Cukai apabila menjual rumah: kadar, ciri pengiraan

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 10:36

Ramai rakyat berminat dengan cukai apabila menjual rumah di Rusia. Adakah mereka benar-benar wujud? Dan jika ya, dalam saiz apa? Adakah terdapat cara untuk mengelakkan cukai? Kita perlu memikirkan semua ini dan bukan sahaja lebih jauh. Seperti yang ditunjukkan oleh amalan, tidak sepatutnya ada sebarang kesulitan sebenar dengan cukai. Ia cukup untuk memberi perhatian kepada beberapa perkara utama perundangan Persekutuan Rusia.

Cukai jualan - menjadi atau tidak menjadi

Adakah terdapat cukai di Rusia apabila menjual rumah? Memahami isu ini tidaklah begitu sukar.

Intinya ialah transaksi tersebut dipanggil penjualan hartanah. Dalam perjalanannya, pemilik menerima keuntungan. Dana ini mesti dilaporkan pada penyata cukai.

Di bawah undang-undang semasa, apabila menerima pendapatan, rakyat mesti melaporkannya kepada pihak berkuasa cukai. Lebih-lebih lagi, kebanyakan keuntungan dikenakan cukai. Perbezaannya terletak pada jumlah pembayaran yang akan datang.

Adakah saya perlu membayar cukai ke atas penjualan rumah saya? Berdasarkan perkara di atas, ia mengikuti bahawa ya. Tetapi dalam amalan, perkara tidak semudahnampaknya. Terdapat pengecualian di mana wang tidak perlu dipindahkan ke Perkhidmatan Cukai Persekutuan.

Penting: penggunaan faedah tidak mengecualikan daripada mengisytiharkan pendapatan.

Jumlah pembayaran

Kita akan bercakap tentang kes luar biasa nanti. Sebagai permulaan, mari kita berurusan dengan cukai apabila menjalankan transaksi dengan harta. Dalam kes kita, kita bercakap tentang jualan. Apa yang semua orang perlu tahu tentang perkara ini?

Berapakah cukai ke atas penjualan rumah? Dalam kes ini, rakyat dikehendaki memindahkan cukai pendapatan peribadi kepada pihak berkuasa cukai. Ia adalah 13% daripada jumlah wang yang diterima di bawah perjanjian.

Tentukan asas

Perlu diberi perhatian kepada fakta bahawa perundangan Rusia semasa memperuntukkan banyak nuansa dan ciri yang berbeza untuk mengira cukai pendapatan peribadi ke atas penjualan hartanah.

Sebagai contoh, mungkin terdapat masalah dalam menentukan asas cukai untuk pengiraan selanjutnya. Sehubungan dengan peraturan baharu, kini cukai ke atas penjualan rumah akan dibayar bukan sahaja dengan mengambil kira jumlah di bawah perjanjian pembelian, tetapi juga mengambil kira nilai kadaster "hartanah".

Apakah maksudnya? Jika jumlah di bawah perjanjian "jualan" harta adalah kurang daripada 70% daripada harga kadaster objek, warganegara perlu membayar 0.7% daripada kos subjek perjanjian kadaster.

Faedah dan cukai

Apakah cukai ke atas penjualan rumah yang perlu dipindahkan kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan dalam kes ini atau itu? Adalah penting untuk memberi perhatian kepada fakta bahawa cukai tidak selalu berlaku. Kadangkala warganegara boleh dikecualikan daripada perbelanjaan tambahan.

Di Rusia, pindahkan wang untuk perbelanjaan dengan hartanahoperasi adalah perlu jika faedah daripada urus niaga adalah lebih daripada 1,000,000 rubel. Dalam kes ini, adalah perlu untuk mengambil kira bahawa dalam amalan keuntungan sebenar penjual diambil kira. Apakah maksud ini?

Anda perlu mengambil kira perbezaan antara kos asal hartanah dan jumlah jualan oleh pemilik baharu. Jika angka yang terhasil adalah di bawah satu juta rubel, tidak akan ada cukai. Jika tidak, anda perlu membayar 13% daripada pendapatan.

