Apakah itu akaun pelaburan individu? Bagaimana untuk membuka akaun pelaburan individu?

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 10:36

Sejak 2015, sistem pelaburan baharu telah mula beroperasi di Rusia, yang keuntungannya dikecualikan sepenuhnya daripada cukai. Broker tidak mengetepikan dan bersedia untuk menawarkan pelanggan mereka syarat tambahan untuk deposit dalam akaun pelaburan individu. Apa itu, anda akan belajar daripada artikel ini.

Definisi

Akaun pelaburan individu (IIA) boleh dibuka oleh mana-mana individu, pemastautin Persekutuan Rusia dalam syarikat broker. Pemilik menyumbang dana kepadanya, yang boleh dia gunakan untuk membuat transaksi sendiri, atau memindahkannya kepada pengurusan amanah. Terdapat rejim cukai khas untuk akaun tersebut. Ciri:

1. Seorang pemastautin boleh membuka hanya satu akaun pelaburan individu.

2. Jumlah pelaburan maksimum ialah 400,000 rubel/tahun.

3. Had masa: 3-5 tahun.

4. Akaun pelaburan individu boleh diisi semula, pengeluaran separa tidak disediakan.

5. Jika kontrak ditamatkan lebih awal daripada jadual (sebelum tamat tempoh 36 bulan), maka pelanggan kehilangan semua faedah cukai.

6. Dana boleh dilaburkan di Bank Negara,masa hadapan.

7. Akaun boleh dipindahkan antara broker.

Pilihan cukai

Terdapat dua skim untuk mendapatkan faedah untuk IIS:

1. Asas cukai dikurangkan dengan jumlah yang didepositkan ke dalam akaun untuk tahun tersebut. Pilihan ini mungkin menarik minat orang yang menerima pendapatan utama dalam bentuk gaji. Pampasan berlaku pada akhir tahun dalam bentuk potongan, selepas penyerahan pengisytiharan 3-NDFL.

Contoh. Pendapatan bercukai seorang pekerja ialah 500 ribu rubel. Cukai pendapatan peribadi dalam jumlah 65 ribu rubel akan dibayar daripadanya. (13 %). Jika dalam tempoh 12 bulan ini seseorang menyumbang jumlah yang sama kepada IIS, maka asas bercukai akan dikira semula untuknya, memulangkan cukai pendapatan peribadi. Pilihan ini akan berkesan walaupun pelaburan itu membawa kerugian kecil (sehingga 13%) dalam setahun. Skim ini tidak tersedia untuk usahawan individu dalam skim percukaian mudah, pesara dan penganggur.

Algoritma potongan adalah serupa dengan yang digunakan, contohnya, semasa membeli apartmen. Lelaki itu membeli rumah. Mulai tahun depan, dia mula mengumpul dokumen untuk potongan cukai, yang dikira berdasarkan gaji yang ditunjukkan dalam sijil 2-NDFL. Hanya amaun cukai yang dibayar dalam tempoh pelaporan yang sama semasa apartmen dibeli tertakluk kepada bayaran balik.

Skim serupa berfungsi dengan IIS. Hanya sijil perlu diberikan kepada broker. Pihak berkuasa cukai akan mengira semula gaji orang itu untuk tahun sebelumnya. Jika ia tidak melebihi 400,000 rubel, maka 13% akan dikembalikan daripadajumlah pendapatan (iaitu 52 ribu rubel). Untuk mengesahkan transaksi ini, anda perlu memberikan sijil dari tempat kerja, yang menunjukkan dengan jelas jumlah cukai yang dibayar untuk tempoh pelaporan sebelumnya. Jadi bagi pelanggan yang menerima "tidak rasmi", skim sebegitu tidak berfaedah.

2. Pengecualian penuh daripada membayar cukai ke atas pendapatan daripada IIS. Pilihan ini sesuai untuk pelabur aktif.

Contoh. Seorang usahawan swasta memutuskan untuk melabur 400,000 rubel dalam syarikat broker. Pulangan adalah 30% daripada jumlah yang dilaburkan. Selama 3 tahun dia akan menerima 360 ribu rubel. Daripada jumlah ini, dia perlu membayar cukai pendapatan peribadi (13%) dalam jumlah 46,800 rubel. Jika ia adalah IIS, pelabur tidak akan membayar wang kepada belanjawan. Semua 360 ribu rubel. akan menjadi keuntungan bersihnya.

Skim kerja agak mudah: buka akaun pelaburan BCS individu → labur dana → mulakan perolehan mereka → dapatkan keuntungan dalam 36 bulan, tidak termasuk cukai pendapatan peribadi.

