Apakah cukai di Sepanyol?

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2024-01-02 14:00

Jika anda akan bekerja atau belajar di Sepanyol, maka anda pastinya perlu mengetahui tentang sistem cukainya. Setiap tahun, setiap orang yang tinggal di negara ini dikehendaki memfailkan penyata cukai. Anda boleh membaca lebih lanjut tentang cukai yang wujud di Sepanyol dan cara ia boleh dikurangkan dalam artikel ini.

Jenis yuran

Sepanyol ialah sebuah negara dengan iklim yang sederhana dan hangat, yang telah menikmati cinta istimewa di kalangan pelancong dari seluruh dunia selama bertahun-tahun. Dan berapa ramai orang bermimpi untuk berpindah ke dalamnya! Anda boleh berhijrah ke sini, tetapi agak sukar untuk melakukannya. Oleh itu, ramai orang lebih suka membeli hartanah semata-mata supaya mereka dapat menghabiskan percutian mereka di pantai yang cerah dari semasa ke semasa. Tidak kira sama ada anda akan tinggal sementara di Sepanyol atau membeli apartmen di negara ini, anda masih perlu membayar cukai untuk dapat kembali ke tanah yang indah ini semula. Apakah cukai yang ada di Sepanyol?

• Pendapatan - adalah yang paling asas dan digunakan untuk semua jenis keuntungan.
• Cukai untukpasangan.
• Cukai harta. Jika anda membeli hartanah atau kereta di negara ini, maka setiap tahun anda perlu membayar cukai ke atasnya. Peraturan ini terpakai kepada penduduk Sepanyol serta bukan pemastautin dan warga asing.
• Cukai warisan dan hadiah.
• VAT.
• Cukai korporat.

Sebahagian besar, Sepanyol mempunyai senarai undang-undang yang sama seperti Rusia. Tetapi masih terdapat perbezaan yang ketara, yang berkaitan terutamanya dengan jumlah yuran. Berapakah peratusan cukai di Sepanyol ke atas pendapatan? Kadarnya berbeza-beza bergantung pada tahap pendapatan dan berkisar antara 19 hingga 45%.

Pulangan cukai

Tahun cukai di Sepanyol mengikuti tahun kalendar, bermula pada 1 Januari dan berakhir pada penghujung Disember. Cukai dikenakan ke atas pemastautin dan bukan pemastautin yang menerima pendapatan di Sepanyol. Untuk kemudahan, cukai dibahagikan kepada dua jenis: pendapatan am dan pendapatan daripada simpanan. Oleh itu, tidak kira sama ada anda menerima keuntungan daripada perniagaan atau daripada faedah dalam bank Sepanyol, jumlah ini masih akan dikenakan cukai. Kadar cukai di Sepanyol adalah progresif dan bergantung pada jumlah pendapatan anda:

• Sehingga 6000 euro kadarnya ialah 19%;
• Jika seseorang menerima dari 6 hingga 50 ribu euro, maka dia perlu memotong 21% ke perbendaharaan;
• Jika pendapatan melebihi 50,000 euro, maka dalam kes ini kadarnya adalah maksimum: 23%.

Anda mesti memfailkan penyata cukai anda setiap tahun sebelum 30 Jun jika andaadalah penduduk Sepanyol. Jika anda tidak memenuhi tarikh akhir untuk memfailkan penyata cukai anda, anda mungkin menerima bayaran lewat. Jumlah biasa ialah 100 euro, tetapi ia boleh meningkat jika anda menangguhkan pembayaran cukai selama lebih daripada beberapa bulan. Jika kelewatan melebihi tiga bulan, maka pen alti ialah 20% daripada hutang.

Bagaimanakah saya boleh memfailkan penyata cukai saya? Cara paling mudah untuk melakukan ini ialah dalam talian, tetapi anda juga boleh mengisi dokumen yang diperlukan di pejabat cukai.

Cukai untuk bukan pemastautin

Cukai untuk pemastautin dan bukan pemastautin di Sepanyol sedikit berbeza, dan ini penting untuk dipertimbangkan. Siapa yang dianggap bukan pemastautin negara?