Untuk warga asing

Tetapi bukan itu sahaja. Cukai ke atas penjualan rumah dengan tanah mungkin lebih tinggi. Kami bercakap tentang situasi di mana penjual adalah warganegara asing. Iaitu, bukan pemastautin Persekutuan Rusia.

Hakikatnya ialah transaksi sedemikian melibatkan cukai yang lebih tinggi. Orang asing memindahkan kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan 30% daripada keuntungan yang mereka terima di wilayah Persekutuan Rusia. Nasib baik, majoriti penduduk Rusia tidak menghadapi situasi sedemikian.

Penting: bukan pemastautin dianggap sebagai warga asing yang telah tinggal di Persekutuan Rusia kurang daripada 183 hari sepanjang tahun lalu.

Rumah dan tanah - apakah yang akan berlaku kepada cukai

Apakah cukai ke atas penjualan tanah dan rumah? Dalam kes ini, satu transaksi biasanya dijalankan. Tetapi ia tidak mengecualikan cukai.

Beban perbelanjaan operasi ditanggung oleh penjual objek. Sebaik-baiknya, rakyat dinasihatkan untuk menyatakan dalam kontrak secara berasingan amaun untuk tanah dan secara berasingan untuk rumah.

Jika ini tidak dilakukan, anda perlu menghadapi banyak kertas kerja dan beberapa masalah. Ini disebabkan rumah dan tanah itu bebasobjek hartanah. Dan penjual perlu melaporkan kepada negeri untuk transaksi dengan setiap unit "hartanah".

Itulah sebabnya adalah lebih baik untuk memuktamadkan 2 kontrak sekaligus. Satu - untuk penjualan tanah, satu lagi - untuk rumah. Cukai masih akan dikira untuk setiap hartanah secara berasingan.

Penting: bagi pembeli tiada perbezaan dalam transaksi. Bahawa pembelian rumah, bahawa pengambilan tanah dengan rumah akan dijalankan dengan cara yang sama. Untuk setiap subjek kontrak, pelanggan akan boleh memohon kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan tolak sifat harta benda.

Mengenai pelaporan

Cukai ke atas penjualan rumah dengan plot tanah akan dikira untuk setiap objek secara berasingan. Bagi pemilik terdahulu, keadaan ini boleh menyebabkan banyak kesulitan, tetapi semuanya boleh diperbaiki.

Seperti yang telah kami katakan, rakyat perlu bertanggungjawab atas keuntungan mereka. Jika pemilik menjual hartanya, dia perlu memfailkan penyata cukai dengan Perkhidmatan Cukai Persekutuan selewat-lewatnya pada 30 April tahun itu selepas tempoh transaksi.

Dalam erti kata lain, jika item itu dijual pada 2018, laporan dihantar sebelum 2019-04-30, jika pada 2017, maka kertas kerja dengan borang cukai pendapatan 3 peribadi adalah pada 2018. Peraturan ini biasa kepada hampir semua pembayar cukai.

Tarikh tamat cukai

Sehingga tarikh berapa anda secara sah perlu membayar cukai apabila menjual rumah? Masalahnya ialah melaporkan dan memindahkan wang kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan mempunyai syarat yang berbeza. Dan keadaan ini kadangkala membawa kepada salah faham tentang apa yang berlaku di pihak penduduk.

Akaun untuk pendapatan seperti yang kami lakukanmengetahui keperluan sehingga 30 April berikutan tahun tempoh transaksi. Sampai bila anda perlu memindahkan wang dalam bentuk cukai?

Transaksi mesti dibuat selewat-lewatnya pada 15 Julai. Di sini juga, tahun selepas tahun berakhirnya perjanjian untuk penjualan hartanah dalam apa jua jenis adalah tersirat.

Rumah lama

Sekarang mari kita bincangkan tentang pengecualian yang menyenangkan kepada peraturan. Seperti yang telah kita katakan, rakyat tidak selalu perlu memindahkan cukai pendapatan peribadi dalam jumlah yang ditetapkan oleh kerajaan. Terdapat pengecualian pada peraturan tersebut.

