Cara mengisi jurnal pengendali juruwang dengan betul: contoh dan peraturan asas

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 10:36

Jurnal (buku) juruwang-pengendali - sejenis dokumentasi yang mesti diselenggara untuk setiap daftar tunai dalam organisasi. Pada masa yang sama, penting bukan sahaja untuk mendaftar dan mengeluarkannya dengan betul, tetapi juga untuk memasukkan catatan harian dalam buku perakaunan ini mengikut corak yang ditetapkan tanpa pembetulan. Mari analisa semua keperluan semasa untuk jurnal juruwang untuk 2016-2017

Definisi dan peranan jurnal

Nama lain untuk buku juruwang ialah borang KM-4. Ia diwajibkan mulai 25.12.1998 mengikut Dekri No. 132 Jawatankuasa Perangkaan Negeri. Bagi setiap KKM (daftar tunai), satu dokumen ringkasan tersebut diperlukan. Menyimpan jurnal ini adalah tanggungjawab juruwang, juruwang yang melayani pelanggan dengan bantuan daftar tunai dan menerima wang tunai daripada yang terakhir sebagai pembayaran untuk produk, perkhidmatan, kerja, dll. Buku ini ialah dokumentasi perakaunan utama untuk perakaunan dana masuk.

Dalam KM-4, bacaan yang diambil dari KKM direkodkan setiap hari,dan jumlah wang yang diluluskan melalui daftar tunai. Pada permulaan dan penghujung hari, pekerja mencatatkan bacaan meter KKM (laporan Z) ke dalamnya - perbezaan antara mereka akan dianggap sebagai hasil untuk hari semasa. Peranan utama log juruwang adalah untuk menyelaraskan baki sebenar wang dalam daftar tunai dengan apa yang dikira mesin tunai.

Peraturan pemformatan dan pengisian

Apabila mendaftar jurnal pengendali juruwang, adalah penting untuk memberi perhatian kepada butiran berikut:

• KM-4 adalah wajib untuk memancarkan keseluruhan buku atau hanya helaian.
• Tandatangan pada helaian kawalan mestilah tangan usahawan individu atau ketua organisasi. Ia mesti disahkan oleh meterai, jika yang terakhir digunakan oleh institusi.
• Dalam buku, setiap helaian mesti bernombor, bermula dari yang pertama. Halaman tidak perlu bernombor.
• Pada helaian terakhir, nota adalah wajib: "Jurnal bernombor, diikat dan dimeterai dengan tandatangan (dan meterai) … helaian." Sebahagian daripada teks ini mesti diletakkan pada helaian kawalan.

Bagaimana untuk mengisi jurnal pengendali juruwang dengan betul (anda akan melihat contoh entri tertentu di bawah)? Peraturannya ialah:

• Anda hanya boleh menulis dalam buku dengan mata bola atau pen dakwat dengan dakwat biru tua.
• Penyertaan dibuat dalam susunan kronologi yang ketat. Satu talian ialah satu hari tunai.
• Sumber untuk rekod hanyalah Z-laporan - maklumat itu tidak sepatutnyahasil pengiraan bebas. Jika beberapa laporan sedemikian telah diambil pada hari tunai, maka data bagi setiap laporan tersebut mesti dimasukkan ke dalam buku.
• Setiap penyertaan mesti disahkan oleh tandatangan juruwang, usahawan individu dan pengurus.
• Buku seharusnya tidak mengandungi pembetulan dan tompok.

Jika pengendali juruwang membuat kesilapan dalam entri yang telah dibuat, anda boleh membetulkannya dengan mengikut arahan di bawah:

• Data yang salah mesti dicoret, kemudian nyatakan maklumat yang betul di sebelahnya, serta tarikh pembetulan.
• Juruwang itu sendiri, serta penyelia terdekatnya, mengesahkan bintik itu dengan tandatangannya.
• Jika skala ralat diukur oleh beberapa halaman atau helaian, maka ia dibenarkan untuk memukulnya secara bersilang.

Jika semua bintik dibetulkan mengikut skema yang ditetapkan, maka ia tidak boleh dihukum untuk pekerja.

Keperluan halaman tajuk

Halaman tajuk jurnal pengendali juruwang hendaklah disediakan seperti berikut sebelum pembentangan terus buku itu kepada pejabat cukai:

• Nama penuh institusi, alamatnya hendaklah ditulis di bahagian atas.
• Lagi - maklumat tentang KKM - jenama, jenis, model. Di sebelah kanan - nombor pengilang dan nombor pendaftaran, yang dilaporkan oleh CTO atau pemeriksa cukai semasa mendaftarkan peranti.
• Wajib untuk menyatakan bila pengisian buku dimulakan, dan seterusnya - apabila entri terakhir dibuat.
• Adalah perlu untuk menunjukkan jawatan dan nama penuh orang yang bertanggungjawab -juruwang bekerja di bawah kontrak pekerjaan.

Penggantian borang KM-4

Sebelum memulakan kerja, buku juruwang mesti berdaftar dengan Perkhidmatan Cukai Persekutuan. Pada masa ini, ia sepatutnya sudah mempunyai halaman tajuk yang lengkap, penomboran dan entri pada halaman terakhir yang mempengaruhi helaian kawalan telah dijahit.

Jurnal baharu hendaklah dimulakan hanya apabila yang lama telah diisi sepenuhnya (setiap borang direka untuk 1000 penyertaan). Sebab penggantian mungkin juga kerana buku itu usang atau kerosakan yang ketara.

