Struktur liabiliti

Sekarang mari kita beralih kepada pertimbangan yang lebih terperinci mengenai klasifikasi dana institusi kewangan. Liabiliti bank dibahagikan kepada dua kumpulan.

Yang pertama ialah kewajipan institusi kewangan kepada bank pemiutang dan pendeposit (yang dipanggil operasi pemberian pinjaman pasif). Semuanya jelas di sini. Menurut operasi ini, bank bertindak sebagai peminjam dan pelanggan bertindak sebagai pemberi pinjaman.

Kumpulan kedua termasuk operasi yang menjana sumber mereka sendiri yang tidak memerlukan pulangan. Semuanya semudah di sini. Dalam erti kata lain, ini adalah dana sendiri dan dana yang dipinjam.

Analisis liabiliti institusi kewangan

Apakah tujuannya? Mereka menganalisis liabiliti bank untuk menentukan tempat mereka dalam struktur institusi negeri dan bukan negara. Liabiliti kewangan termasuk perbandingan penunjuk yang diunjurkan dengan ciri yang dikira. Dalam analisis, perbezaan dibuat antara dana bank sendiri dan menarik wang "luar bank". Nisbah mereka mestilah lebih besar daripada satu. Jika penunjuk ini lebih rendah, maka terdapat risiko untuk tidak mengembalikan modal yang dilaburkan oleh pelabur dalam bank ini.

Jabatan Organisasi Kewangan, Audit dan Perangkaan Dalaman, serta badan negeri yang bertauliah sentiasa memantau dan menganalisis liabiliti institusi perbankan. Dana yang ditarik dan jumlahnya menentukan peratusan institusi kewangan tertentu yang akan diduduki dalam sistem perbankan negara. Kepadaia berfungsi seperti biasa, bahagian ini tidak boleh melebihi 10-11%.

Analisis ekuiti

Apakah itu dan mengapa ia dijalankan? Analisis dana sendiri boleh dihalang oleh fakta bahawa pasaran perbankan tidak stabil. Dengan sentiasa menyemak liabiliti bank, beberapa risiko boleh diramalkan. Dan bangunkan program selanjutnya untuk meminimumkannya.

Apabila menganalisis ekuiti, penunjuk berikut dinilai: dinamik, struktur, komposisi liabiliti, perbandingan ekuiti menggunakan penunjuk kasar dan bersih, perubahan dalam modal tambahan dan dibenarkan. Analisis liabiliti sedemikian memberikan gambaran tentang jenis, spesifik dan struktur pembentukan sumber dana. Dan untuk ini anda perlu menganalisis modal anda sendiri dan pinjaman. Ini adalah kajian kualitatif dan kuantitatif. Berdasarkan data sedemikian, mereka membuat kesimpulan tentang perubahan dalam struktur liabiliti, menentukan penunjuk mereka selama sebulan, setahun, beberapa tahun. Disebabkan ini, adalah mungkin untuk membuat ramalan tentang kemungkinan pelaburan masa hadapan dan memastikan kestabilan perusahaan.

Deposit permintaan dalam liabiliti semasa bank

Liabiliti semasa mewakili baki tunai pada penghujung hari dagangan dalam akaun pelanggan. Baki ini boleh berbeza dan berbeza dari sifar hingga nilai maksimum, kerana keadaan kewangan penduduk berbeza dan sentiasa berubah. Jika kita mengandaikan bahawa tiba-tiba akan ada penetapan semula untuk semua akaun, maka aset semasa bank juga akan masuk ke wilayah negatif. Sebenarnya risikokejadian keadaan ini adalah minimum, kerana pembukaan dan penutupan deposit pelanggan adalah huru-hara. Oleh itu, liabiliti semasa ialah satu set pembolehubah rawak dan bebas dalam jumlah jisim akaun.

Transformasi dana "pendek" kepada dana "panjang"

Ini berlaku dengan menyokong jumlah jisim dana "singkat" dengan menambah sumber yang akan bersara.

Akibatnya, baki tidak boleh mampat atau jumlah liabiliti semasa dicipta, yang perlu dikekalkan oleh bank sepanjang aktivitinya. Lagipun, hanya dalam kes ini adalah mungkin untuk meletakkannya dalam aset kekal dengan sumber tetap (modal bersih). Itulah sebabnya penambahan berterusan akaun semasa dan peningkatan berterusannya adalah sangat penting.

Meningkatkan liabiliti semasa

Jika terdapat peningkatan dalam jumlah dana dalam akaun pelanggan, ini bermakna tahap keyakinan terhadap bank meningkat, dan oleh itu, terdapat sebab untuk mengembangkan jenis perkhidmatan yang disediakan kepada rakyat. Peranan penting di sini dimainkan oleh jabatan "luar baki" institusi kewangan dan kredit. Pengenalan kad plastik dan pelbagai sistem pembayaran kepada orang ramai mewujudkan keadaan yang baik untuk meningkatkan tahap liabiliti semasa.

Bank memberi perhatian khusus kepada peningkatan dana permintaan untuk semua kategori pelanggan (individu, entiti sah). Selain projek "kad", pelbagai "gaji", "pencen" dan lain-lain sedang diperkenalkan. Mereka, secara keseluruhan, membentuk sebahagian besar liabiliti semasa. Salah satu ciri modal tersebut adalah seperti berikut: iadan terdapat bahagian penting dan murah daripada sumber yang membolehkan bank membentuk margin faedah yang ketara. Sumber "murah" utama institusi hanyalah liabiliti semasa, kerana ia membantu mengurangkan kadar faedah ke atas perkhidmatan pinjaman.

Pelbagai liabiliti

Memandangkan liabiliti juga merupakan obligasi perusahaan (kewangan), ia dibentuk atas perbelanjaan pinjaman. Dalam hal ini, terdapat liabiliti jangka pendek dan jangka panjang, bergantung pada tempoh pengkreditan. Bagaimanakah mereka berbeza?

Liabiliti jangka pendek memperuntukkan pembayaran balik hutang pinjaman dalam tempoh satu tahun (contohnya, overdraf bank, pelbagai pinjaman perdagangan).

Jangka panjang boleh dibayar balik selama beberapa tahun (hutang pajakan dan pelbagai jenis pinjaman).

Liabiliti dalam kunci kira-kira

Liabiliti adalah bahagian penting dalam kunci kira-kira. Mereka mencerminkan semua penerimaan dana bank. Liabiliti semasa atau jangka pendek ditunjukkan lebih tinggi pada kunci kira-kira. Mereka boleh wujud dalam kitaran pengeluaran yang sama. Semuanya mudah di sini. Sehubungan itu, obligasi jangka panjang tidak dipenuhi dalam satu kitaran pengeluaran. Aset dan liabiliti dalam kunci kira-kira mestilah sentiasa seimbang, dan perbezaan antara jumlahnya adalah modal (milik) pemilik syarikat. Ini adalah penunjuk yang sangat penting. Nilai yang disebutkan mungkin mencerminkan baki modal pemilik, jikapenjualan semua aset, dan hasilnya akan digunakan untuk membayar hutang. Dalam erti kata lain, jika aset ialah sejenis harta syarikat, maka liabiliti kewangan ialah modal dari mana harta ini dibentuk. Semua aset dan liabiliti ditunjukkan dalam kunci kira-kira syarikat. Ia disusun untuk setiap tempoh pelaporan (tertentu) yang diberikan.