Mari kita mulakan dengan pemilik harta yang diperolehi suatu masa dahulu. Jika rumah dan tanah itu dibeli sebelum 2016, anda perlu memiliki harta itu sekurang-kurangnya 3 tahun untuk dikecualikan daripada cukai. Selepas itu, sebarang keuntungan yang diterima daripada urus niaga tidak tertakluk kepada cukai pendapatan peribadi.

Oleh itu, jika warganegara membeli hartanah sebelum 2016 dan menjualnya sebelum tamat tempoh 3 tahun pemilikan objek itu, dia perlu memindahkan cukai sepenuhnya kepada negeri.

Penting: pada masa ini, peraturan ini hampir tidak wujud. Baru-baru ini, prinsip baharu pengecualian cukai untuk penjualan "harta tanah" telah berkuat kuasa.

Hartanah baharu

Apakah yang perlu dilakukan dengan objek yang dibeli selepas 1 Januari 2016? Harta tersebut tertakluk kepada peraturan pengecualian cukai yang berbeza. Tentang apa?

Untuk tidak membayar cukai ke atas penjualan rumah (dengan atau tanpa plot - ini tidak begitu penting), anda mesti memiliki pemilikan item di bawah perjanjian "pembelian" untuk sekurang-kurangnya 5tahun.

Ini bermakna jika anda memiliki hartanah yang dijual kurang daripada lima tahun, anda perlu memindahkan sepenuhnya cukai pendapatan peribadi kepada pihak berkuasa cukai. Jika tidak, yang tinggal hanyalah memfailkan penyata cukai yang menunjukkan pendapatan yang diterima.

Penting: jika rumah dijual dengan tanah, untuk faedah, anda perlu mengambil kira pemilikan setiap objek secara berasingan. Mungkin ternyata anda tidak perlu membayar cukai pendapatan peribadi untuk tanah, tetapi anda perlu membayar rumah itu sepenuhnya. Ia adalah situasi biasa yang setiap rakyat moden harus bersedia.

Jualan pusaka

Sesetengah orang lebih suka menyingkirkan harta pusaka. Sebagai contoh, kerana tidak berguna. Apa yang perlu disediakan dalam kes ini?

Cukai ke atas penjualan rumah secara warisan adalah sama seperti transaksi jualan biasa. Objek sedemikian tertakluk kepada peraturan yang sama seperti dalam situasi umum.

Apabila memasuki harta pusaka, warganegara, dengan undang-undang atau wasiat, saudara terdekat si mati tidak membayar cukai. Tetapi apabila menjual harta yang berkaitan, cukai pendapatan peribadi dikenakan sepenuhnya.

Bahagian jualan

Adakah penjualan rumah oleh seorang pesara? Cukai mesti dibayar sepenuhnya. Umur persaraan dalam kes ini bukanlah asas untuk pengecualian cukai pendapatan peribadi.

Dalam kehidupan sebenar, hartanah mempunyai berbilang pemilik. Setiap pemilik boleh menjual bahagian hartanya. Apakah yang berlaku kepada cukai dengan semua ini?

NDFL akan dikira dengan mengambil kira bahagian penjual dalam objek. Jika pemilik menjual 1/4hartanah, dia perlu membayar 13% daripada jumlah yang dinyatakan dalam kontrak. Dalam kes ini, jumlahnya tidak boleh kurang daripada 70% daripada kos bahagian yang sama mengikut kadaster.

Jika jumlah wang yang diterima kurang daripada jumlah mengikut inventori bahagian objek yang dijual, anda perlu menghadapi pekali 0.7%. Nilai kadaster bahagian itu akan didarabkan dengan angka ini, menghasilkan cukai transaksi.

Pemilik berbilang

Kami telah mengetahui cukai jualan rumah yang hendak dipindahkan kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan dalam satu kes atau yang lain. Dan kami juga berkenalan dengan faedah cukai utama. Tidaklah sukar untuk mengisinya.

Seperti yang telah kami katakan, hartanah semakin menunjukkan berbilang pemilik. Dengan prosedur pengiraan cukai semasa menjual saham, semuanya juga jelas. Tetapi bagaimana jika hartanah itu dijual secara keseluruhan?

Anggap semua pemilik objek bersetuju untuk menjual semula harta mereka. Apakah yang akan berlaku kepada cukai?

