Bentuk asas pembayaran tanpa tunai: konsep, jenis, klasifikasi dan dokumentasi

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 10:36

Apakah bentuk utama pembayaran tanpa tunai yang anda tahu? Pastinya ilmu anda tidak tersebar sejauh itu? Sementara itu, sekurang-kurangnya untuk mempunyai idea tentang perkara ini adalah perlu, kononnya, untuk perkembangan umum. Dalam artikel itu, kami akan mempertimbangkan bukan sahaja bentuk utama pembayaran tanpa tunai, tetapi juga prinsip penggunaannya.

Konsep

Sebelum anda memahami isu ini, anda perlu memahami perkara itu. Urus niaga perbankan dipanggil pembayaran tanpa tunai, intipatinya adalah pemindahan bentuk kewangan bersyarat dari satu akaun ke akaun yang lain. Dalam erti kata lain, tiada pertukaran wang langsung.

Pembayaran bukan tunai dibuat pada akaun melalui Bank of Russia atau institusi kredit. Asas untuk membuka akaun ialah perjanjian akaun bank atau perjanjian akaun koresponden, melainkan diperuntukkan sebaliknya oleh undang-undang atau bentuk pembayaran lain digunakan.

Sebagai peraturan, pembayaran bukan tunai berlaku antara firma untuk jumlah tidak kurang daripadaenam puluh ribu. Hanya satu akaun semasa boleh dibuka untuk setiap organisasi. Ia dibuka oleh seluruh organisasi, dan bentuk pemilikan tidak penting, kerana akaun semasa mempunyai status entiti undang-undang dan berfungsi secara komersial. Pemilik akaun sedemikian menguruskan dananya sendiri dan bertindak sebagai pembayar bebas untuk pembayaran kepada belanjawan. Pemegang akaun boleh membuat perjanjian lain dengan bank.

Akaun semasa dibuka oleh institusi yang tidak terlibat dalam aktiviti komersial. Sebagai peraturan, pelbagai organisasi awam menggunakan akaun sedemikian. Perlu diperhatikan bahawa pemilik akaun sedemikian boleh menggunakan dana daripadanya hanya mengikut anggaran organisasi induk.

Syarat pembayaran tanpa tunai

Sebelum menganalisis bentuk utama pembayaran tanpa tunai, adalah wajar dinyatakan syarat-syarat di mana ia dijalankan:

1. Mempunyai akaun dengan organisasi perbankan. Ini adalah syarat yang paling penting. Untuk bebas menjalankan pembayaran bukan tunai, adalah perlu untuk membuka akaun semasa. Untuk melakukan ini, anda perlu menghubungi bank, di mana mereka akan menerangkan dokumen yang diperlukan.
2. Pastikan anda menjalankan semua transaksi melalui bank dan simpan wang dalam akaun bank yang sama.
3. Pembayaran hanya boleh dibuat jika terdapat dana dalam akaun dan pemilik boleh membuat pinjaman.
4. Memerlukan semua pembayaran dibuat seperti yang dipersetujui.
5. Pembayar mesti dimaklumkan tentang semua transaksi yang berlaku pada akaunnya.
6. Perundangan negara kita memperuntukkan beberapa perkarabentuk utama pembayaran tanpa tunai dan jenis pembayaran, yang bermaksud syarat lain ialah kebebasan memilih. Ringkasnya, bank tidak boleh menetapkan sekatan ke atas pilihan borang penyelesaian; hanya organisasi rakan niaga boleh melakukannya.
7. Penstandardan dokumen pembayaran. Ini disebabkan oleh fakta bahawa semua pengiraan dilakukan berdasarkan dokumentasi pembayaran, yang seterusnya, dibuat mengikut peraturan dan piawaian umum. Semua dokumen penyelesaian mesti disediakan dalam bentuk satu borang dan mengandungi butiran tertentu.

