Penilaian risiko dalam perusahaan: contoh, pendekatan dan model

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 10:36

Salah satu fungsi asas yang dilakukan dalam syarikat insurans ialah penilaian risiko (pengunderaitan). Kepentingannya adalah disebabkan oleh fakta bahawa pada peringkat ini parameter utama insurans pada masa hadapan dimodelkan. Oleh itu, mengambil risiko yang tidak sesuai atau salah mengklasifikasikannya akan membawa kepada kemerosotan dalam keputusan kewangan insurans, serta penciptaan portfolio risiko yang tidak mencukupi. Ini amat penting dalam sektor insurans, yang bersifat jangka panjang. Kontrak insurans yang dibuat secara salah tidak boleh ditamatkan secara unilateral oleh syarikat insurans, yang bermaksud bahawa ia boleh memberi kesan negatif terhadap keadaan ekonominya untuk jangka masa yang panjang.

Paparan umum

Risiko - kemungkinan berlakunya fenomena yang tidak diingini yang berkaitan dengan kerja yang dilakukan. Ini boleh mengakibatkan kehilangan, kecederaan atau kematian kepada pekerja yang melakukan kerja.

Di bawah penilaian risiko di perusahaan memahami pengenalpastian bahayadan ancaman kepada syarikat yang wujud dalam pengeluaran, menentukan tahap ancaman ini untuk mengenal pasti cara untuk mencegah.

Ini juga merupakan satu set aktiviti analisis yang membolehkan anda meramalkan peluang pendapatan tambahan atau jumlah kerosakan yang dijangkakan.

Prinsip penilaian risiko

Antara prinsip asas penilaian risiko dalam perusahaan ialah:

• kerumitan pendekatan, yang dinyatakan dalam keperluan untuk menilai semua bahaya dan sumbernya di perusahaan;
• perbandingan tahap risiko dengan tahap pulangan;
• nisbah risiko kepada kos bermakna jumlah kerugian yang mungkin berlaku hendaklah berkadaran dengan bahagian modal yang menyediakan insurans kerugian;
• kebolehlaksanaan ekonomi, apabila proses pengurusan risiko sepatutnya lebih menguntungkan daripada kosnya.

Tujuan dan subjek

Penilaian risiko dalam perusahaan mengenai contoh insurans meliputi bidang berikut:

• perubatan;
• profesional;
• bukan komersial;
• kewangan.

Risiko perubatan berkaitan dengan kesihatan orang yang diinsuranskan dan ditentukan oleh banyak faktor: biologi dan genetik, umur, gaya hidup dan tingkah laku.

Hazard pekerjaan merangkumi semua elemen yang mempengaruhi kemungkinan kematian yang berkaitan dengan tempat dan jenis kerja yang dilakukan. Kejadiannya adalah berdasarkan andaian bahawa bahaya dalam profesion tidak linear, tetapi rawak.cara diagihkan di antara pelbagai bidang aktiviti buruh. Jenis risiko ini termasuk faktor yang secara langsung menjejaskan keselamatan manusia (bunyi, habuk, cahaya, dll.) serta yang tidak langsung (ketegangan, tekanan, keseronokan, dll.)

Risiko bukan komersial - jenis ini terdiri daripada semua aktiviti bukan komersial yang dijalankan oleh insured pada masa lapangnya. Di sini kepentingan individu mesti diambil kira. Terdapat juga minat yang jelas tidak meningkatkan bilangan kegagalan.

Risiko kewangan dikaitkan dengan bahaya beberapa insurans semula, yang difahami dalam dua cara: sebagai insurans terlalu mahal berhubung dengan pendapatan boleh guna, atau sebagai berlebihan berkaitan dengan faedah boleh insurans. Akibat daripada fenomena sedemikian mungkin pembubaran pesat perusahaan.

Komponen

Risiko insurans dinilai berdasarkan dua komponen:

• pilihan;
• klasifikasi.

Sebagai sebahagian daripada proses pemilihan, syarikat insurans menilai tuntutan individu dari segi risiko yang mereka timbulkan untuk memutuskan sama ada untuk menerima atau menolak (menangguhkan) tuntutan insurans. Penangguhan digunakan dalam situasi di mana adalah mustahil untuk menilai risiko dengan betul pada masa yang dipersoalkan dan apabila peluang sedemikian mungkin muncul dalam masa terdekat. Oleh itu, tujuan utama dan segera proses pemilihan adalah untuk menentang proses pemilihan diri yang buruk yang dibuat oleh syarikat yang ingin menginsuranskan diri mereka sendiri.