Contoh. Semasa 2015-2017, pelanggan mendepositkan jumlah 400 ribu rubel pada IIS. Dan kemudian dia menjual dan membeli Bank Negara dengan wang yang sama. Selepas tiga tahun, bakinya ialah 200,000 rubel, dan keuntungannya ialah 800,000. Selepas 36 bulan, pelanggan memutuskan untuk menutup akaun pelaburan individu. Oleh kerana skim cukai kedua dipilih, kerajaan akan mengecualikannya daripada membayar cukai pendapatan peribadi dalam jumlah 800 x 0.13=104 ribu rubel. Untuk menerima manfaat, anda perlu memberikan sijil kepada broker bahawa tiada potongan jenis pertama untuk 36 bulan sebelumnya.

Pelanggan boleh memilih skim secara bebassebelum pelaburan, tetapi ia tidak boleh digabungkan dalam tempoh tersebut. Bagi mereka yang tidak tahu tentang kerja pertukaran, IIS ialah pilihan pelaburan yang lebih baik. Jumlah yang berpatutan, tidak perlu berkembang dengan baik di pasaran, peluang untuk menerima pendapatan yang melebihi deposit bank, insentif cukai - semua faktor ini menjadikan alat ini agak menarik kepada penduduk. Bagi spekulator, akaun pelaburan individu ialah peluang tambahan untuk mengoptimumkan portfolio pelaburan anda.

Kecacatan

Ia tidak kurang daripada kelebihan:

1. Akaun pelaburan individu ialah pilihan pelaburan berisiko yang tidak dilindungi oleh jaminan kerajaan.

2. Alat sedemikian wajar digunakan semasa tempoh pertumbuhan ekonomi.

3. Had 400,000 rubel. menjadikan IIS tidak begitu menarik untuk pelabur besar.

4. Anda tidak boleh memilih kredit cukai "betul" dengan segera.

5. Hasil adalah nilai yang boleh diramal yang boleh berubah dari tahun ke tahun. Syarikat itu, walaupun ia menerima keuntungan yang besar, akan mengisytiharkan hanya sebahagian kecil daripadanya. Adalah mustahil untuk menjejaki "keadilan" pengiraan.

Kelemahan utama skim tersebut ialah risikonya. Dalam tiga tahun, Bank Negara boleh naik dan turun harga. Oleh itu, kadangkala adalah lebih baik untuk menolak pelaburan dalam akaun pelaburan individu. Walaupun Undang-undang Persekutuan Rusia "Pada RZB" mengawal sikap peserta dalam pasaran, tetapi skema yang jelas untuk menyelesaikan perselisihan pendapat mengenaioperasi dengan alat baharu tidak didaftarkan di dalamnya.

Akaun pelaburan individu 2015: cara membuka

Anda perlu menghubungi syarikat broker yang merupakan peserta profesional dalam pasaran saham. Bentuk pemilikan mestilah JSC atau LLC. Selalunya ia adalah AMC di bank besar. IIS digunakan untuk memisahkan aset yang diletakkan di pasaran saham. Skim ini sedikit seperti IRA. Tetapi jika yang terakhir memperuntukkan kemungkinan mengeluarkan dana hanya apabila mencapai pulangan pencen, maka dalam IIS masa adalah terhad kepada 36 bulan. Kewajipan untuk menahan cukai dikenakan ke atas broker. Pendapatan daripada operasi sedemikian dikira secara berasingan. Iaitu, adalah mustahil untuk mendaftar semula akaun semasa dengan broker untuk IIS.

Faedah

Dalam keadaan ekonomi yang tidak stabil, sukar untuk mencari pilihan pelaburan yang menguntungkan bagi dana percuma buat sementara waktu. Dilaraskan untuk inflasi, pendapatan daripada deposit bank dikurangkan kepada sifar. Kemunculan IIS boleh memperbaiki keadaan.

Alat ini mungkin menarik minat pelanggan yang ingin memperoleh pendapatan lebih daripada yang boleh disediakan oleh bank perdagangan. Dengan melabur jumlah tidak melebihi 400 ribu rubel, seseorang boleh menerima keuntungan (sehingga 13%) atau pulangan cukai pendapatan peribadi, walaupun tiada transaksi dibuat di bursa. Tetapi pulangan akan hanya jika wang itu dalam edaran. Pekerja mana-mana AMC akan mengesyorkan promosi dan strategi untuk pembiayaan. Mana-mana pilihan IIS yang dipilih, pelabur boleh berdagang derivatif sekuriti untuk meningkatkan pendapatannya.

Mereka yang ingin menguruskan kewangan mereka sendiri boleh membuka akaun pelaburan individu pada 2014 dan menggunakan simulator demo untuk mempelajari cara berdagang saham, mengkaji platform dan memantau perubahan kursus. Dan apabila anda memperoleh pengalaman yang mencukupi dan jumlah untuk melabur, anda boleh beralih kepada tawaran sebenar.

