Kecairan bank: konsep, analisis, pengurusan. Nisbah kecairan

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 10:36

Dunia ini tidak stabil dan sentiasa berubah. Oleh itu, anda ingin memastikan sesuatu, tetapi ia tidak selalu berfungsi seperti yang anda mahukan. Sesetengah masalah tidak boleh diinsuranskan. Yang lain boleh dilihat walaupun dalam pendekatan yang jauh dan keputusan yang sesuai boleh dibuat untuk meminimumkan kesannya. Satu kes sedemikian ialah kecairan bank.

Maklumat am

Mulakan dengan istilah. Kecairan bank perdagangan adalah keupayaan untuk memenuhi kewajipan yang diandaikan kepada pelanggannya tanpa kerugian dan tepat pada masanya. Mereka boleh bersyarat dan nyata. Dalam kes pertama, ini adalah liabiliti yang dipaparkan pada akaun luar baki. Mereka timbul dalam keadaan tertentu - sebagai contoh, dengan jaminan. Liabiliti sebenar ialah deposit, menarik pinjaman antara bank dan sekuriti terbitan. Konsep yang sangat baik tentang ini diberikan oleh piawaian pelaporan kewangan antarabangsa. Menurut mereka, obligasi luar jangka dan sebenar timbul daripada urus niaga di mana mana-mana kontrak digunakan yang melibatkanpenciptaan aset kewangan satu perusahaan dan instrumen modal syarikat lain. Apa yang penting dalam kes ini? Pada mulanya, perlu diingat tentang faktor kecairan. Mereka perlu dianalisis untuk dapat mengurus. Dan nisbah kecairan sudah digunakan sebagai data sisa. Terdapat sedikit daripada mereka, tetapi perhatian hanya akan diberikan kepada perkara utama.

Mengenai faktor

Ia adalah dalaman dan luaran. Yang pertama termasuk:

1. Kualiti aset. Ini adalah perkara terpenting yang boleh dikaji oleh pemerhati luar. Terdapat lima kumpulan risiko. Setiap daripada mereka diberikan pekali tertentu, yang berkisar antara 0 hingga 100 peratus. Ia menunjukkan berapa banyak kategori dan aset yang tersedia boleh hilang.
2. Pengurusan dan reputasi bank.
3. Kualiti Dana Dikumpul,
4. Perkaitan liabiliti dan aset mengikut tempoh matang.

Selain itu, asas modal yang kukuh adalah perlu. Iaitu, berapa banyak, sebagai peratusan daripada jumlah nilai aset, diduduki oleh dana sendiri. Mereka boleh menjadi dana berkanun, serta pembentukan lain yang digunakan untuk tujuan tertentu, yang paling penting adalah untuk memastikan kestabilan kewangan struktur komersial. Semakin besar modal ekuiti, semakin tinggi kecairan bank. Sekarang tentang faktor luaran:

1. Situasi ekonomi dan politik umum di negara ini. Ini mewujudkan prasyarat untuk pembangunan dan berjayafungsi sistem perbankan dan menyediakan asas yang stabil untuk pertumbuhan. Tanpa ini, adalah mustahil untuk mewujudkan pangkalan deposit yang stabil, meningkatkan kualiti aset, menambah baik sistem pengurusan dan membuat operasi yang menguntungkan.
2. Sistem pembiayaan semula oleh Bank Negara. Ia sering berlaku bahawa pasaran berkembang lebih cepat daripada wang tunai percuma muncul. Untuk menyokong ekonomi dan aktiviti struktur kewangan, dasar pembiayaan semula sedang dijalankan, apabila sumber boleh diisi semula dengan bantuan Bank Negara.
3. Keberkesanan fungsi pengawasan yang dijalankan oleh pengawal selia utama.
4. Tahap pembangunan pasaran antara bank dan bekerja dengan sekuriti. Faktor ini membolehkan anda memastikan ketersediaan sistem yang optimum untuk bekerja dengan dana cair tanpa kehilangan keuntungan. Dalam kes ini, aset (terima kasih kepada pasaran saham) boleh bertukar menjadi wang dengan cepat.

Apakah itu pengurusan kecairan?

Pengurusan mudah tunai bank berkait rapat dengan kunci kira-kira. Untuk mengekalkan kecairan, adalah perlu untuk sentiasa menyimpan jumlah dana yang mencukupi dalam akaun koresponden, dalam meja tunai dan dalam bentuk aset boleh pasar. Tumpuan adalah pada:

1. Analisis kecairan semasa, segera dan jangka panjang.
2. Tentukan keperluan institusi kewangan untuk dana.
3. Menyusun ramalan jangka pendek.
4. Analisis kecairan dan penggunaan negatifsenario pembangunan pasaran (situasi dengan pasaran, kedudukan pemiutang dan peminjam).
5. Menetapkan penunjuk maksimum untuk nisbah kecairan secara umum untuk mata wang dan untuk setiap satu secara berasingan.
6. Menilai kesan ke atas situasi umum operasi yang dijalankan dalam mata wang asing.
7. Menentukan defisit / lebihan mudah tunai dan menetapkan nilai maksimum yang dibenarkan.