Komponen kedua proses ialah pengelasanmenerima tuntutan insurans untuk kelas risiko tertentu. Ini secara langsung dicerminkan dalam penggunaan kadar premium. Dalam proses klasifikasi, insured ditugaskan kepada sekumpulan pelanggan yang mewakili kebarangkalian risiko yang serupa. Tujuan segera klasifikasi adalah untuk mencapai situasi di mana insurans disertakan di bawah syarat dan pada tahap premium yang menggambarkan tahap risikonya.

Titik permulaan untuk klasifikasi pelanggan dan struktur kadar premium ialah pembahagian kelas standard (kumpulan). Ia akan mencerminkan purata risiko untuk keseluruhan portfolio yang diinsuranskan, dan penama akan dibebani dengan premium purata. Kumpulan standard hendaklah cukup besar dan termasuk peratusan yang cukup besar daripada orang yang diinsuranskan (kira-kira 90%). Ini mengurangkan kemungkinan penyelewengan daripada risiko purata dan mengurangkan kos pentadbiran portfolio insurans.

Selain kelas standard, adalah perlu untuk mencipta kelas bukan standard dengan risiko insurans yang meningkat, serta dengan premium insurans yang meningkat. Adalah penting bahawa bilangan kelas ini menjamin keseimbangan antara keperluan minimum (disebabkan keperluan teknikal) dan bilangan maksimumnya untuk mengelakkan risiko anti-pemilihan dan meningkatkan kos pentadbiran.

Kaedah Delphi dan Kaedah Kumpulan Nominal: Asas Aplikasi

Dalam proses pengenalpastian risiko, pelbagai kaedah yang dibangunkan untuk penilaian kuantitatif risiko perusahaan digunakan. Antara kaedah utama, kaedah berikut harus diperhatikan:senarai semak, heuristik, Delphi dan holistik.

Sebagai contoh, kaedah Delphi adalah berdasarkan pendapat pakar yang dijemput untuk mengambil bahagian dalam proses pengenalpastian risiko. Dalam kes ini, individu tidak berjumpa dan selalunya tidak tahu siapa lagi yang terlibat dalam proses pengecaman risiko dan jenis risiko yang telah dikenal pasti.

Kaedah Delphi terdiri daripada tiga langkah:

• Pemilihan kumpulan pakar yang menjalankan penilaian.
• Menyusun senarai risiko tanpa nama yang mereka fikir syarikat terdedah kepada.
• Menyediakan semua pemeriksa kajian komprehensif yang menyenaraikan semua jenis risiko yang dikenal pasti oleh pemeriksa yang terlibat dalam proses pengenalpastian. Pembentukan permintaan untuk pengenalan baharu, dengan mengambil kira keputusan yang terkandung dalam kajian yang dibentangkan (proses ini boleh diulang berkali-kali).

Kaedah Delphi untuk menilai risiko aktiviti perusahaan adalah serupa dengan kaedah kumpulan nominal. Ia membolehkan pakar individu dihubungi tanpa komunikasi langsung antara mereka.

Penilaian risiko perusahaan dan contoh penggunaan kaedah kumpulan nominal termasuk tiga langkah:

• mengumpulkan panel pakar dan meminta mereka mengemukakan risiko yang dikenal pasti secara bertulis;
• kompilasi senarai semua jenis bahaya yang diperoleh dan dibincangkan oleh pakar;
• beri setiap pakar timbangan (kepentingan risiko yang diberikan untuk tahap keuntungan syarikat) dan beri kedudukan mereka.

Kaedah VaR untukpenilaian risiko pelaburan

Hari ini kaedah VaR sangat popular di kalangan banyak pelabur dan bank dalam sistem penilaian risiko di perusahaan. Tugasnya adalah untuk menyatakan risiko pelaburan sedia ada dengan satu nombor. Pada dasarnya, VaR ialah jumlah kerugian yang tidak melebihi kerugian dalam nilai portfolio dalam mana-mana tempoh masa dan mengambil kira kebarangkalian semasa.

