Penyiapan yang betul bagi buku pengendali juruwang (sampel)

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 10:36

Setiap bidang perakaunan mempunyai kehalusan, peraturan dan pendekatan tersendiri. Bekerja dengan aliran tunai adalah pekerjaan yang mempunyai tanggungjawab besar dan tekanan psikologi bagi ramai orang. Ia boleh difasilitasi oleh pengetahuan yang sangat baik tentang semua peraturan dan aktiviti perakaunan dalam bidang ini. Untuk melakukan ini, artikel yang dibentangkan menerangkan apa itu disiplin tunai, dokumen yang perlu disediakan dalam proses kerja, peraturan untuk mengisi buku pengendali juruwang, contoh strukturnya.

Apakah itu disiplin tunai

Konsep "disiplin tunai" bermaksud satu set peraturan yang ditentukan oleh pihak berkuasa perundangan dan kawal selia berkaitan dengan bekerja dengan wang tunai. Organisasi mesti mematuhi beberapa keperluan untuk terus beroperasi seperti biasa tanpa sekatan, denda, pen alti cukai dan kesan buruk lain daripada kecuaian dankejahilan.

Disiplin tunai merangkumi beberapa langkah untuk mengoptimumkan kerja dengan wang tunai. Jadi, seseorang yang mempunyai pendidikan yang sesuai, tanpa rekod jenayah, dengan perjanjian tambahan yang disediakan mengenai liabiliti penuh mesti menjalankan transaksi dengan dana. Dalam proses kerja, ia melakukan tindakan berikut:

• operasi untuk menghantar dan membelanjakan wang;
• Memastikan susunan transaksi dengan hasil;
• kawalan ke atas had baki tunai;
• pematuhan tarikh akhir dan kutipan hasil kepada bank;
• pendaftaran dokumen tunai utama;
• mengisi penyata tunai berdasarkan dokumentasi utama, termasuk mengisi buku pengendali juruwang (sampel dibentangkan di bawah).

Gabungan tindakan ini dipanggil disiplin tunai.

Mengekalkan rekod tunai

Bahagian perakaunan untuk bekerja dengan wang tunai membayangkan pelaksanaan beberapa jenis dokumen yang menjangkakan penyiapan buku pengendali juruwang. Contoh dokumen utama - PKO dan RKO.

Terdapat beberapa jenis dokumen tunai, yang mana penyiapannya memerlukan disiplin. Pemisahan ini adalah kerana tujuan operasi yang mereka wakili:

• resit - sumbangan tunai ke meja tunai perusahaan;
• perbelanjaan - pengeluaran wang tunai daripada meja tunai untuk keperluan organisasi;
• daftar dan jurnal perakaunan mencerminkan keseluruhan pergerakan dana,orang yang bertanggungjawab, butiran dokumen tunai utama.

Perundangan menetapkan bentuk dokumen berikut, yang mesti disediakan mengikut semua keperluan dalam mana-mana organisasi yang bekerja dengan wang tunai:

• Borang pesanan tunai masuk KO-1.
• Borang pesanan tunai perbelanjaan KO-2.
• Jurnal pendaftaran pesanan tunai masuk dan keluar - KO-3.
• Buku tunai - KO-4.
• Buku perakaunan untuk tunai yang diterima dan dikeluarkan oleh juruwang - KO-5.
• Majalah (buku) pengendali juruwang KM-4.

Penugasan buku pengendali juruwang

Salah satu dokumen pelaporan paling penting bagi pakar yang bekerja dengan tunai secara tunai ialah buku pengendali juruwang. Contoh pengisiannya menarik minat semua pekerja dalam profesion ini. Ketepatan dan kebolehpercayaan maklumat yang terkandung di dalamnya bergantung sepenuhnya pada seberapa betul transaksi kredit direkodkan dalam ingatan daftar tunai. Mengisi buku pengendali juruwang adalah contoh menggabungkan penunjuk dokumen utama yang berbeza dalam pendaftar biasa. Perkara pertama yang anda perlukan untuk memasukkan data ialah pemeriksaan peranti pada permulaan dan akhir anjakan. Yang pertama membuka syif dan memaklumkan tentang nombor sirinya dan baki awal dalam ingatan fiskal. Yang kedua menutup syif (memadamkan), mengandungi maklumat tentang semua resit tunai di meja tunai dan memaparkan jumlah pada penghujung syif. data penggunaan juga diperlukan.tunai, jika wang tunai dipulangkan kepada pelanggan - pesanan KO-2.

