Kumpulan dana. Apakah yang termasuk operasi perbankan ini - penerangan penuh

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 10:36

Kumpulan dana - apakah itu? Mungkin ramai yang bertanya soalan ini. Artikel ini akan membantu anda memahami segala-galanya. Sebagai permulaan, definisi istilah yang dibentangkan harus diberikan. Jadi, ini adalah prosedur untuk mengumpul dan pengangkutan seterusnya mata wang tunai kedua-dua antara organisasi yang berbeza dan antara jabatan satu. Selain itu, kutipan dana melibatkan pergerakan mana-mana barang berharga. Contohnya, dokumen penting, logam berharga, kad bank dan banyak lagi.

Prosiding

Memandangkan kutipan tunai, bil, dokumen pembayaran dan penyelesaian, serta prosedur perbankan lain, adalah transaksi tunai, anda perlu menyediakan beberapa kertas terlebih dahulu. Sebagai permulaan, perjanjian dibuat antara organisasi yang menyediakan kutipan tunaiperkhidmatan dan syarikat yang memerlukannya. Walau bagaimanapun, anda tidak seharusnya terhad kepada entiti undang-undang, kerana terdapat situasi di mana kutipan dana untuk individu juga diperlukan.

Adalah penting untuk diingat bahawa organisasi yang menyediakan perkhidmatan sedemikian bekerjasama rapat dengan bank, yang seterusnya, mengeluarkan kad keselamatan bernombor setiap bulan. Mereka menunjukkan secara terperinci: nama, butiran hubungan, alamat dan waktu kerja organisasi, nombor beg yang diberikan kepada mereka, serta masa dan kekerapan ketibaan pengumpul. Sudah tentu, data terakhir yang disenaraikan ditentukan mengikut jumlah wang kertas yang diangkut. Setiap beg kosong yang terlibat dalam proses yang diterangkan diberikan nombornya sendiri. Kemudian ketua perkhidmatan kutipan tunai akan menyelaraskan dengan organisasi yang diservis masa ketibaan kenderaan khusus.

Keperluan

Sudah tentu, proses yang dipanggil "pengumpulan dana" memerlukan pematuhan kepada banyak peraturan, salah satunya bukan sahaja menerima beg kosong, tetapi juga pelaksanaan dokumen berkaitan. Oleh itu, senarai semua yang diperlukan, yang dikeluarkan kepada pekerja sebelum keluar, adalah seperti berikut: bekas khusus yang ditandakan dengan nombor individu, kunci, setem, kad keselamatan, serta surat kuasa wakil untuk pengangkutan mata wang asing atau lain-lain. barang berharga.

Tindakan semasa ketibaan

Tindakan kawal selia menyatakan urutan tindakan yang wajib dilakukan oleh orang yang diberi kuasapekerja dihantar ke tempat penyediaan perkhidmatan yang diperlukan. Sebagai permulaan, juruwang mesti menyemak dokumen yang membuktikan identiti orang yang tiba, surat kuasa wakil untuk pengangkutan, kad keselamatan, dan juga menerima beg kosong baru yang diberikan kepada syarikat ini. Dan, seterusnya, sediakan sampel meterai dan beg yang diisi dengan wang kertas, jangan lupa sertakan invois dan resit yang sesuai. Di samping itu, tugas juruwang termasuk menyediakan dokumen yang menunjukkan semua operasi yang dilakukan. Kemudian penyata dan daftar yang lengkap disemak untuk mematuhi jumlah yang diisytiharkan, dan kertas itu dimasukkan ke dalam beg tunai. Item seterusnya, yang termasuk proses yang dipanggil "pengumpulan dana", boleh dianggap sebagai prosedur pengedap. Di hadapan juruwang, adalah perlu untuk memeriksa integriti kedua-dua meterai dan beg yang dibekalkan, serta ketidakupayaan untuk kandungan di dalamnya. Seorang pekerja organisasi yang diservis mengisi kad keselamatan, selepas itu orang yang diberi kuasa menyemak nombor padanya, dalam resit dan dalam invois. Sekiranya berlaku kesilapan juruwang semasa mengisi kad keselamatan, maka ia mesti segera diperbetulkan untuk kemasukan yang betul. Tindakan ini mesti dilakukan oleh pekerja yang sama. Ketepatan markah baharu disahkan oleh tandatangan juruwang.

