Mengambil kira dana pada akaun semasa dan di meja tunai perusahaan

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 10:36

Aktiviti mana-mana perusahaan, satu cara atau yang lain, dihubungkan dengan pembayaran tunai atau bukan tunai. Perakaunan untuk dana, tunai dan bukan tunai, ditunjukkan dalam perakaunan pada akaun:

50 - meja tunai, tempat transaksi yang berkaitan dengan pembayaran tunai ditunjukkan;

51 - akaun semasa di mana transaksi tanpa tunai dijalankan melalui bank;

52 – terpakai jika syarikat mempunyai penyelesaian dalam mata wang asing;

55 - dana yang disimpan pada buku cek, surat kredit, kad bank korporat;

57 - dana yang mana operasi dijalankan ke atas perusahaan, tetapi atas sebab tertentu tidak sampai pada tarikh tertentu di bank.

Secara amnya, perakaunan tunai dijalankan terutamanya pada akaun 50 dan 51. Melalui akaun inilah kebanyakan transaksi kewangan berlaku.

Perakaunan untuk dana pada akaun semasa dijalankan untuk penyelesaian antara perusahaan dengan bantuan institusi kredit.

Operasi utama yang dilakukan dengan akaun semasa ialah pemindahan dana melalui pesanan pembayaran untuk membayar barangan, bahan, perkhidmatan. Selain itu, pengiraan dibuat dengan belanjawan, tetapi ada satu masa lagi apabila pihak berkuasa cukai boleh mengeluarkan amaun daripada akaun semasa untuk membayar hutang tertunggak dan pen alti cukai. Kutipan dibuat mengikut permintaan pembayaran tanpa penerimaan. Menurut permintaan pembayaran, anda juga boleh menyelesaikan dengan organisasi penerima, sebagai contoh, perkhidmatan, tetapi dalam kes ini dengan penerimaan permintaan pembayaran. Anda juga boleh mengeluarkan wang tunai daripada akaun semasa menggunakan buku cek untuk tujuan tertentu: membayar gaji, membeli produk, dsb. Tujuan yang dinyatakan dalam buku cek yang mana dana dikeluarkan mesti didokumenkan.

Perakaunan untuk dana dikawal menggunakan penyata bank. Ia mencerminkan kedua-dua semua resit kepada akaun semasa dan pelupusan dengan penyediaan data analitik pada rakan niaga. Pesanan pembayaran dan invois pembekal dilampirkan pada penyata.

Pada masa ini, bank sedang berusaha ke arah perkhidmatan pelanggan tanpa sentuh. Dengan bantuan Internet dan program "Bank-client", ("Sberbank Online"), syarikat menjalankan transaksi pada akaun semasa.

Perakaunan untuk dana di perusahaan melalui daftar tunai disimpan dalam akaun 50. Penyelesaian tunai dibuat untuk penyelesaian dengan pekerja atas gaji, untuk penyelesaian dengan pembekal, untuk pengeluaran dana di bawah laporan.

Entiti sah boleh membuat penyelesaian, tetapi terdapat had: satukontrak itu tidak boleh lebih daripada 100 ribu rubel. Juga, perusahaan dikehendaki menyerahkan kepada bank pada awal tahun pengiraan had tunai, yang diluluskan dalam jumlah tertentu untuk setiap hari. Resit tunai harian mesti dibelanjakan atau dikutip supaya baki tunai tidak melebihi had yang diluluskan.

Perakaunan untuk dana dijalankan menggunakan dokumen utama: resit, pesanan perbelanjaan - serta menyimpan rekod semua transaksi dalam laporan tunai dan buku tunai. Dokumen utama mesti sepadan dengan bentuk dokumen bersatu dan diisi pada borang siap sedia atau dengan mencetak pada komputer. Buku tunai, begitu juga, boleh dijana dalam bentuk elektronik, jika perakaunan disimpan dalam program, tetapi ia mesti dicetak setiap hari dan disematkan ke dalam pengikat, kemudian dijahit dan diikat pada penghujung tempoh pelaporan.