Mesti diakui bahawa menilai kecairan (dan kesolvenan) bank adalah salah satu tugas yang paling sukar. Tetapi jika ia diselesaikan, maka kita boleh mengatakan sama ada dia boleh menunaikan kewajipannya. Ini dipengaruhi oleh perubahan dalam asas sumber, ciri-ciri keadaannya, pulangan aset, saiz modal ekuiti, kualiti pengurusan dan hasil kewangan aktiviti. Setiap komponen ini pada masa tertentu boleh memainkan peranan yang menentukan. Untuk mengawal keadaan institusi kewangan, nisbah mudah tunai bank berikut telah diwujudkan: segera, semasa dan jangka panjang. Ia ditakrifkan sebagai nisbah aset dan liabiliti, yang mengambil kira terma, jumlah, jenis aset dan beberapa faktor lain. Apakah itu dan bagaimana ia dikira? Mempertimbangkan formula akan membantu kita dalam hal ini.

Apakah peraturannya?

Mari kita berubah dari kecil kepada hebat. Pertama, anda perlu ingat tentang nisbah kecairan segera. Ia digunakan untuk melaraskan risiko bank kehilangan kawalan ke atas keadaan dalam satu hari perniagaan. Ia adalah perlu untuk menentukan nisbah minimum jumlahaset yang sangat cair kepada liabiliti atas akaun permintaan. Ia dikira mengikut formula berikut: VA / OD100 ≧ 15%. Sekarang mari kita lihat notasi. VA ialah aset yang sangat cair. Iaitu, ini adalah apa yang anda boleh dapatkan pada hari berikutnya. Mereka boleh dituntut jika anda perlu segera dan segera menerima dana. OD - obligasi permintaan (liabiliti). Menurut mereka, penyimpan atau pemiutang mungkin menuntut pembayaran balik segera. Penunjuk ini dikira sebagai jumlah baki pada akaun permintaan. Tetapi pada masa yang sama, pelarasan tertentu dibuat - mengikut arahan Bank of Russia. Nilai minimum dalam kes ini ialah 50%. Nisbah kecairan semasa adalah perlu untuk mengehadkan risiko kehilangan kesolvenan dalam tempoh tiga puluh hari berikutnya hingga tarikh pengiraan. Ia menentukan nisbah minimum yang diperlukan bagi jumlah aset kepada liabiliti yang ada dalam akaun permintaan, dan juga berakhir dalam tiga puluh hari berikutnya. Formula dalam kes ini adalah serupa: VA/OD100 ≧ 50%. Tetapi terdapat satu nuansa kecil di sini (kecuali lima puluh peratus). Hanya aset bank yang (menurut dokumentasi Bank of Russia) tergolong dalam kategori kualiti pertama dan kedua boleh dianggap sebagai objek. Sebagai tambahan kepada mereka, baki pada akaun baki diambil kira, yang mana ia tidak perlu membentuk rizab, serta apa yang akan dikembalikan dan diterima dalam tiga puluh hari akan datang.

Apa lagi?

Dan apabila mempertimbangkan konsep kecairan bank, kami masih mempunyai satu perkara penting. Iaitu, kerja jangka panjang. Di sini kita perlu memenuhi norma kecairan jangka panjang. Ia mengawal selia kemungkinan kerugian di pihak bank apabila meletakkan dana dalam aset jangka panjang, apabila isu pembayaran balik tuntutan yang tempohnya melebihi 365 atau 366 hari kalendar ditentukan. Ini mengambil kira modal bank sendiri dan semua liabilitinya, walaupun pada hakikatnya ia mempunyai tarikh matang lebih daripada satu tahun. Di sini formulanya sedikit berbeza: CT / (C + OB)100 ≦ 120%. Di sini, CT ialah tuntutan kredit yang mempunyai tempoh matang lebih daripada 365 atau 366 hari. K - modal bank, dan OB - kewajipan institusi kewangan untuk pinjaman dan deposit yang diterima olehnya. Nilai maksimum yang dibenarkan dalam kes ini ditetapkan pada 120 peratus. Peraturan adalah baik. Tetapi sesuatu yang lebih diperlukan. Contohnya, penunjuk kecairan bank tertentu. Atau malah keseluruhan sistem mereka, terima kasih kepada yang, dalam kompleks, ia akan menjadi mungkin untuk menilai keadaan institusi kewangan kedua-dua pada masa semasa dan dalam jangka sederhana. Dan untuk itulah nisbah. Tetapi bagaimana anda mendapatkannya? Ia juga perlu untuk mentafsir dengan betul untuk membuat keputusan yang perlu, mencukupi dan berkesan. Dalam kes ini, analisis keadaan semasa akan membantu. Apakah yang perlu dilakukan dan bagaimana?