• Seseorang yang tinggal di Sepanyol kurang daripada 183 hari setahun.
• Seorang yang tidak mempunyai perniagaan di negara ini.
• Seseorang yang pasangan atau anak kecilnya tidak tinggal di Sepanyol.

Cukai di Sepanyol untuk bukan pemastautin purata dari 19 hingga 24%. Jika anda warganegara negara EU yang lain, kadar pengurangan sebanyak 19% akan dikenakan kepada anda. Jika anda datang dari tempat lain, maka anda perlu membayar semua 24%. Semua sumber pendapatan dikenakan cukai:

• Pencen.
• Roy alti.
• Untung daripada penambahan modal.
• Projek pelaburan dan dividen.

VAT

Cukai nilai tambah diklasifikasikan sebagai cukai penggunaan tidak langsung. Hampir semua barangan tertakluk kepada VAT, dengan beberapa pengecualian. Kadar cukai ini ialah 21, 10, 4%. Kadar faedah terendah digunakan untuk produk penting: sayur-sayuran, roti, buah-buahan dan barangan lain dari bakul runcit. Cukai 10% yang lebih tinggi dikenakan ke atas bahan makanan lain, pengangkutan awam dan perkhidmatan perubatan. Semua kategori perkhidmatan dan barangan lain berada di bawah kadar 21%. Setiap orang yang datang ke Sepanyol sebagai pelancong boleh menerima potongan cukai untuk barangan yang dibeli apabila meninggalkan negara itu. Jadi, jika anda melawat Sepanyol untuk membeli-belah, jangan lupa tawaran hebat ini.

Cukai korporat

Yuran ini dikenakan ke atas pendapatan entiti sah dan perusahaan. Oleh itu, hanya mereka yang mempunyai perniagaan di Sepanyol perlu bimbang tentangnya. Mengikut undang-undang, kadar cukai berkisar antara 25 hingga 30% dan bergantung pada wilayah di mana syarikat itu didaftarkan. Kadar tertinggi adalah di Navarra dan terendah di seluruh Sepanyol. Juga, ahli perniagaan mempunyai kemungkinan cukai keutamaan pada kadar yang dikurangkan sebanyak 20 dan 15%. Siapa yang mempunyai faedah ini?

• Perusahaan yang baru memulakan aktiviti mereka (pendatang baharu dalam pasaran).
• Entiti sah berdaftar di Kepulauan Canary.
• Syarikat rugi yang tidak menerima sebarang keuntungan dalam setahun. Dalam kes ini, negeri secara amnya mengecualikan mereka daripada cukai.

Cukai aktiviti ekonomi

Di Sepanyol terdapat beberapa cukai yang hanya melibatkan entiti sah. Cukai ke atas menjalankan ekonomiaktiviti ialah yuran serantau yang dikenakan kepada semua syarikat yang menjalankan aktiviti ekonomi. Walau bagaimanapun, dalam praktiknya, cukai sedemikian hanya dikenakan kepada syarikat besar yang keuntungan tahunannya melebihi satu juta euro.

Satu lagi cukai menarik yang wujud di Sepanyol ialah duti setem, yang terpakai pada akta dan dokumen undang-undang. Ia dikenakan bayaran untuk transaksi yang memerlukan pensijilan notari. Oleh itu, sebagai contoh, apabila menjual hartanah, anda akan dikehendaki membayar cukai bukan sahaja ke atas apartmen atau rumah, tetapi juga untuk pendaftaran dokumen sah.

Cukai pelancong

Walaupun anda hanya akan melawat negara ini untuk tujuan pelancongan, anda masih perlu membayar cukai bandar di Sepanyol. Ini adalah bayaran yang dikutip oleh pihak berkuasa tempatan pusat pelancongan utama. Cukai pelancong di Sepanyol diperkenalkan di Catalonia dan dikenakan untuk penginapan di hotel dan asrama. Sebagai contoh, untuk hotel lima bintang, cukai ialah 2.25 euro, dan untuk tapak perkhemahan - 0.65 euro. Walau bagaimanapun, beberapa kategori pelancong dikecualikan daripada membayar cukai ini:

• penduduk EU.
• Orang di bawah 15 tahun.