Butiran dokumen penyelesaian

Kami telah menyatakan bahawa terdapat beberapa bentuk asas pembayaran tanpa tunai di Persekutuan Rusia, ia juga ditulis di atas mengenai butiran untuk sebarang dokumentasi penyelesaian. Tetapi dalam bab sebelum ini tiada butiran khusus, tetapi sementara itu anda perlu mengetahui butirannya.

Jadi, dokumen hendaklah:

1. Nama dokumen penyelesaian.
2. Jenis pembayaran.
3. Nombor dokumen pembayaran dan tarikh dikeluarkan.
4. Nama pembayar, nombor pengenalan cukainya, nombor akaun, nama dan alamat bank pembayar. Kod pengenalan bank, subakaun atau nombor akaun koresponden juga mesti ditunjukkan di sini.
5. Adalah perlu untuk menunjukkan penerima wang, TIN, nombor akaun, alamat dan nama bank penerima, BIC, subakaun atau nombor akaun koresponden.
6. Anda juga perlu menulis tujuan pembayaran.
7. Bagi amaun pembayaran, ia mesti dinyatakan dalam nombor dan perkataan.
8. Keutamaan pembayaran.
9. Pada masa tertentutandatangan dan meterai orang yang diberi kuasa diperlukan.

Adalah penting untuk diingat bahawa tiada apa yang boleh diperbetulkan dalam dokumen penyelesaian. Anda boleh menyerahkan dokumentasi penyelesaian dalam tempoh sepuluh hari, tarikh pengeluaran tidak disertakan dalam tempoh tersebut.

Sejumlah besar pilihan bentuk utama pembayaran bukan tunai di Persekutuan Rusia dan di dunia adalah disebabkan oleh fakta bahawa teknologi maklumat sentiasa berkembang. Ini membolehkan anda menggunakan wang elektronik dan menjimatkan masa.

Intipati pengiraan

Operasi pada akaun semasa organisasi menunjukkan perubahan dalam kewajipan dan tuntutan hutang, dan dalam organisasi mencerminkan pengagihan semula dan pengagihan keluaran negara kasar dan pendapatan negara.

Jika bank berfungsi dengan baik, maka akaun bukan tunai menyumbang:

1. Untuk mempercepatkan pusing ganti dana.
2. Kurangkan wang tunai yang diperlukan untuk edaran.
3. Pembayaran lebih pantas.
4. Mengurangkan kos tambahan untuk menyimpan, mencetak dan mengangkut sejumlah besar wang kertas yang diperlukan untuk pembayaran tunai.

Berdasarkan perkara ini, dapat dilihat bahawa bentuk penganjuran pembayaran tanpa tunai telah lama menggantikan transaksi tunai.

Perundangan semasa mengatakan bahawa urus niaga bukan tunai antara perusahaan boleh dibuat bukan sahaja oleh bank, tetapi juga oleh institusi kredit bukan bank. Bagi bank, mereka berinteraksi antara satu sama lain melalui akaun koresponden yang dibuka dengan bank rakan niaga.

Prinsip

Sebelum beralih kepada bentuk organisasipembayaran tanpa tunai, ia patut dibincangkan tentang prinsip pengiraan ini. Pematuhan dengan mereka membolehkan anda memastikan pematuhan dengan keperluan dan pengiraan itu sendiri. Keperluan termasuk kebolehpercayaan, ketepatan masa dan kecekapan.

Hanya terdapat tujuh prinsip pelbagai bentuk pembayaran bukan tunai bank, dan kesemuanya patut dibincangkan:

1. Rejim undang-undang untuk membuat pembayaran dan penyelesaian. Dalam erti kata lain, semuanya mesti mematuhi rangka kerja kawal selia. Prinsip ini menganggap kewujudan beberapa dokumen pengawalseliaan, mengikut mana pengiraan dijalankan. Sumber perundangan utama ialah Kanun Sivil, Kanun Timbang Tara dan Kanun Tatacara Mal.
2. Menjalankan penyelesaian terutamanya pada akaun bank. Apakah maksudnya? Bentuk utama pembayaran bukan tunai di Rusia, baik antara entiti sah dan antara individu, dilakukan melalui bank di mana akaun dibuka. Untuk perkhidmatan, perjanjian akaun bank dibuat antara pelanggan dan bank.
3. Mengekalkan kecairan. Kita bercakap tentang tahap apabila pembayaran dibuat dengan lancar. Terima kasih kepada prinsip ini, semua kewajipan dipenuhi tanpa syarat dan jelas. Ini disebabkan oleh hakikat bahawa pembayar perlu mengetahui masa yang tepat untuk menerima wang untuk merancang pembayaran dengan betul.
4. Pembayar mesti bersetuju menerima pembayaran. Pelaksanaan prinsip ini dicapai melalui penggunaan instrumen pembayaran, contohnya, pesanan pembayaran atau cek, atau penerimaan dokumentari khas, yang dikeluarkan oleh penerima dana. By the way, undang-undangmemperuntukkan pengeluaran dana yang tidak memerlukan persetujuan. Ini mungkin termasuk kekurangan dalam cukai atau pembayaran wajib yang lain.
5. Pembayaran segera. Dana mesti dibelanjakan secara berterusan dalam tempoh masa yang ditetapkan dalam kontrak. Sekiranya tarikh akhir tidak dipenuhi, maka peredaran dana terganggu, yang lambat laun membawa kepada krisis pembayaran. Sebenarnya, prinsip kesegeraan juga boleh dikaitkan dengan pemenuhan obligasi bank berhubung dengan transaksi penyelesaian.
6. Kawalan ke atas ketepatan pengiraan. Penyeliaan terbahagi kepada beberapa jenis, tetapi kesemuanya tertakluk kepada undang-undang persekutuan "Mengenai Perakaunan", iaitu, mesti ada penyata kewangan dalam domain awam.
7. Liabiliti harta kerana tidak mematuhi syarat kontrak. Pelanggaran kontrak oleh mana-mana pihak membawa kepada liabiliti sivil, yang dinyatakan dalam pembayaran pen alti dan ganti rugi.

Kandungan borang

Sebelum kita membahagikan pembayaran tanpa tunai, organisasi dan bentuk asasnya, mari kita lihat kandungan setiap borang.

Jadi, unsur-unsur borang pembayaran ialah:

1. Jenis dokumen penyelesaian.
2. Kaedah penghantaran maklumat.
3. Aliran dokumen.

Borang pembayaran

Jadi kita sampai ke perkara utama. Jadi, bentuk utama pembayaran tanpa tunai ialah:

1. Pesanan pembayaran.
2. Cek.
3. Surat kredit.
4. Petempatan untuk pengumpulan.
5. Pembayaran lain yang diperuntukkan oleh undang-undang dandigunakan dalam amalan perbankan.

Memandangkan kaedah ini merupakan bentuk utama pembayaran tanpa tunai, kaedah ini mesti mempunyai ciri biasa. Dan mereka ialah:

1. Tanggungjawab terhadap pemenuhan yang tidak wajar atau ketidaksempurnaan obligasi bagi pelaksanaan operasi perbankan terletak secara langsung kepada organisasi perbankan.
2. Keperluan, bentuk, kandungan, serta prosedur untuk melaksanakan pelbagai kaedah penyelesaian dikawal bukan sahaja oleh undang-undang, tetapi juga oleh peraturan perbankan.

Dengan cara ini, ciri-ciri bentuk utama pembayaran bukan tunai sangat serupa dengan prinsip pengiraan ini, jadi kami tidak akan membincangkan secara terperinci. Adalah lebih baik untuk memberitahu tentang setiap kaedah pembayaran tanpa tunai.

Pesanan pembayaran

Ini ialah nama dokumen penyelesaian, yang dikeluarkan pada bentuk borang tertentu. Ia mengandungi arahan pemilik kepada bank pengeluar untuk memindahkan sejumlah amaun ke akaun penerima. Ngomong-ngomong, yang terakhir boleh membuka akaun di dalam ini dan di bank lain.