Untuk pengiraan yang tepat, anda perlu mengetahui fungsi pengagihan keuntungan portfolio untuk tempoh masa tertentu. Dalam kebanyakan kes, nilai VaR diselesaikan dalam tempoh satu hingga sepuluh hari, di mana tahap keyakinan adalah sangat tinggi - sehingga 99%.

Untuk mengira VaR dengan tepat, beberapa parameter asas harus dipertimbangkan - tempoh masa tertentu (yang pengiraan dibuat), serta komposisi dan fungsi pengagihan jumlah nilai portfolio pelaburan.

Nampaknya maklumat itu tidak sukar untuk komposisi portfolio, tetapi dalam praktiknya terdapat masalah, terutamanya apabila ia berkaitan dengan perusahaan besar. Dalam senjata masa lalu, mungkin terdapat beribu-ribu aset untuk mengesan kesukaran. Satu lagi perkara penting ialah penentuan nilai instrumen ini.

Kaedah penilaian risiko perusahaan VaR telah dibangunkan untuk menjadikannya semudah mungkin untuk menilai risiko dan keperluan pelbagai kategori pelabur. Terdapat tiga kaedah utama penganggaran VaR. Setiap daripada mereka mempunyai ciri tersendiri:

• Kaedah sejarah. Ia melibatkan pemeriksaan perubahan harga yang dijana oleh portfolio sepanjang tempoh masa lalu untuk mengira data sejarah tentang nilai aset tetap (sudahmasa lalu). Kelebihan kaedah ini ialah adalah mungkin untuk menilai portfolio aset, termasuk derivatif (niaga hadapan, opsyen, dll.). Kelemahan: Usaha yang besar untuk mengumpul data sejarah.
• Kaedah analisis. Ia melibatkan mengenal pasti dan merekod apabila mengira faktor pasaran yang mempengaruhi nilai portfolio. Kelebihannya ialah kebanyakan parameter yang diperlukan sudah ada, jadi pengiraan VaR agak pantas. Kelemahan: kualiti rendah dan pengiraan tidak tepat.
• Kaedah Monte Carlo. Ia melibatkan pemodelan kemungkinan perubahan harga berdasarkan satu set andaian. Ia juga mengambil kira faktor pasaran yang boleh mempengaruhi harga portfolio. Kelebihan kaedah ini: keupayaan untuk menyusun semula pengiraan dengan mudah, dengan mengambil kira ramalan ekonomi. Kelemahan: ia tidak menunjukkan harga akhir portfolio, tetapi satu-satunya senario peristiwa yang mungkin, kerumitan semasa pengiraan.

Penilaian risiko kebankrapan

Jadual di bawah menunjukkan ciri kaedah utama untuk menilai risiko kebankrapan sesebuah perusahaan.

Ia biasanya dikaitkan dengan kebarangkalian kerugian kewangan syarikat akibat pengaruh faktor buruk.

Penilaian risiko perusahaan dan contoh metodologi dibentangkan dalam jadual di bawah.

Spesifikasi model	Penunjuk yang digunakan dalam model	Bentuk fungsi model dan kriteria klasifikasi
Dalam proses mencipta modelsyarikat dianggap muflis atau diancam muflis. Sampel terdiri daripada 34 syarikat yang menghadapi kegagalan. Syarikat yang sihat dipilih sedemikian rupa sehingga setiap daripada mereka sepadan dengan salah satu syarikat yang muflis. Pada mulanya, 19 penunjuk kewangan telah dianalisis, enam daripadanya digunakan untuk membina model.	X1 - aset semasa / liabiliti semasa; X2 - aset semasa - inventori - penghutang / pemiutang jangka pendek; X3 - untung kasar / hasil jualan; X4 - purata nilai inventori / hasil jualan360 hari; X5 - untung bersih / nilai aset purata; X6 - jumlah liabiliti + peruntukan / keputusan operasi + susut nilai;	Z=1, 286440X1 - 1, 305280X2 - 0, 226330X3 - 0, 005380X4 + 3, 015280X5 - 0, 009430X6 - 0, 132 Z> 0 - tiada risiko muflis

Model berikut berkaitan dengan pengiraan penunjuk nisbah aset dan nilai kewangan yang direalisasikan.

