Apakah itu jurang tunai sementara? Jurang tunai: formula pengiraan

2025 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2025-01-24 13:21

Mana-mana organisasi yang berfungsi menjalankan aktivitinya mengikut peraturan tertentu. Proses kerja melibatkan pemerolehan bahan mentah, sumber tenaga, penjualan produk, serta penerimaan bayaran daripada pengguna. Sebaik-baiknya, semua urus niaga harus dibuat secara sama rata, tetapi dalam beberapa kes mungkin terdapat kelewatan - jurang tunai.

Lagi tentang situasi

Kadang-kadang kitaran operasi tidak bertepatan dengan tindakan kewangan, apabila pengguna masih belum membayar untuk barangan yang dibeli, tetapi ia sudah perlu untuk memesan bahan mentah untuk kumpulan lain untuk wang yang sama ini. Situasi sedemikian adalah tipikal untuk aktiviti bukan sahaja kecil, tetapi juga organisasi besar.

Seseorang tidak sepatutnya berfikir bahawa jurang tunai sementara adalah hasil kerja pengurus yang salah atau salah pengiraan perakaunan. Selalunya, puncanya agak objektif. Pemimpin, bagaimanapun, mempunyai kewajipan untuk meminimumkan kejadian sedemikian.

Punca utama kejadian

Kelewatan antara proses kerja boleh disebabkan bukan sahaja oleh dalaman, tetapi juga oleh faktor luaran. Mereka sama rataijazah boleh menjejaskan fungsi perusahaan. Walau bagaimanapun, keadaan luaran adalah lebih sukar untuk diramalkan.

Punca utama jurang tunai adalah seperti berikut:

• pembatalan lesen dan situasi force majeure lain yang timbul di bank yang diservis;
• menukar alamat organisasi yang memerlukan pendaftaran semula dengan pelbagai pihak berkuasa;
• peralihan kepada sistem percukaian lain yang membatalkan atau termasuk pembayaran VAT;
• amalan kerja tidak dioptimumkan;
• cegukan oleh penghutang;
• kesukaran dengan eksport akibat daripada sekatan atau langkah larangan lain;
• komplikasi perundangan di negara ini.

Anda boleh menyenaraikan banyak lagi keadaan yang boleh menyebabkan jeda antara proses semasa. Walau bagaimanapun, dalam kebanyakan kes ia disebabkan oleh penghutang.

Pengurusan risiko penampilan

Pemimpin perniagaan harus sentiasa memikirkan cara untuk mengelakkan jurang tunai dalam proses menjalankan perniagaan. Pengurusan risiko adalah berdasarkan prinsip umum dan termasuk pengagihan pasaran jualan yang cekap, memperluaskan rangkaian produk, insurans dan meminimumkan akibat negatif. Dokumen mesti disediakan secara mandatori, memberikan peluang untuk mengumpul dana yang diperlukan sekiranya berlaku kelewatan.

Kadangkala organisasi mengeluarkan sejumlah sekuriti yang dikeluarkan atas nama orang yang dipercayai. Dalam beberapa kes, perjanjian khaspenyerahan yang membenarkan pemindahan tuntutan untuk obligasi tertentu. Salinan dokumen yang disenaraikan biasanya disahkan oleh notari. Ia mungkin berguna untuk menyediakan institusi perbankan untuk tujuan pemantauan kewangan.

Untuk mengelakkan jurang tunai daripada berlaku secara kerap, anda harus mempertimbangkan dengan teliti terma kontrak yang ditandatangani. Adalah wajar untuk memperuntukkan kemungkinan prabayar di dalamnya dan menetapkan syarat pembayaran sehingga akhir bulan sebelumnya. Alat yang berguna boleh menjadi deposit bank dengan kemungkinan pendedahan awal. Untuk mempelbagaikan risiko, adalah dinasihatkan untuk membuka akaun semasa di bank lain.

Semasa bekerja biasa dengan kunci kira-kira syarikat, tanggungjawab balas sering didedahkan. Penyelesaian yang rasional adalah dengan membayar balik sebahagiannya supaya ia boleh digunakan sebagai alat yang berkesan sekiranya berlaku kelewatan. Ia boleh digunakan untuk menarik sumber secepat mungkin.

Ciri pengesanan

Tanpa idea tentang bagaimana untuk menentukan jurang tunai, adalah mustahil untuk menjalankan kerja dengan berkesan dalam perusahaan. Untuk mengelakkan proses sedemikian, adalah perlu untuk menganalisis aliran tunai dengan teliti dan mencari kelemahan. Jika pada awal kitaran pengeluaran terdapat imbangan negatif, maka kita boleh mengatakan bahawa saat yang tidak menyenangkan telah tiba.