Lazimnya, pesanan pembayaran dikeluarkan dalam empat salinan. Salah satunya diterima oleh pembayar, dokumen dicop oleh bank, yang bermaksud pesanan itu bersamaan dengan resit untuk penerimaan dokumen penyelesaian.

Jika pengiraan dibuat mengikut borang ini, maka bank berjanji, bagi pihak pemegang akaun, untuk memindahkan wang kepada penerima pada butiran yang diberikan dalam tempoh yang ditetapkan oleh undang-undang atau kontrak. Kewajipan bank pengeluar muncul selepas kesimpulan deposit bank atau perjanjian akaun bank. Atas sebab ini, institusi mesti mematuhipesanan pembayaran dalam apa jua keadaan. Terdapat hanya dua pengecualian yang disediakan oleh undang-undang:

1. Tiada dana pada akaun pemilik.
2. Bentuk dan kandungan pesanan pembayaran tidak mematuhi peraturan dan keperluan undang-undang.

Institusi kewangan mesti memindahkan wang ke akaun benefisiari di mana-mana bank. Apabila memindahkan dana, organisasi melaksanakan dua kewajipan sekaligus:

1. Debit dana daripada akaun pemilik.
2. Menyediakan pemindahan wang kepada butiran penerima.

Adalah diperhatikan bahawa kewajipan dipenuhi hanya jika wang telah dikreditkan ke akaun penerima. Ini disebabkan oleh fakta bahawa bank bertanggungjawab bukan sahaja untuk tindakannya sendiri, tetapi juga untuk tindakan entiti yang terlibat dalam membuat penyelesaian.

Sekarang apakah bentuk utama pembayaran tanpa tunai? Dan perkara pertama yang terlintas di fikiran ialah pesanan pembayaran. Semuanya kerana populariti bentuk pembayaran ini, kerana ia boleh digunakan untuk membayar kedua-dua individu dan entiti sah.

Surat kredit

Antara bentuk pembayaran bukan tunai di Rusia, penyelesaian melalui surat kredit agak popular. Perkara 867 Kanun Sivil menetapkan bahawa bank yang bertindak bagi pihak pemilik untuk membuka surat kredit berjanji:

1. Buat pembayaran kepada penerima wang.
2. Berikan kuasa kepada bank lain untuk membuat pembayaran kepada benefisiari atau menerima, membayar atau mendiskaun bil pertukaran.
3. Keluarkan, bayar atau terima bil pertukaran.

Pentingingat bahawa bank pengeluar tertakluk kepada peraturan bank pelaksana dengan semua hak dan kewajipan.

Pembayaran melalui surat kredit tidak begitu meluas seperti dahulu, tetapi masih kekal sebagai kaedah pembayaran yang paling terjamin dan bentuk pembayaran yang paling boleh diterima.

Hubungan surat kredit adalah struktur yang agak kompleks, memandangkan bank pengeluar mempunyai beberapa hubungan undang-undang dengan entiti yang berbeza. Ini ialah:

1. Pembayar.
2. Bank yang tertarik.
3. Bank pelaksana.
4. Benefisiari atau penerima.

Bank yang terlibat adalah yang terlibat oleh bank pengeluar untuk penyelesaian. Institusi sedemikian mungkin organisasi di mana akaun pembayar dibuka, walaupun dalam beberapa kes ia mungkin tidak wujud. Ternyata perjanjian akaun bank dalam kes ini tidak dianggap sebagai asas untuk kemunculan surat obligasi kredit.

Koleksi

Jika mereka berkata, terangkan bentuk utama pembayaran tanpa tunai, jangan lupa tentang kaedah pemindahan dana seperti kutipan. Apa ini? Kaedah pembayaran ini memperuntukkan kewajipan di pihak bank mengenai pelaksanaan penerimaan pembayaran atas inisiatif penerima.