Selain cukai pelancong, setiap orang yang membeli makanan atau pakaian di Sepanyol, serta membayar untuk pelbagai perkhidmatan, perlu membayar VAT, iaitu kira-kira 21%. Berita baiknya ialah anda boleh memohon Bebas Cukai di lapangan terbang. Walau bagaimanapun, VAT hanya boleh dikembalikan ke atas item yang anda boleh bawa bersama anda (pakaian, elektronik, barang kemas, dsb.).dll.).

Cukai pendapatan di Sepanyol

Cukai di Sepanyol adalah pelbagai dan selalunya memerlukan pengetahuan yang baik tentang struktur cukai negara ini. Untuk tidak membayar, anda boleh menerima denda dan sekatan yang serius, sehingga sekatan masuk atau keluar. Salah satu cukai yang paling penting di Sepanyol ialah cukai pendapatan. Ia terpakai kepada semua jenis keuntungan yang boleh diterima oleh individu atau entiti undang-undang. Jika anda tinggal di Sepanyol selama enam bulan (183 hari) atau lebih dalam setahun kalendar, atau jika keluarga atau perniagaan anda berada di negara ini, maka anda dianggap sebagai pemastautin dan bertanggungjawab untuk membayar cukai berdasarkan ini. Untuk mengelakkan pelbagai pen alti, anda perlu memfailkan penyata cukai setiap tahun dalam kes berikut:

• Pendapatan tahunan anda melebihi EUR 22,000.
• Anda memperoleh lebih daripada 1,000 euro setahun dalam pendapatan sewa.
• Anda mempunyai pendapatan daripada deposit yang membawa anda lebih daripada 1600 euro setahun.
• Anda ialah pemilik tunggal atau pemilik perniagaan anda sendiri.
• Anda adalah penduduk negara itu untuk tahun pertama dan memfailkan penyata cukai.

Jika anda seorang penduduk negara itu, anda juga perlu melaporkan kepada negeri semua aset di luar negara bernilai lebih daripada 50,000 euro. Pendapatan yang tinggal selepas pembayaran semua potongan (sosial, pencen) adalah tertakluk kepada cukai. Di Sepanyol, cukai pendapatan mempunyai kadar progresif, jadi amaun cukai secara langsung bergantung pada jumlah pendapatan yang anda terima.

Bukan pemastautin juga menanggungtanggungjawab untuk apa-apa pendapatan yang diterima di wilayah Sepanyol (deposit tunai di bank Sepanyol, harta atau mana-mana perniagaan di wilayah negara). Cukai pendapatan di Sepanyol untuk bukan pemastautin berkisar antara 2 hingga 24%. Ia juga progresif.

Jika anda seorang pemastautin negara itu, maka dalam kes ini, kadar cukai ke atas dividen di Sepanyol boleh berkisar antara 19 hingga 45%:

• Pendapatan sehingga €12,450 dikenakan cukai pada kadar minimum 19%.
• Jika anda menerima lebih daripada 66,000 euro, maka kadar anda akan bersamaan dengan 45%.

Cukai harta

Jika anda memiliki hartanah di Sepanyol dan tinggal di dalamnya, anda akan membayar cukai ke atas hartanah tempatan yang dipanggil Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Bagaimana untuk mengira jumlahnya? Untuk melakukan ini, anda perlu mendarabkan nilai kadaster dengan kadar cukai yang ditetapkan oleh pihak berkuasa. Secara purata, ia adalah kira-kira 0.7%, tetapi boleh mencapai sehingga 1.1%. Pada masa yang sama, ia juga harus diambil kira bahawa nilai kadaster boleh beberapa kali kurang daripada yang sebenar, oleh itu, secara purata, pemilik tanah membayar kira-kira 500-800 euro setahun. Apakah cukai yang perlu saya bayar di Sepanyol selain cukai harta tanah? Apabila mengira, ia juga perlu mengambil kira bil utiliti dan cukai kutipan sampah. Nilai mereka secara langsung akan bergantung pada prestij kawasan dan ketersediaan pelbagai kemudahan di wilayah itu (kolam, pokok, lif). Julat cukai boleh berbeza-beza, bermula dari 30 euro dan naik hingga 1300 euro. Jika anda memutuskan untuk menyewakan hartanah anda,anda perlu membayar 24% daripada pendapatan. Cukai mesti dibayar setiap suku tahun dan jangan menangguhkan penyata pemfailan.

