Dokumen tunai: pendaftaran, pengesahan, penyimpanan. Prosedur untuk mengeluarkan dokumen tunai utama

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 10:36

Dokumen tunai ialah kertas yang disediakan berkaitan dengan pergerakan dana entiti undang-undang atau usahawan individu. Borang mereka diluluskan oleh Jawatankuasa Perangkaan Negeri. Mari kita pertimbangkan lebih lanjut apakah dokumen tunai yang boleh digunakan oleh perusahaan.

Pesanan

Mereka bertindak sebagai dokumen tunai utama. Pesanan boleh masuk atau keluar. Yang pertama digunakan apabila wang tunai diterima. Perintah resit dikeluarkan dalam satu salinan oleh pegawai perakaunan dan ditandatangani oleh Ch. akauntan atau pegawai yang diberi kuasa untuk berbuat demikian. Sekiranya tiada pegawai yang bertanggungjawab, ketua entiti undang-undang atau usahawan individu itu sendiri boleh mengesahkan dokumen tunai utama. Resit untuk pesanan kredit mesti ditandatangani oleh orang yang diberi kuasa (akaun dan juruwang), yang disahkan oleh setem (meterai). Selain itu, ia didaftarkan dalam jurnal berkaitan. Resit diberikan kepada subjek yang mendepositkan wang. Pesanan resit itu sendiri kekal di meja tunai. Kertas perbelanjaan diisi semasa mengeluarkan wang tunai. Ia mesti dikatakan bahawa dokumen tunai disusun jika perusahaan menggunakan kedua-dua kaedah tradisional pemprosesan maklumat dan alat BT. Pesanan keluar, seperti pesanan masuk, dikeluarkan dalam 1 salinan. Ia juga mesti disahkan oleh orang yang diberi kuasa dan didaftarkan dalam jurnal yang sesuai.

Pengisian

Bagaimana untuk mengeluarkan dokumen tunai yang dinyatakan di atas? Pengisian dilakukan seperti berikut:

1. Barisan "Asas" merujuk kepada transaksi perniagaan.
2. Dalam lajur "Termasuk" amaun VAT dimasukkan. Ia ditulis dalam nombor. Jika perkhidmatan, barangan atau kerja tidak dikenakan cukai, maka baris menunjukkan "tanpa VAT".
3. Dalam baris "Lampiran", kertas iringan dan kertas lain hendaklah disenaraikan, menunjukkan tarikh penyusunan dan nombornya.
4. Dalam lajur "Kredit, kod subbahagian" nama jabatan struktur yang sepadan dengannya dana diterima diletakkan.

Daftar

Dokumen tunai mesti direkodkan dalam jurnal khas. Ia mendaftarkan kedua-dua pesanan masuk / keluar, dan kertas yang menggantikannya. Yang terakhir, sebagai contoh, termasuk senarai gaji, permohonan untuk pengeluaran dana, invois dan lain-lain. Pada masa yang sama, perlu diperhatikan bahawa pesanan perbelanjaan, yang dikeluarkan pada senarai gaji untuk gaji dan amaun lain yang setara dengannya, mesti didaftarkan selepas pengeluaran pembayaran.

Buku tunai

Ia digunakan untuk mengakaunkan pengeluaran dan penerimaan tunai. Buku itu bernombor, diikat dan diperakui dengan meterai, yang diletakkan di muka surat terakhir. Rekod juga dibuat di sini yang menunjukkan bilangan helaian. Muka surat terakhir mesti ditandatangani. akauntan dan pengurus perniagaan. Setiap helaian buku dibahagikan kepada 2 bahagian yang sama. Satu (dengan pembaris mendatar) hendaklah diisi sebagai salinan pertama, satu lagi sebagai salinan kedua. Yang terakhir dikeluarkan dari bahagian belakang dan depan menggunakan kertas karbon. Kedua-dua kejadian dinomborkan dengan nombor yang sama. Yang pertama kekal dalam buku, manakala yang kedua boleh ditanggalkan. Yang terakhir bertindak sebagai pelaporan dokumen tunai. Sehingga tamat semua operasi untuk hari semasa, mereka tidak keluar. Entri bermula di bahagian hadapan salinan pertama selepas lajur "Baki pada permulaan hari." Sebelum mengisi, helaian mesti dilipat sepanjang garis koyak. Bahagian yang dipotong diletakkan di bawah bahagian yang tinggal di dalam buku. Untuk memasukkan maklumat selepas "Pemindahan", bahagian koyak diletakkan pada bahagian hadapan salinan kedua. Entri diteruskan sepanjang garisan mendatar di bahagian belakang bahagian yang tidak boleh dipisahkan.