Teori umum tentang analisis

Kebanyakan kaedah yang mengkaji faktor yang mempengaruhi kecairan bank adalah berdasarkan peringkat berikut:

1. Penilaian keadaan kewangan dari segi kesolvenan. Ia disemak sejauh mana keadaan sebenar membenarkantepat pada masanya dan sepenuhnya untuk memastikan pemenuhan kewajipan yang dipikul. Ia adalah perlu untuk mencegah dan menghapuskan berlakunya kekurangan dan lebihan kecairan. Dalam kes pertama, insolvensi struktur kewangan mungkin berlaku, manakala dalam kes kedua, keuntungan akan diserang. Peringkat ini diperlukan untuk menentukan asas awal - mengenal pasti masalah utama dan menentukan arah aliran umum dan prospek penambahbaikan.
2. Analisis faktor yang mempengaruhi kecairan. Pada peringkat ini, adalah perlu untuk mengambil kira kesan kumpulan faktor berbilang arah ke atas dasar bank. Dan khususnya - pada kecairannya. Apabila trend negatif dikaji, adalah perlu untuk mengenal pasti sebab utama yang menyebabkan penampilan mereka, menganalisis kesannya dan membangunkan cadangan untuk mencegah akibat negatif. Pertama sekali, kita bercakap tentang faktor makroekonomi. Ini adalah keberkesanan peraturan negeri, kawalan, keadaan ekonomi dan politik di negara dan / atau wilayah, dan seumpamanya. Di peringkat mikro, perkara berikut adalah penting: kualiti pengurusan, saiz (terutamanya kecukupan) modal ekuiti, kestabilan dan kualiti asas sumber, tahap pergantungan kepada sumber luar, risiko aset, struktur, keuntungan dan kepelbagaian. Selain itu, operasi luar kunci kira-kira juga mempunyai pengaruh tertentu.
3. Analisis struktur, serta penilaian keberkesanan pengurusan aset dan liabiliti.
4. Penyelidikan tentang nisbah kecairan.

Dua mata terakhir patut diberi pertimbangan khusus.

Proanalisis struktur kecairan dan penilaian bank

Secara amnya, kesolvenan mana-mana institusi kewangan adalah berdasarkan mengekalkan nisbah tertentu antara komponen individu: modal ekuiti, dana yang ditarik dan wang diletakkan. Untuk mengelakkan masalah (atau sekurang-kurangnya meminimumkan kemungkinan berlakunya), analisis, kawalan dan pengurusan adalah perlu. Dan semua ini termasuk dalam peringkat ketiga. Pada mulanya, adalah perlu untuk memastikan bahawa terdapat struktur keseimbangan sedemikian, apabila aset tidak kehilangan harganya dan diubah suai mengikut masa atas permintaan.

Ia juga perlu memberi perhatian kepada dinamik volum urus niaga dan mencerminkannya dalam bentuk transformasi aset / liabiliti. Dalam kes ini, bahagian kumpulan dan spesies tertentu ditentukan. Sebelum anda mula bekerja dengan mereka, anda perlu mengosongkan data daripada kiraan semula. Iaitu, tolak item yang hanya meningkatkan aset serta liabiliti secara nominal (cth kerugian, susut nilai, penggunaan keuntungan). Inilah maksud analisis struktur.

Adalah perlu untuk menentukan bahagian setiap kumpulan dalam jumlah baki bersih. Pada masa yang sama, berat mereka dalam jumlah sebenar urus niaga yang dilakukan diperiksa dan kumpulan utama berikut dibentuk: obligasi sendiri, atas permintaan, liabiliti mendesak dan lain-lain. Analisis mereka akan membolehkan anda mendapatkan idea umum tentang pangkalan sumber yang anda perlu bekerja. Pada masa yang sama, ciri kuantitatif dan kualitatif dicerminkan. Namun begitu, aset memberikan faedah yang paling besar. Mereka mesti mencukupi, dan strukturnya -memenuhi keperluan kecairan. Oleh itu, semua aset dibahagikan kepada kumpulan, selepas itu bahagiannya dianggarkan. Secara keseluruhan, mereka membezakan: aset sangat cair, dana tersedia, jangka panjang, tidak boleh direalisasikan. Strukturnya mungkin berubah bergantung pada kewajipan yang perlu dijamin.