Prosedur untuk penyelesaian kutipan dikawal oleh undang-undang yang tidak bercanggah dengan peraturan perbankan. Operasi kutipan adalah berbeza kerana penerima dana, dan bukan pembayar, memohon kepada bank. Atas sebab ini, nama antarabangsa "pindahan debit" telah diterima pakai. Apabila pengiraan digunakandengan koleksi? Hanya dalam dua kes: apabila ia dipersetujui antara penerima dan pembayar, dan jika pengiraan sedemikian diperuntukkan oleh undang-undang.

Bentuk utama pembayaran bukan tunai di bank adalah seperti berikut: penerima memohon kepada institusi kewangan dengan arahan untuk menghantar permintaan untuk membayar dalam borang yang ditetapkan kepada pembayar. Bentuk tuntutan dipengaruhi oleh dokumen penyelesaian yang dipilih.

Dokumen berikut memohon untuk diambil:

1. Permintaan pembayaran tanpa penerimaan.
2. Permintaan pembayaran dengan penerimaan.
3. Pesanan koleksi.

Cek

Antara 23 bentuk utama pembayaran bukan tunai di Persekutuan Rusia, cek menonjol. Ini adalah nama sekuriti yang mengandungi perintah laci cek kepada bank untuk mengeluarkan jumlah tertentu kepada pemegang cek. Keselamatan ini biasanya dikeluarkan sebagai bayaran untuk barangan atau perkhidmatan. Adalah penting untuk diingat bahawa pengeluaran cek tidak memadamkan kewajipan kewangan yang berkaitan dengan pengeluaran cek itu.

Hanya bank di mana laci mempunyai dana boleh menjadi pembayar cek. Adalah perlu bahawa pemilik wang itu boleh dengan bebas membuangnya. Anda tidak boleh membatalkan cek jika tarikh akhir untuk membentangkannya telah tamat tempoh. Sebagai tambahan kepada masa ini, undang-undang mengawal prosedur, serta syarat untuk penggunaan cek. Semuanya tertulis dalam Kanun Sivil negara kita.

Untuk dapat membayar melalui cek, perjanjian mesti dibuat antara kedua-dua pihak atau syarat yang sepadan ditulis dalam perjanjian dengan institusi kewangan. Atas dasar dokumen sedemikian, pemilik menerima buku cek, yangdibuat mengikut kehendak bank dan perundangan mengenai butiran cek. Anda boleh membuka akaun yang berasingan, yang mana dana akan didebitkan apabila mengemukakan permintaan dengan format yang sesuai.

Hanya institusi kredit yang mengeluarkannya layak untuk membayar cek, dan ini dilakukan atas perbelanjaan pemilik. Sebagai peraturan, ia digunakan untuk penyelesaian antara bank jika terdapat perjanjian koresponden.

Pembayar cek mesti menyemak dengan segala cara keaslian cek dan juga kuasa laci untuk menguruskan akaun. Jika pembayar mengalami kerugian kerana dia membayar dengan cek palsu atau dicuri, maka orang yang menyebabkan masalah itu akan membayar pampasan kepada mereka.

Orang yang membayar cek itu berhak menuntut supaya ia diserahkan kepadanya berserta resit bahawa pembayaran telah diterima. Dokumen ini bukan sahaja mampu memberikan jaminan pembayaran yang meningkat, ada kelebihan lain. Antaranya:

1. Tidak boleh ditarik balik.
2. Peluang yang setara dengan keselamatan.
3. cek hadiah dan pesanan boleh dipindahkan daripada pemegang cek kepada orang lain.
4. Pemegang cek boleh menyerahkan cek kepada bank untuk diambil.
5. Jaminan pembayaran sebahagian atau sepenuhnya.
6. Pemegang cek boleh menuntut pembayaran wang kepadanya sekiranya penolakan.

Seperti yang anda lihat, perakaunan tidak boleh dipelajari dalam masa setengah jam, tetapi ia berbaloi untuk berbelanja lebih. Jangan lupa bahawa semakin seseorang berkembang, semakin dia bernilai, pertama sekaliberatur, untuk dirinya sendiri.