Di Sepanyol, agak menguntungkan menggunakan kereta sewa. Tetapi jika anda akan mendapatkan permit kediaman atau membeli pengangkutan untuk bergerak ke seluruh negara, maka dalam kes ini anda juga perlu membayar cukai kepada negeri.

Cukai kereta di Sepanyol ialah 21% bagi mereka yang membuat keputusan untuk membeli kereta baharu dan kira-kira 14% bagi mereka yang membeli kereta terpakai. Tetapi sebagai tambahan kepada ini, anda perlu membayar yuran untuk pendaftaran kenderaan, yang bergantung pada jumlah pelepasan CO _{2 ke atmosfera. Dan setiap tahun anda perlu membayar cukai pengangkutan. Ia biasanya 100-150 euro. Sekiranya anda memutuskan untuk menjual kereta tersebut, anda juga perlu membayar cukai pendapatan. Jadi kereta di Sepanyol bukanlah sesuatu yang semua orang mampu beli.}

Cukai kekayaan

Krisis di Eropah memaksa kerajaan Sepanyol memikirkan tentang pengenalan yuran tambahan yang boleh menambah perbendaharaan negara. Kali ini, "mangsa" yuran baharu itu ialah pemilik aset mahal dan barangan mewah. Kriteria utama untuk mengira cukai sedemikian ialah nilai harta melebihi satu juta euro untuk pemastautin atau 700 ribu euro untuk bukan pemastautin negara. Kadar bergantung pada berapa banyak nilai harta itu melebihi titik rujukan. Kadar cukai berjulat dari 0.2 hingga 2.5 peratus secara purata.

Membeli hartanah

Membeli hartanah di Sepanyolramai orang tertarik dengan fakta bahawa akibatnya anda bukan sahaja mendapat hartanah di luar negara, tetapi juga melabur dalam projek cair, kerana sebuah apartmen atau rumah sentiasa boleh disewakan. Apabila membeli hartanah, kedua-dua penjual dan pembeli dikehendaki membayar cukai, dan tidak kira sama ada anda seorang penduduk negara itu atau tidak tinggal di sana secara tetap. Terdapat beberapa bayaran yang berkaitan dengan pembelian dan penjualan apartmen atau rumah:

• Cukai Nilai Ditambah (IVA). Cukai ini apabila membeli apartmen di Sepanyol hanya dibayar jika seseorang membeli apartmen baru daripada syarikat pembinaan. Kadarnya sekitar 10%.
• Cukai ke atas pemindahan harta (ITP). Dibayar jika anda membeli perumahan di pasaran sekunder. Amaun yuran ini biasanya antara 6 dan 10%.
• Cukai perumahan di Sepanyol juga termasuk cukai pendapatan. Ia mesti dibayar jika anda menjual hartanah. Seperti di Rusia, cukai dikira berdasarkan jumlah yang diterima atas perbezaan antara harga belian dan jualan.
• Cukai setem dibayar oleh pembeli. Setiap wilayah mempunyai kadar yang berbeza - daripada 0.1 hingga 2% daripada jumlah kos perumahan.

Cukai hadiah di Sepanyol adalah antara 7 hingga 32% daripada nilai hartanah. Oleh itu, ramai yang memilih untuk tidak membuat surat ikatan hadiah, tetapi membuat kontrak penjualan. Ini selalunya jauh lebih murah dan lebih pantas.