Penyelidikan tentang nisbah kecairan

Dan kita menghampiri saat-saat akhir. Data yang diperoleh pada peringkat ini diambil kira dalam cadangan jangka pendek untuk mengekalkan kecairan kunci kira-kira bank. Walaupun mereka juga boleh digunakan dalam pembangunan strategi global untuk institusi kewangan. Jadi, nisbah kecairan yang diperoleh semasa pemprosesan data dibahagikan kepada dua kumpulan utama:

1. Peraturan. Kami telah menyemaknya sebelum ini. Perlu diingatkan bahawa ia ditubuhkan oleh Bank Negara dan mengikat semua struktur komersial yang beroperasi dalam bidang penyeliaan mereka.
2. Anggaran kemungkinan. Mereka boleh dibangunkan oleh syarikat khusus atau oleh perkhidmatan analisis bank. Maksud mereka tidak wajib. Tujuan utama adalah untuk mendapatkan maklumat yang lebih baik dan lengkap tentang kecairan bank.

Perlu diingatkan bahawa kaedah analisis koefisien bukan sahaja mempunyai kelebihan, tetapi juga keburukan. Yang terakhir termasuk juggling maklumat, manipulasi data, penggunaan pelbagai alat yang memungkinkan untuk membentangkan keadaan dalam cahaya yang lebih baik. Apakah yang lebih baik untuk digunakan untuk menilai kecairan bank perdagangan?

Gunakanalatan tambahan

Ini bertukar menjadi masalah untuk perkhidmatan analitis. Digunakan:

1. Dokumen penyelesaian yang tidak dibayar tepat pada masanya kerana kekurangan dana dalam akaun koresponden. Ini menunjukkan bahawa terdapat masalah. Akaun luar baki 90903 dan 90904 digunakan sebagai titik rujukan. Jika baki padanya mempunyai trend pertumbuhan untuk jangka masa yang lama, maka bank akan mengiktiraf.
2. Tahap aktiviti perniagaan. Ia adalah nisbah perolehan tunai dan akaun koresponden kepada baki aset bersih. Ia digunakan untuk menilai tahap keseluruhan aktiviti perniagaan dan kesan risiko yang diterima ke atas fungsi mampan sesebuah institusi kewangan. Jika ia berkurangan, maka ini menunjukkan pengurangan dalam operasi dan pengurangan aktiviti. Sebab untuk senario ini mungkin aset berkualiti rendah. Nilai yang lebih besar daripada satu dianggap normal.
3. Nisbah kedudukan cecair dan bersih. Membolehkan anda menilai seberapa aktif pinjaman diambil untuk menampung defisit. Jika kurang daripada satu, ini menunjukkan masalah.
4. Pekali baki liabiliti dan aset semasa. Digunakan untuk menilai kemungkinan masalah berlaku. Jika ia lebih besar daripada satu, maka pilihan ini boleh dikatakan dikecualikan. Jika ia di bawah 0.6 dan turun, maka kekurangan kecairan dijangkakan.
5. Nisbah baki jangka sederhana. Sama dengan yang sebelumnya. Tetapi tempoh untuknya ialah 180 hari. Digunakan untuk mengurus kedua-dua untuk masa hadapan dan untuk tarikh tertentu.

Kesimpulan

Topik yang luas. Mengambil kira sesuatu, jumlah buku hampir selalu diperlukan. Aset bank tidak terkecuali daripada ini. Banyak maklumat telah dipertimbangkan. Tetapi tidak semua. Jadi, sebagai tambahan kepada kaedah pekali, kecairan semasa bank juga boleh dikendalikan oleh mekanisme pengurusan aliran tunai, yang mencerminkan bukan sahaja liabiliti dan aset, tetapi juga operasi luar kunci kira-kira yang dijalankan oleh institusi kredit. Tetapi ia mengambil masa seumur hidup untuk mempelajari semua nuansa dan aspek. Maklumat baru muncul, beberapa data menjadi usang, kehilangan keunikannya. Ambil contoh, piawaian yang ditetapkan oleh Bank Negara. Hari ini mereka, dan dalam tempoh lima tahun ia akan diputuskan untuk meningkatkan tahap sebanyak lima peratus. Atau kini semuanya tenang di negara ini, dan dalam setahun akan ada situasi krisis yang teruk yang benar-benar akan menjatuhkan ekonomi. Adalah mustahil untuk meramalkan dan meramalkan segala-galanya dan semua orang dengan tepat. Maksimum yang tersedia hanyalah untuk meningkatkan kebarangkalian bahawa semuanya akan berjalan lancar.