Menilai risiko kebankrapan perusahaan melalui model J. Gaidk, D. Stos.

Spesifikasi model	Penunjuk yang digunakan dalam model	Bentuk fungsi model dan kriteria klasifikasi
Model ini dibangunkan di 34 perusahaan daripada dua kelas yang sama mengikut angka: muflis dan muflis. Pada mulanya, 20 penunjuk telah digunakan, akhirnyaakhirnya hanya empat sahaja yang diambil kira.	· X1 - purata kos liabiliti; jangka pendek / kos barang dijual360 hari; X2 - untung bersih / nilai aset purata untuk tahun tersebut; X3 - untung kasar / jualan bersih; X4 - jumlah aset / jumlah liabiliti.	Z=- 0, 3342 - 0, 000500X1 + 2, 055200X2 + 1, 726000X3 + 0, 1115500X4 Z> 0 - tiada risiko

Penilaian risiko di perusahaan dan contoh model A. Pegangan dibentangkan dalam jadual di bawah. Dalam rangka kerja kaedah ini, nisbah pelbagai kumpulan aset, liabiliti kepada pendapatan syarikat dibentangkan.

Spesifikasi model	Penunjuk yang digunakan dalam model	Bentuk fungsi model dan kriteria klasifikasi
Model ini dibina berdasarkan 40 perusahaan muflis dan 40 perusahaan yang meneruskan aktiviti mereka. Kajian ini meliputi 3 tahun (1993-1996). Pada peringkat pertama analisis, 28 penunjuk kewangan telah dipilih, bentuk akhir model berdasarkan lima daripadanya.	X1 - aset semasa / liabiliti semasa; X2 - jumlah liabiliti / jumlah aset; X3 - pendapatan daripada jumlah aktiviti / purata aset tahunan; X4 - pendapatan bersih / aset; X5 - liabiliti jangka pendek / kos barang dan bahan yang dijual360.	Z=0, 681000X1 - 0,019600X2 + 0, 157000X3 + 0, 009690X4 + 0, 000672X5 + 0, 605 Z> 0 - tiada risiko muflis

Model berikut menunjukkan pengiraan penunjuk nisbah keputusan kewangan kepada aset dan liabiliti syarikat.

Model penilaian risiko perusahaan oleh E. Michinska dan M. Zawadzki (model GINE PAN)

Spesifikasi model	Penunjuk yang digunakan dalam model	Bentuk fungsi model dan kriteria klasifikasi
Penilaian model adalah berdasarkan satu set 80 syarikat di 40 bank bebas risiko dan 40 bank bukan ancaman. Analisis termasuk data pelaporan untuk 1997-2001. 45 penunjuk telah dipilih terlebih dahulu. Empat penunjuk digunakan untuk membina model.	X1 - hasil operasi / purata nilai aset untuk tahun tersebut; X2 - ekuiti / aset; X3 - hasil kewangan bersih + susut nilai / jumlah liabiliti; X4 - aset semasa / liabiliti semasa.	Z=9, 498X1 + 3, 566X2 + 2, 903X3 + 0, 452X4 - 1, 498 Z> 0 - tiada risiko muflis

Penilaian risiko ekonomi

Mari kita pertimbangkan metodologi untuk menilai risiko di perusahaan. Terdapat sejumlah besar pilihan penyelesaian yang mungkin dalam amalan domestik dan asing.

Kebanyakan kaedah kualitatif digunakan untuk menilai risiko ekonomi. Pilihan salah satu daripada mereka harus didahului oleh kebiasaan denganciri-ciri kumpulan ini. Kaedah penilaian risiko kualitatif boleh dibahagikan kepada tiga kumpulan: kaedah matriks, kaedah penunjuk, graf risiko.

Matriks - biasanya kaedah dua parameter. Penilaian risiko ekonomi perusahaan dengan cara ini adalah berdasarkan matriks yang dibina daripada dua parameter. Setelah dianalisis, penilaian risiko tidak sukar, tetapi harus diingat bahawa ketiadaan parameter yang berkaitan dengan persekitaran kerja, seperti pendedahan kepada risiko, boleh menghalang penilaian bahaya yang tepat.

Kumpulan kaedah matriks termasuk kaedah PHA dan kaedah matriks risiko untuk faktor tidak boleh diukur.