Warganegara dan pelajar yang bekerja sendiri

Jika anda datang ke Sepanyol untuk belajar, anda masih perlu membayarcukai pendapatan daripada dana anda dengan cara yang sama seperti semua penduduk lain di negara ini. Walau bagaimanapun, anda mungkin layak mendapat pengecualian kecil dan faedah tunai tambahan berdasarkan status anda. Lagipun, sebagai peraturan, pelajar hanya boleh bekerja untuk masa yang terhad, jadi mereka menerima sedikit wang. Tetapi faedah utama yang boleh dituntut oleh pelajar tidak melibatkan cukai dan dikenakan pada tiket perjalanan dan lawatan ke kemudahan sosial dan kebudayaan (muzium, teater).

Sesetengah warga asing yang datang ke Sepanyol untuk mencari nafkah tidak bekerja secara rasmi, tetapi di bawah kontrak pekerjaan. Jika anda mengetahui situasi anda, maka perlu diingat bahawa dalam kes ini anda dikehendaki memfailkan penyata cukai dengan cara yang sama seperti warga Sepanyol yang lain.

Bagaimana untuk mengelakkan cukai dua kali?

Apakah cukai yang dibayar oleh warga asing di Sepanyol? Sama persis dengan rakyat negara ini, cuma kadar cukainya berbeza sedikit. Tetapi jika anda merancang untuk menjadi pemastautin Sepanyol atau berpindah untuk kediaman tetap, maka anda perlu memikirkan terlebih dahulu tentang bagaimana anda boleh mengelakkan cukai berganda. Jika anda meninggalkan negara anda pada pertengahan tahun cukai dan terus menerima pendapatan di wilayahnya, maka anda akan membayar potongan bukan sahaja kepada perbendaharaannya, tetapi juga kepada perbendaharaan Sepanyol. Tetapi dengan beberapa negara, Sepanyol telah menandatangani perjanjian mengenai pengelakan cukai dua kali. Ini termasuk Rusia, Poland, Slovenia, Switzerland, Amerika Syarikat dan banyak negeri lain. Apa yang anda perlukan ialah memaklumkan pejabat cukai tepat pada masanya tentang pertukaran tempat kediaman anda.

Petua Pakar

Jika anda ingin menjimatkan wang dan membayar cukai serendah mungkin, perkara pertama yang perlu anda lakukan semasa tiba di Sepanyol ialah mempelajari bahasa negara itu. Terdapat banyak sumber terbuka yang membolehkan anda mencari maklumat yang komprehensif dengan mudah, tetapi adalah lebih baik untuk mempelajarinya dalam bahasa Sepanyol untuk mengelakkan salah faham. Juga, cara yang munasabah untuk menyelesaikan semua salah faham dengan pihak berkuasa cukai boleh dianggap sebagai mencari akauntan dan peguam di Sepanyol. Mereka biasa dengan semua undang-undang dan boleh menangani semua kerenah itu.

Jika anda bekerja di Sepanyol di bawah kontrak pekerjaan atau berdaftar secara rasmi sebagai pekerja sesebuah organisasi, maka situasi anda agak mudah. Majikan menahan dan membayar semua cukai untuk anda, dan anda mendapat keuntungan bersih. Sistem cukai Sepanyol berfungsi sedemikian rupa sehingga jumlah ini sepadan dengan tahap pendapatan anda. Walau bagaimanapun, walaupun majikan anda membayar potongan gaji anda, anda masih perlu memfailkan penyata anda sendiri setiap tahun.

Jika anda bekerja sebagai usahawan individu, maka jumlah cukai akan bergantung secara langsung pada jumlah pendapatan anda dan bilangan pekerja yang anda ada.

Keputusan

Berapakah peratusan cukai di Sepanyol? Walaupun sistem cukai Sepanyol berbeza secara terperinci, secara amnya ia sangat serupa dengan sistem Rusia. Oleh itu, jika anda memutuskan untuk berpindah, maka anda tidak sepatutnya mengalami kesulitan besar. Perkara utama ialah memfailkan pengisytiharan tepat pada masanya dan mengetahui dengan serta-merta apa potongananda perlu membayar. Di Sepanyol, cukai dibahagikan kepada negeri, wilayah dan tempatan. Seorang peguam atau akauntan boleh membantu anda memikirkannya, tetapi anda boleh mencari maklumat yang anda perlukan sendiri dengan mudah.