Struktur dokumen

Untuk buku pengendali juruwang, pengisian sampel dikawal oleh keperluan Undang-undang Persekutuan No. 54-FZ pada 22 Mei 2003. Ia mesti dijahit, helaian bernombor, dan pada akhirnya mesti dimeteraikan. Tidak kira sama ada keseluruhan majalah dijahit atau hanya helaian, pada penghujung benang yang digunakan untuk mencantumkan dokumen mesti dimeterai dengan helaian kawalan, ditandatangani oleh pengurus dengan transkrip, bilangan helaian yang dijahit bersama dan cetakan meterai organisasi.

Bagaimana cara mengisi buku juruwang? Sampel halaman pertama, juga dikenali sebagai halaman tajuk, diisi di pejabat cukai selepas menerima majalah. Di sini data organisasi dan daftar tunai yang digunakan ditunjukkan. Maklumat tentang daftar tunai diisi berdasarkan pasport pengilang. Ia juga menunjukkan tarikh mula dan tamat pembalakan dan orang yang bertanggungjawab yang melakukan ini.

Cara jurnal ini diisi

Jurnal pengendali juruwang - dokumen yang mengandungi beberapa lajur, setiap lajur mesti mengandungi maklumat tertentu:

• tarikh pembukaan syif juruwang;
• nombor jabatan (jika organisasi mempunyai beberapa pekerja);
• nama keluarga, nama pertama dan patronimik pekerja yang bertanggungjawab menjalankan transaksi tunai dalam syif ini;
• anjakan nombor siri mengikut kawalankaunter ingatan fiskal daftar tunai;
• petunjuk bilangan jualan mengikut maklumat yang diambil daripada memori fiskal, apabila peranti dipindahkan untuk pembaikan atau pemeriksaannya;
• jumlah terkumpul pada permulaan syif kerja (mengikut bacaan yang diambil daripada ingatan fiskal);
• tandatangan juruwang yang bertanggungjawab;
• tandatangan juruwang kanan yang mengawal kerja;
• petunjuk bagi jumlah amaun terkumpul yang dikeluarkan daripada laporan daftar tunai yang dibatalkan pada penghujung syif;
• wang dipindahkan ke meja tunai utama organisasi, tolak bayaran pada pesanan tunai debit;
• bilangan pembayaran daripada meja tunai mengikut dokumen yang dibentangkan;
• jumlah pembayaran yang dibuat melalui pindahan wang melalui bank;
• tunai didepositkan ke meja tunai organisasi;
• jumlah bayaran balik pada resit tunai pelanggan;
• tandatangan orang yang bertanggungjawab, juruwang kanan dan ketua organisasi.

Secara keseluruhan, 18 sel diperuntukkan untuk pengisian bagi setiap hari bekerja. Perlu diingat bahawa bentuk ini adalah sama di wilayah Rusia, Republik Belarus dan Ukraine. Kaedah pengisian dan maklumat yang ditunjukkan dalam daftar adalah sama di negara-negara ini mengenai transaksi tunai.

Transaksi perbelanjaan daripada mesin tunai

Maklumat tentang dana yang dikeluarkan daripada meja tunai juga harus ditunjukkan dalam buku pengendali juruwang. Sampel pengisian di Republik Belarus tidak berbeza dengan yang di Rusia. Jurnal juruwang menggambarkan jumlah amaun yang dikeluarkan padakeperluan organisasi dan sebagai pulangan kepada pelanggan. Tetapi semua urus niaga mesti dilaksanakan dengan waran tunai akaun mengikut semua peraturan.

Buku pengendali juruwang: contoh pengisian semasa memulangkan

Dalam aktiviti mana-mana syarikat, pemulangan barang yang dijual berlaku. Perundangan memperuntukkan beberapa kes di mana penjual tidak mempunyai hak untuk menolak untuk memulangkan produk kepada pengguna jika ia tidak sesuai mengikut mana-mana ciri atau mempunyai kecacatan kilang. Operasi ke atas pulangan dalam bentuk jumlah amaun ditunjukkan dalam buku pengendali juruwang. Corak pengisian pulangan tidak berbeza daripada transaksi debit lain. Satu-satunya perbezaan ialah dalam kebanyakan kes, pembeli, sebelum menerima wangnya kembali, mesti menulis permohonan yang dialamatkan kepada ketua organisasi. Resit pembelian mesti dilampirkan pada aplikasi.