Syarat penting

Dalam proses menerima beg dengan wang tunai dan semua dokumen berkaitan, pengumpul menandatangani resit, mengesahkannya dengan cop organisasi dan menetapkan tarikh selepasyang mengembalikannya kepada juruwang. Walau bagaimanapun, mungkin terdapat kes apabila pekerja institusi perkhidmatan mendapati pelbagai pelanggaran. Adalah penting untuk ambil perhatian bahawa penyelewengan daripada peraturan yang ditetapkan bukan sahaja kecacatan dalam beg dan pengedap, tetapi juga penyediaan yang tidak betul dari pernyataan yang disertakan kepadanya. Persoalan segera timbul: apa yang perlu dilakukan dalam keadaan sedemikian? Kutipan dana akan berjaya diselesaikan jika kecacatan yang ditemui dapat dihapuskan dengan kehadiran orang yang diberi kuasa, tanpa melanggar jadual kerjanya. Sekiranya tidak mungkin untuk mengambil tindakan untuk menghapuskan pelanggaran secepat mungkin, maka beg itu tidak akan diterima. Akibatnya, kutipan tunai (di kedai, sebagai contoh) dijalankan semasa lawatan berikutnya ke organisasi perkhidmatan. Sudah tentu, anda tidak boleh lupa untuk meletakkan tanda yang sesuai dalam lajur "perlumbaan berulang" dalam helaian kehadiran.

Menerima beg di bank

Prosedur ini mempunyai beberapa perbezaan ciri dan dianggap lebih rumit daripada penerimaan wang kertas dan aset material lain oleh perkhidmatan pengumpulan. Sebagai permulaan, perlu diperhatikan prosedur untuk tindakan yang dilakukan oleh pekerja struktur perbankan. Dia bertanggungjawab untuk menyemak pematuhan penyertaan yang dibuat dalam semua dokumen yang dilampirkan: invois, kad keselamatan atau resit, serta memeriksa dengan teliti beg untuk kerosakan (seperti tampalan, kain koyak, jahitan luar, renda pecah atau rupa simpulan di sana), kenal pasti pengedap dan kunci yang rosak. Selepas itu, anda harus menyemak nombor yang ditunjukkan pada beg dan seterusnyadokumen berkaitan.

Pelanggaran pada peringkat ini

Jika pegawai bank mengesan ketidakkonsistenan dalam kertas yang disertakan, maka nota dibuat dalam lajur nota log cek, yang kemudiannya disahkan oleh kedua-dua pihak yang menerima dan menghantar. Sekiranya terdapat sebarang kesan kerosakan pada beg itu, maka ia tertakluk kepada pembukaan dengan pengiraan semula kandungan berikutnya (kepingan atau helaian). Pengenalpastian kekurangan atau lebihan direkodkan dalam tindakan pembukaan. Nama dan butiran organisasi, tarikh dan sebab bedah siasat, serta jawatan, nama keluarga dan inisial pekerja yang melakukan bedah siasat dan hadir di situ, maklumat tentang bilik di mana prosedur ini dijalankan.

Kutipan tunai: pengeposan

Memandangkan prosedur di atas termasuk dalam kategori perakaunan, adalah perlu untuk mengeluarkan perintah pengeluaran tunai, di mana akaun 57 “Pemindahan dalam transit” akan digunakan. Ini dianggap mudah untuk organisasi dan untuk pengumpul itu sendiri. Pertimbangkan contoh berikut. Organisasi perlu memindahkan jumlah 700 ribu USD. e.kepada bank untuk pengkreditan seterusnya ke beberapa akaun semasa. Komisen ialah 0.2% daripada jumlah yang diterima.

Mengambil kira pemindahan wang tunai ke bank

Operasi	Pendawaian	Amaun (c.u.)	Dokumen asas
Pindahan dari meja tunai ke perkhidmatan kutipan	Kt 50 D-t 57	700 000	Nota keluaran tunai, resit
Mengkreditkan dana ke akaun semasa	Kt 57 D-t 51	700 000	Penyata bank akaun semasa
Yuran bank (0, 2%)	Set 51 D-t 91.2	1400	Penyata bank akaun semasa

Oleh itu, kutipan dana ditunjukkan dengan jelas dalam jadual di atas.