Kaedah penunjuk ialah kaedah berbilang parameter dan berbilang peringkat. Dalam kes ini, penilaian risiko adalah berdasarkan pengiraan nilai penunjuk, yang merupakan produk berat parameter. Pengenalan beberapa peringkat anggaran parameter dan nilai risiko menjadikan penilaian lebih lengkap dan lebih tepat daripada dalam kes kaedah matriks. Penggunaan kaedah penunjuk untuk penilaian risiko difasilitasi oleh parameter seperti pendedahan kepada risiko, keupayaan untuk melindungi daripada ancaman. Penilaian risiko perusahaan dan contoh kaedah penunjuk lebih biasa dirujuk sebagai kaedah Lima Langkah.

Kaedah graf ialah cara yang paling pelbagai dari segi bilangan tahap untuk parameter anggaran - terdapat daripada dua hingga lima tahap untuk setiap parameter. Perlu diingat bahawa walaupun dengan sebilangan kecil tahap adalah lebih mudah untuk menganggarkan parameter, penilaian risiko tidak akan cukup tepat. Kaedah ini menilai empat parameter, tetapi juga mempertimbangkan kriteria tambahan sepertipendedahan dan keupayaan untuk menggunakan perlindungan terhadap ancaman. Penyelesaian ini membolehkan penilaian risiko ekonomi yang lebih lengkap.

Penilaian risiko pekerjaan

Penilaian risiko pekerjaan dalam perusahaan ialah proses sentiasa memeriksa semua kemungkinan aspek kerja yang dilakukan oleh pekerja untuk mengenal pasti bahaya, menentukan kemungkinan penghapusan mereka atau ketiadaan peluang sedemikian untuk menghalang penciptaan mereka. menggunakan langkah-langkah yang diperlukan dan peralatan perlindungan.

Terdapat banyak kaedah yang berkesan untuk menilai risiko pekerjaan. Walau bagaimanapun, adalah disyorkan untuk memilih mereka yang tidak memerlukan pengetahuan khusus dan yang boleh dinilai dengan mudah oleh sekumpulan pakar. Walau bagaimanapun, perlu diingatkan bahawa keputusan yang diperolehi memberikan maklumat yang diperlukan untuk mengelakkan berlakunya bahaya. Terdapat tiga kawasan dengan tahap risiko yang berbeza:

• di kawasan I, di mana risikonya sangat tinggi dan tidak boleh dikurangkan dengan sumber yang ada, kerja tidak dibenarkan;
• kawasan II, di mana risiko boleh diterima jika sentiasa dikawal, tetapi usaha mesti dilakukan untuk mengurangkan kemungkinan bahaya, dengan mengambil kira keadaan ekonomi;
• kawasan III, di mana risiko boleh diabaikan dan tidak memerlukan kawalan, kerana ia tidak dijangka meningkat.

Dalam kesusasteraan anda boleh mendapatkan maklumat yang perlu untuk menjalankan penilaian risiko untuk semua tempat kerja. Ini harus dilakukan untuk jawatan-jawatan yang analisisnya belum dijalankan sebelum ini, danjuga sekiranya berlaku perubahan kedudukan yang boleh mengubah tahap bahaya.

Penilaian risiko perlu dijalankan apabila:

• pekerjaan baharu dicipta;
• perubahan dibuat pada stesen kerja;
• keperluan mengenai tahap faktor persekitaran kerja yang boleh diterima, penilaian risiko telah diubah;
• Perubahan yang berkaitan dengan penggunaan langkah perlindungan.

Selain kes di atas, penilaian risiko pekerjaan secara berkala mungkin juga diperlukan untuk dijalankan di tempat kerja dan untuk teknologi dan proses dengan kebarangkalian risiko yang tinggi, yang akibatnya boleh menjadi sangat ketara atau malapetaka.

Kesimpulan

Oleh itu, penilaian risiko secara amnya difahami sebagai proses menentukan kebarangkalian kejadian berlaku yang dikaitkan dengan bahaya. Proses penilaian dianggap sebagai elemen analisis. Ia juga termasuk satu set alat dan kaedah. Matlamat utama adalah untuk mengurangkan risiko dan mendapat manfaat daripada situasi semasa.