Apakah faedah negara

Skeptik mungkin akan membantah bahawa kerajaan tidak hanya akan menderma 52 ribu rubel. dalam tahun. Kita boleh mengatakan bahawa ini adalah bayaran negeri untuk meningkatkan celik kewangan penduduk. Di Rusia, ramai orang masih prejudis terhadap pasaran saham. Mengelirukan dengan "Forex", mereka melabur dalam pembelian hartanah dan deposit. Ini sangat menghalang pertumbuhan ekonomi. Mungkin ini cara kerajaan merancang untuk memajukan pembangunannya.

Pilihan manakah yang lebih baik untuk dipilih

Perkara pertama yang perlu anda perhatikan ialah ketersediaan sumber pendapatan yang tertakluk kepada cukai pendapatan peribadi. Jika tidak ada, lebih baik melabur mengikut skim kedua. Seterusnya, adalah berbaloi untuk mengira pendapatan yang dirancang ditolak potongan cukai. Broker menawarkan skim keuntungan tambahan:

1. Finam menerima tambahan bulanan 8% setahun atas baki dana.

2. BCS menawarkan satu daripada tiga strategi pelaburan dengan jangkaan pulangan 10-25%. Tetapi pelaburan sedemikian akan membuahkan hasil tidak lebih awal daripada dalam 7-13 tahun.

Statistik menunjukkan bahawa IIS lebih menguntungkan bagi mereka yang mempunyai pendapatan bulanan melebihi 35-40 ribu rubel. ahli kelas pertengahanlebih celik kewangan, mempunyai kedudukan hidup yang aktif. Pelaburan jangka panjang baru mula berkembang di Rusia. Membatalkan lesen daripada biro reka bentuk "boleh dipercayai" hanya melambatkan proses ini. Oleh itu, adalah mungkin untuk meningkatkan celik kewangan penduduk melalui pembaharuan jangka panjang. Dari sudut pandangan ini, IIA adalah tambahan kepada sistem simpanan pencen, dan insentif cukai hanya meningkatkan daya tarikan pelaburan.

IIS lwn NPF lwn deposit

Perbezaan utama ialah alat baharu membenarkan pemegang akaun memilih objek pelaburan secara bebas. Penganjur bertanggungjawab untuk menyediakan pelanggan mereka dengan perkhidmatan, produk dan perkhidmatan yang akan membolehkan mereka membuat keputusan termaklum dan menguruskan risiko. IIS adalah alternatif sebenar kepada deposit, yang mempunyai kesan buruk ke atas pelaburan di Bank Negara. Pakar berharap bahawa wang yang ditarik oleh instrumen baru akan pergi ke pasaran saham. Menurut kajian oleh Sberbank-CIB, pelabur asing memiliki kira-kira 70% saham Rusia yang berada dalam apungan bebas.

Amalan dunia

Akaun Pelaburan Individu telah lama wujud di negara maju dalam satu bentuk atau yang lain: ISA di UK (50% daripada populasi mengambil bahagian), TFSA di Kanada, IRA di AS (39%), dsb. alat membantu rakyat biasa untuk meningkatkan simpanan mereka dengan berdagang dalam pasaran saham. Analog Rusia dicipta untuk meningkatkan daya tarikan pelaburan di mata penduduk. Di bawah peraturan baharu itu, pelabur yang telah memiliki unit atau saham selama lebih daripada tiga tahun dan kemudian memutuskan untuk menjualnya dikecualikan daripadapembayaran cukai pendapatan peribadi.

Akaun pelaburan individu: Sberbank

BKS broker bersama-sama bank dengan nama yang sama menganjurkan satu tindakan. Pada akhir terma deposit "Akaun pelaburan" dengan hasil 9.5%, semua dana akan dipindahkan ke IIS, yang sebelum ini dibuka di AMC. Dalam kes ini, pelanggan akan menerima bonus tambahan sebanyak 2.1% setahun. Sberbank juga membolehkan pelanggannya membuka IIS. Syarat perkhidmatan - standard. Tiada peluang untuk menambah modal lagi.

CV

Sejak 2015-01-01, alat baharu untuk menjana pendapatan telah muncul di Rusia - akaun pelaburan individu. Anda boleh membukanya dalam AMC untuk tempoh sekurang-kurangnya 3 tahun. Pilihan pilihan faedah cukai harus didekati dengan sangat berhati-hati: yang pertama membolehkan anda mendapatkan pendapatan terjamin dalam jumlah cukai pendapatan peribadi yang dibayar untuk tahun tersebut. Yang kedua sesuai untuk pelabur aktif yang yakin dengan keuntungan urus niaga mereka. Pilihan mesti dibuat sebelum pemindahan dana. Tidak boleh mengubah keputusan semasa tempoh kontrak. Alat baharu ini merupakan alternatif yang baik kepada deposit, kerana ia membolehkan anda memperoleh pendapatan yang lebih tinggi berbanding dengan apa yang boleh ditawarkan oleh bank.