Setiap pemilik akan memindahkan cukai berasingan kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan, dikira mengikut perkadaran bahagian harta yang diperuntukkan dalam objek. Ia tidak begitu mudah, tetapi tiada pilihan lain.

Oleh itu, semakin kecil bahagian warganegara, semakin sedikit yang perlu dipindahkan ke Perkhidmatan Cukai Persekutuan sebagai cukai untuk perjanjian jual beli.

Penting: untuk transaksi tersebut, setiap peserta dalam transaksi akan melaporkan kepada pihak berkuasa cukai secara berasingan.

Prosedur membuat tawaran

Anda perlu membayar cukai ke atas penjualan rumah baharu apabila pemilikan rumah itu kurang daripada 5 tahun (atau 3 tahun jika merekaberlaku sebelum 2016-01-01). Pertimbangkan keseluruhan prosedur dengan lebih terperinci.

Arahan untuk membayar cukai bagi penjualan "hartanah" kelihatan seperti ini:

1. Selesaikan perjanjian jual beli. Adalah lebih baik untuk menjalankannya di hadapan notari atau di MFC.
2. Kumpulkan pakej dokumen tertentu. Kita jumpa dia nanti.
3. Buat penyata cukai dalam bentuk cukai pendapatan 3 peribadi. Anda boleh melakukannya sendiri atau hubungi syarikat khusus yang akan membantu penjual dengan bayaran.
4. Pada masa yang ditetapkan, mohon kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan di tempat pendaftaran atau penginapan sementara dengan melaporkan dan menyediakan sijil awal.
5. Pindahkan wang dalam jumlah yang ditetapkan kepada pihak berkuasa cukai tempatan sebelum masa yang dinyatakan sebelum ini. Adalah dinasihatkan untuk menyimpan resit atau resit anda. Ia boleh berguna jika Perkhidmatan Cukai Persekutuan menghadapi kegagalan atau timbul soalan mengenai pemindahan cukai pendapatan peribadi untuk harta tanah.

Itu sahaja. Jika anda bersedia terlebih dahulu untuk proses, anda boleh mengurangkan semua kerumitan kepada minimum. Warganegara yang berhati-hati, sebagai peraturan, tidak mempunyai masalah dengan cukai dan laporan.

Dokumen untuk memohon kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan

Kami mengetahui cara membayar cukai ke atas penjualan rumah dengan plot. Dan apa yang berguna dari dokumen untuk pelaksanaan tugas? Pelaporan cukai tidak akan diterima tanpa sijil tertentu.

Hari ini, penjual "hartanah" mesti membawa bersamanya:

• cukai pendapatan peribadi borang 3;
• salinan dan perjanjian penjualan hartanah asal;
• ekstrak daripada USRN;
• penerimaan wang atausebarang dokumen lain yang mengesahkan pemindahan dana untuk transaksi;
• ID pemohon;
• sijil yang mengesahkan kos utama objek yang dijual;
• sijil hak milik harta (wasiat, penyata warisan, derma, dll.).

Itu sahaja. Seperti yang ditunjukkan oleh amalan, pemilik hartanah yang teliti tidak mempunyai sebarang masalah dengan penjualan harta mereka. Pengisytiharan pendapatan juga mudah.

Cara mengira cukai dengan betul

Sesetengah orang tertanya-tanya cara mengira anggaran jumlah cukai ke atas penjualan rumah atau hartanah lain. Agak sukar untuk melakukan ini sendiri. Terutamanya jika objek mempunyai berbilang pemilik.

Sebaik-baiknya, anda perlu menghubungi Perkhidmatan Cukai Persekutuan dan mendapatkan maklumat yang berkaitan di sana. Anggaran (dan kadangkala tepat) jumlah bantuan cukai pendapatan peribadi untuk mengira kalkulator cukai khas.

Bekerja dengan perkhidmatan ini adalah seperti berikut:

1. Pergi ke tapak web kalkulator cukai.
2. Pilih parameter pembayaran akan datang.
3. Tekan butang "Kira".

Amaun pembayaran yang akan datang akan dipaparkan pada skrin. Cepat, mudah, mudah dan percuma!