Dokumen tambahan

Transaksi tunai boleh didaftarkan dengan pelbagai kertas. Salah satunya, sebagai contoh, adalah laporan awal. Ia digunakan untuk mengakaunkan dana yang dikeluarkan kepada orang yang bertanggungjawab untuk perbelanjaan pentadbiran dan perniagaan. Bagaimanakah dokumen sedemikian disediakan? Urus niaga tunai jenis ini diambil kira secara langsung oleh entiti pelapor, danJuga seorang akauntan. Laporan awal disediakan di atas kertas atau media komputer. Pendaftaran dokumen tunai dijalankan dengan ketat mengikut peraturan. Setiap borang diisi dalam satu salinan. Di sebelah belakangnya, orang yang bertanggungjawab menunjukkan senarai kertas yang mengesahkan perbelanjaan yang ditanggung. Ini, sebagai contoh, termasuk sijil perjalanan, bil muatan, cek, resit, dll. Di sini, subjek menunjukkan jumlah perbelanjaan. Kertas-kertas yang dilampirkan pada laporan mesti dinomborkan mengikut susunan senarainya. Semakan dokumen tunai dijalankan oleh pekerja jabatan perakaunan. Kakitangan, khususnya, menjalankan audit ke atas perbelanjaan dana yang disasarkan, kesempurnaan kertas sokongan yang disediakan, ketepatan penyiapan mereka dan pengiraan amaun. Bahagian belakang menunjukkan kos yang diterima untuk perakaunan, akaun dalam debit yang direkodkan.

Nuansa penting

Butiran yang merujuk kepada mata wang asing (halaman 1a di hadapan dan lajur 6 dan 8 di belakang) mesti diisi hanya jika orang yang bertanggungjawab menerima dana bukan dalam rubel. Laporan awal selepas pengesahan mesti diluluskan oleh ketua perusahaan atau orang yang diberi kuasa olehnya. Selepas itu baru diambil kira. Sekiranya wang pendahuluan belum digunakan sepenuhnya, orang yang bertanggungjawab memulangkan bakinya kepada juruwang. Pada masa yang sama, pesanan resit diisi. Dana dihapus kira mengikut maklumat laporan yang diluluskan.

Gaji

Pembayaran dokumen tunai dilakukan semasa mengira dan membayar gaji kepada pekerja perusahaan. Jabatan perakaunan merangka penyata yang sepadan dalam 1 salinan. Akruan upah dibuat mengikut maklumat yang terdapat dalam dokumentasi utama untuk perakaunan masa sebenar bekerja, output, dll. Baris "Terakru" menunjukkan jumlah mengikut jenis pembayaran daripada senarai gaji. Pendapatan lain (manfaat material dan sosial) yang diberikan kepada pekerja, dibayar balik dengan mengorbankan keuntungan perusahaan dan tertakluk kepada kemasukan dalam asas bercukai juga dilekatkan di sini. Pada masa yang sama, potongan gaji dikira dan jumlah yang akan diserahkan kepada pekerja ditetapkan. Pada muka depan penyata, jumlah amaun yang perlu dibayar kepada pekerja dilekatkan. Ketua perusahaan mesti menandatangani kebenaran untuk mengeluarkan gaji. Sekiranya ketiadaannya, dokumen ini dikeluarkan oleh pekerja yang diberi kuasa. Pada akhir penyata, jumlah gaji yang didepositkan dan dikeluarkan dimasukkan. Selepas tempoh yang ditetapkan untuk pembayaran dana kepada pekerja, nama pekerja yang tidak menerima wang di lajur 23 ditandakan "Didepositkan". Untuk jumlah yang dikeluarkan, pesanan perbelanjaan disediakan. Nombor dan tarikh penyiapan mesti ditunjukkan dalam senarai gaji pada helaian terakhir.