Lajur jurnal KM-4 dan maknanya, formula pengesahan

Bercakap tentang cara mengisi jurnal pengendali juruwang dengan betul, sampel yang telah anda lihat dalam foto, kami akan menganalisis semua lajur yang ada di dalamnya, mendedahkan maksudnya.

Kira	Nama	Maklumat dimasukkan
1	Tarikh perubahan	Masukkan tarikh yang dicetak dalam cek - Z-report
2	Nombor jabatan	Lajur diisi jika terdapat pembahagian kepada bahagian dalam organisasi
3	Nama orang yang bertanggungjawab	Jika jurnal diselenggara oleh juruwang yang sama, maka dibenarkan untuk menunjukkan nama penuh pada baris awal, dan pada baris berikutnya letakkan sempang (--//--)
4	Kiraan nombor siri kaunter kawalan pada penghujung syif	Nombor ordinal laporan Z ditulis - maklumat ini boleh dilihat di dalamnyakebanyakan
5	Laporan memori fiskal (meter kawalan), mendaftarkan jumlah pemindahan jumlah bacaan meter	Sesetengah juruwang mencatatkan jumlah jualan setiap hari di sini, ada yang menduplikasi maklumat dari lajur 4. Kebanyakan orang menasihatkan supaya membiarkan bahagian ini kosong
6	Petunjuk penjumlahan pembilang pada awal hari	Jumlah penghujung syif sebelumnya yang tidak boleh ditetapkan semula (laporan Z semalam) - sepadan dengan data dalam lajur 9 entri sebelumnya
7	Tandatangan juruwang
8	Tandatangan pentadbir
9	Data penjumlahan kaunter pada penghujung syif	Jumlah tidak boleh semula pada penghujung hari bekerja
10	Jumlah Hasil Harian	Dinyatakan dalam laporan Z. Untuk menyemaknya, anda boleh mengiranya seperti ini: lajur 9 - lajur 6=lajur 10
11	Tunai didepositkan	Jumlah tunai yang diberikan oleh juruwang kepada peti simpanan tunai utama. Anda boleh menyemak ketepatan pengiraan menggunakan formula: lajur 10 - lajur 13 - lajur 15=lajur 11
12	Dibayar mengikut dokumentasi, pcs	Rekodkan di sini bilangan produk yang pembeliannya telah dibayar dengan kad, cek pengembara, dsb.
13	Dibayar mengikut dokumen, gosok.	Jumlah pembelian dari lajur 12
14	Jumlah RUR yang disewakan	Jumlah keseluruhan wang yang diserahkan kepada ketua juruwang ditunjukkan - kedua-dua wang tunai dantanpa tunai. Jika tidak ada cek yang tersingkir, pemulangan barang, maka data dari sini adalah sama dengan lajur 10
15	Amaun yang dikembalikan kepada pelanggan pada cek KKM yang tidak digunakan	Cek tersilap tebuk, pemulangan barang juga mesti dimasukkan dalam borang KM-3
16	Tandatangan pada penghujung syif juruwang, pentadbir, pemimpin	Lajur 17 dan 18 boleh ditandatangani dengan sebelah tangan
17
18

Mari kita pertimbangkan pengisian jurnal pada contoh tertentu.

Cara mengisi daftar pengendali juruwang dengan betul: sampel

Andaikan, pada penutupan syif pada 10 Mei 2017, juruwang mengeluarkan laporan No. 3210. Menurutnya, pendapatan harian berjumlah 23845.12 rubel. Jumlah yang tidak boleh diset semula ialah 50645.20 rubel. Angkanya untuk semalam - 26800.08 rubel. Barangan itu dikembalikan dalam jumlah 2114.50 rubel. Kami akan memasukkan maklumat ke dalam KM-4.

Nombor kotak	Maklumat
1	10.05.2017
2	---
3	Ivanova A. A.
4	3210
5	---
6	26800.08
7	(Tandatangan)
8	(Tandatangan)
9	50645.20
10	23845.12 (50645.20 - 26800.08)
11	21730.62 (23845.12 - 2114.50)
12	---
13	---
14	21730.62
15	2114.50
16	(Tandatangan)
17	(Tandatangan)
18	(Tandatangan)

Pemulangan dan penyimpanan dana

Bagaimana untuk mengisi daftar pengendali juruwang? Sampel menunjukkan pemulangan barang kepada pengguna. Situasi sedemikian, selain dimasukkan ke dalam KM-4, mesti dimasukkan ke dalam KM-3. Pulangan berlaku melalui meja tunai utama organisasi, kurang kerap melalui KMM juruwang tertentu.

Semua wang tunai yang disimpan dalam laci tunai hendaklah diserahkan pada penghujung syif kepada penyelia terdekat, usahawan individu atau ke meja tunai utama. Pengendali tidak mempunyai hak untuk melupuskan jumlah ini selepas membuat catatan dalam jurnal.

Memperoleh

Memperoleh ialah pembayaran tanpa tunai menggunakan kad bank. Inovasi yang agak baru ini kadangkala mengelirukan apabila mengisi jurnal juruwang - lajur hasil harian termasuk jumlah yang lebih besar daripada yang disimpan di meja tunai. Selain itu, pekerja mesti menyimpan rekod pengguna (simpan salinan cek mereka untuk dirinya sendiri) yang membayar melalui pindahan bank.

Cara mengisi jurnal pengendali juruwang dengan betul, contoh dalam artikel ini ditunjukkan dengan jelas. Buku ini adalah antara yang paling pentingdokumen dalam menjalankan aktiviti penyelesaian dan tunai. Ketiadaannya, sama seperti kehilangannya, memerlukan denda yang dikenakan oleh badan pemeriksaan Perkhidmatan Cukai Persekutuan, kedua-dua pekerja dan organisasi.