Anda juga perlu meneliti rangkaian barangan di dalam gudang. Jika bahagian mereka meliputi bekalan seterusnya, maka keadaan itu tidak boleh dipanggil kritikal. Walau bagaimanapun, hanya untuk inipenunjuk tidak boleh mendedahkan jurang tunai. Formula pengiraan adalah seperti berikut:

OS+DP-PP=KO.

Jadual menyediakan penjelasan tentang simbol.

Singkatan	Penerangan
OS	Jumlah jumlah aliran kewangan sebelum permulaan operasi
DP	Akaun belum terima disiarkan
PP	Jumlah yang diterima pada siang hari untuk bekalan bahan mentah
KO	Baki akhir selepas selesai semua operasi

Formula ini mesti dikira pada semua hari bekerja untuk mengesan kelewatan tepat pada masanya. Jika pengiraan ternyata nombor negatif, maka anda harus berfikir dengan teliti tentang dua mata pertama untuk menyekat pembayaran kepada pembekal.

Kesilapan Biasa Apabila Berlaku

Ramai CFO membuat keputusan yang salah.

1. Pinjaman jangka pendek dikeluarkan yang tidak membawa hasil yang nyata. Tetapi mereka meningkatkan jumlah pembayaran masa hadapan, kerana faedah dikenakan ke atas mereka. Strategi sedemikian hanya boleh membawa kejayaan jika terdapat rancangan yang jelas untuk pembangunan perusahaan.
2. Diskaun besar dibuat apabila membuat bayaran pendahuluan, yang dalam sesetengah kes tidak meliputi kos pengeluaran yang ditanggung.
3. Awalbahan yang diperlukan untuk pengeluaran dibayar pada penghujung tempoh, yang mengganggu rentak perusahaan.
4. Menjual sebahagian daripada modal sedia ada kepada organisasi yang lebih besar.

Tindakan semasa jurang tunai

Walaupun banyak syarikat mempunyai banyak rizab, ia tidak semestinya dapat melindungi syarikat sepenuhnya daripada kelewatan. Tidak perlu panik dalam keadaan sedemikian. Kemungkinan akibat daripada tidak membayar perlu dinilai dan elaun untuk tindakan balas perlu dibuat.

Tindakan berikut boleh diambil untuk mengelakkan situasi masalah.

1. Penggantungan transaksi pembayaran untuk pembekalan barang dengan penghantaran surat jaminan, yang akan menunjukkan tarikh pembayaran.
2. Pembukaan awal deposit bank.
3. Melibatkan pihak ketiga untuk membayar terus kewajipan syarikat.
4. Menghantar permintaan bertulis kepada pengguna untuk mengaktifkan pembayaran balik hutang yang terhasil.
5. Pembentangan sekuriti sebagai pembayaran.

Selepas masa yang lebih baik, adalah perlu untuk mengisi semula rizab dalaman, yang mana dana telah diambil semasa tempoh yang sukar. Tidaklah berlebihan untuk mengambil perhatian secara berasingan pengguna dan pembekal yang membantu perusahaan. Reputasi positif organisasi, yang pembentukannya mesti sentiasa diusahakan, akan membantu melicinkan perkara negatif.

Apakah yang membawa kepada kegagalan pengurusan?

Dalam beberapa kesjurang tunai menyebabkan pergerakan aliran kewangan yang tidak seimbang. Kadangkala dana dilaburkan dalam segmen perniagaan yang berbeza sama sekali atau berkaitan dalam kategori syarikat yang sama, dan ini mempunyai kesan negatifnya sendiri. Di samping itu, penyediaan sumber secara tetap tidak selalunya ideal. Ia sebahagian besarnya bergantung pada keselarasan tindakan pemimpin.

Selalunya, wang diambil daripada perolehan untuk melabur dalam projek baharu, yang mempunyai prospek untuk keuntungan cepat. Kesilapan pengiraan di pihak pengurusan dalam situasi ini mengancam organisasi yang pendapatannya adalah hasil perkongsian dengan kedudukan negatif dalam persekitaran perniagaan.

Penyelesaian alternatif

Terdapat cara yang berbeza untuk menampung jurang masa. Yang pertama adalah untuk memberikan kredit perdagangan terus kepada pembekal, dan yang kedua adalah untuk menggalakkan pengguna membayar invois yang dikeluarkan oleh perusahaan lebih awal daripada jadual.

Syarikat induk boleh:

• wujudkan perbendaharaan yang memberi peluang untuk mengoptimumkan modal kerja sambil mengurangkan jumlah pinjaman;
• buat pembelian terpusat bagi kategori barangan tertentu, menjimatkan sumber dengan meningkatkan jumlah bekalan;
• dapatkan overdraf untuk menampung dana yang hilang.

Bahagian akhir

Sebagai panduan untuk pemula, kaedah merancang jurang tunai sementara dalam belanjawan bandar boleh diambil. Ia dibuat dengan mematuhi sepenuhnya perundangan Rusia untuk menentukan jumlah hutang yang terbentuk pada selang masa tertentu.