Laporan-Bantuan

Dokumen ini mengandungi bacaan meter KKM dan hasil setiap syif (hari bekerja). Laporan bantuan diisi dalam 1 salinan setiap hari. Juruwang-pengendali mesti menandatanganinya dan menyerahkannya kepada ketua pegawai(Ketua syarikat). Pada masa yang sama, pesanan resit diisi. Dalam syarikat kecil, wang diserahkan terus kepada pengumpul. Semasa memindahkan wang tunai, dokumen tunai bank yang berkaitan diisi. Hasil setiap syif (hari bekerja) ditetapkan mengikut penunjuk kaunter penjumlahan pada awal dan akhir hari. Pada masa yang sama, jumlah yang dikembalikan kepada pelanggan pada cek yang tidak digunakan ditolak. Hasil yang ditetapkan disahkan oleh ketua-ketua jabatan. Dalam penyiaran dana dalam laporan itu, juruwang kanan, serta ketua perusahaan, menandatangani. Laporan rujukan bertindak sebagai asas untuk menyusun "Maklumat tentang bacaan meter KKM dan hasil syarikat" yang disatukan.

Jurnal juruwang

Dokumen ini diperlukan untuk mengakaunkan perbelanjaan dan penerimaan tunai bagi setiap KKM perusahaan. Jurnal ini juga bertindak sebagai laporan kawalan dan pendaftaran bacaan meter. Dokumen ini diikat, dinomborkan dan dimeterai dengan tandatangan Ch. akauntan, ketua syarikat, serta pemeriksa cukai. Jurnal itu juga diperakui oleh meterai perusahaan. Semua entri dibuat oleh juruwang setiap hari. Prosedur untuk mengeluarkan dokumen tunai tidak membenarkan pemadaman dan tompok dalam jurnal. Semua pembetulan yang dibuat mesti dipersetujui dan diperakui oleh tandatangan orang yang diberi kuasa. Jika bacaan sepadan, mereka dilog untuk syif semasa pada permulaan kerja. Data ini mesti disahkan oleh tandatangan pentadbir yang bertugas dan juruwang. Baris 15 menunjukkan jumlah yang dimasukkan padacek dipulangkan oleh pelanggan. Maklumat untuk ini diambil daripada akta yang berkaitan. Lajur yang sama menunjukkan bilangan cek sifar yang dicetak semasa syif. Pada penghujung hari bekerja, pengendali menjana laporan akhir untuk syif dan menyerahkan hasil yang diterima dengannya. Ini mewujudkan pesanan masuk. Selepas bacaan meter diambil, jumlah sebenar resit disemak, catatan yang sepadan dibuat dalam jurnal. Ia disahkan dengan tandatangan ketua (pentadbir tugas), juruwang kanan dan juruwang. Sekiranya berlaku percanggahan antara amaun yang ditunjukkan pada pita kawalan dan amaun hasil, sebab perbezaan itu dikenal pasti. Lebihan atau kekurangan yang ditemui direkodkan dalam baris jurnal yang sepadan.

Data tentang bacaan dan hasil meter KKM

Ia digunakan untuk menjana laporan ringkasan untuk anjakan semasa. Data ini bertindak sebagai lampiran kepada kenyataan juruwang, yang disusun setiap hari. Data mengenai petunjuk dan hasil dibentuk dalam satu salinan. Bersama-sama dengan pesanan perbelanjaan dan resit, sijil-laporan juruwang, mereka dipindahkan ke jabatan perakaunan perusahaan sehingga peralihan seterusnya. Contoh dokumen tunai, mengikut bacaan meter, pada awal dan akhir hari bekerja untuk setiap daftar tunai termasuk pengiraan hasil. Pada masa yang sama, antara lain, pengedarannya mengikut jabatan ditunjukkan. Yang terakhir mesti disahkan dengan tandatangan pengurus. Di penghujung jadual yang lengkap, keputusan dipaparkan mengikut bacaan kaunter semua daftar tunai, danhasil syarikat juga disimpulkan dengan pengagihan dana mengikut jabatan. Selaras dengan akta tersebut, jumlah wang yang telah dikeluarkan kepada pelanggan pada cek yang mereka pulangkan ditunjukkan. Jumlah ini mengurangkan jumlah pendapatan syarikat. Maklumat tersebut mesti ditandatangani oleh juruwang kanan dan ketua perusahaan.

Cadangan untuk mengisi

Semasa membuat dokumen tunai, anda mesti mematuhi prosedur yang ditetapkan oleh akta perundangan dan peraturan lain. Di samping itu, terdapat beberapa peraturan yang agak mudah, yang pematuhannya akan mengelakkan ketidaktepatan semasa mengisi kertas kerja:

1. Amaun dalam perkataan hendaklah sentiasa menggunakan huruf besar. Dalam kes ini, sen dibenarkan untuk ditulis dalam nombor. Contohnya: Lapan belas ribu rubel 10 kopecks.
2. Kertas kerja boleh disiapkan sama ada dengan tangan atau menggunakan cara teknikal (contohnya komputer).
3. Tindakan kawal selia membenarkan pelarasan maklumat dalam dokumen tunai. Walau bagaimanapun, beberapa syarat mesti dipenuhi. Entri yang salah hendaklah dicoret dengan teliti dengan satu baris. Maklumat yang betul ditunjukkan di sebelah atau (jika boleh) di atasnya. Di sini anda juga harus membuat catatan tambahan: "Percaya diperbetulkan", "Dipalang adalah tidak sah" atau "Benar". Di sebelah entri ini hendaklah ditandatangani ch. akauntan dan ketua organisasi (atau usahawan individu).
4. Jika terdapat tompokan, pemadaman, calitan dengan "strok" dan kaedah pembetulan lain yang serupa, dokumen itu dianggap tidak sah.

Peraturan tambahan

Penyimpanan dokumen tunai, mengikut undang-undang yang terpakai, dijalankan selama 5 tahun. Pengiraan tempoh ini bermula pada 1 Januari tahun berikutan tempoh penyiapan kerja pejabat. Peraturan ini dianggap umum. Prosedur khas telah diwujudkan untuk penyata gaji. Jika pekerja tidak mempunyai akaun peribadi, kertas ini disimpan di perusahaan selama 75 tahun. Pada akhir tempoh ini, semua dokumentasi boleh dipindahkan ke arkib atau dimusnahkan jika tiada kes mahkamah, perselisihan faham atau pertikaian mengenainya. Apabila bekerja dengan kertas, peraturan berikut mesti dipatuhi:

1. Pembentukan dokumen menjadi staples hendaklah dilakukan untuk setiap hari selewat-lewatnya pada hari bekerja berikutnya atau hari pertama cuti.
2. Sebelum memindahkan kertas ke arkib, inventori mereka mesti dibuat.
3. Kawalan pembentukan kes dijalankan sama ada oleh juruwang atau oleh pengurus langsung perusahaan.
4. Dalam proses mencipta ruji, kertas dikumpul dalam tertib menaik nombor akaun (mula-mula dengan debit, kemudian dengan kredit).

Tanggungjawab untuk keselamatan dokumen tunai terletak pada ketua perusahaan. Sekiranya tidak mematuhi peraturan di atas, pen alti pentadbiran dalam bentuk pen alti kewangan boleh dikenakan kepada pelanggar. Jumlah denda ditetapkan mengikut undang-undang.

Kesimpulan

Menyimpandokumentasi tunai dianggap sebagai kerja yang agak bertanggungjawab. Mengisi kertas kerja mesti didekati dengan semua tanggungjawab. Dokumen tunai digunakan apabila meringkaskan pelbagai data, pelaporan, perakaunan. Dalam hal ini, kesilapan yang dibuat pada peringkat awal membetulkan urus niaga boleh membawa kepada herotan yang serius dalam kertas akhir. Pekerja yang dilantik ke jawatan yang bertanggungjawab untuk memproses dokumen tunai mesti mempunyai pengetahuan dan pengalaman yang berkaitan. Perlu diingat bahawa semua kertas yang diisi oleh operator disemak oleh pegawai kanan dan diluluskan oleh ketua syarikat. Perhatian khusus harus diberikan kepada pendaftaran dokumen. Penyertaan dalam jurnal dan buku hendaklah dibuat tepat pada masanya mengikut peraturan. Oleh kerana dokumen tunai digunakan dalam penyediaan laporan, semua pembetulan di dalamnya dijalankan dengan ketat dalam susunan tertentu. Jika peraturan yang ditetapkan tidak dipatuhi, kertas itu kehilangan kesahihannya, dan maklumat di dalamnya tidak boleh digunakan oleh syarikat dalam kerja pengurusan selanjutnya.