Potongan sosial untuk rawatan, pendidikan: dokumen. Potongan cukai sosial disediakan

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 10:36

Perundangan Persekutuan Rusia memberi peluang kepada rakyat untuk meningkatkan modal mereka sendiri dengan menerima potongan cukai. Sudah tentu, keistimewaan seperti itu tidak timbul begitu sahaja - seseorang mesti mempunyai alasan untuk pendaftarannya. Apa yang mereka boleh jadi? Apakah prosedur untuk menerima jenis potongan biasa - sosial?

Apakah intipati potongan cukai?

Pertama, mari kita takrifkan radas konsep dalam rangka topik yang dipersoalkan. Apakah potongan cukai? Ia mewakili jumlah yang mana pembayar cukai mempunyai hak untuk mengurangkan yuran yang dibayar kepada bajet - daripada gaji atau pendapatan lain, atau pulangan dari negeri. Warganegara Persekutuan Rusia secara aktif menggunakan kedua-dua skim tersebut, kerana setiap daripadanya mempunyai kelebihan tersendiri.

Kaedah mendapatkan potongan

Kepopularan kaedah kedua untuk menerima potongan - dalam bentuk jumlah tetap yang dipulangkan daripada belanjawan, mungkin lebih baik dari sudut pandangan bahawa seorang warganegara mempunyai jumlah wang yang agak besar di tangannya pada masa. Tetapi kaedah pertama sering dalam permintaan - dari sudut pandangan bahawa dana yang tidak disenaraikan dalamdalam bentuk cukai pendapatan peribadi kepada bajet, boleh digunakan untuk perbelanjaan semasa sehingga ia menyusut nilai akibat inflasi.

Namun, perlu difahami bahawa tidak semua potongan boleh diterima dengan cara ini. Perundangan cukai Rusia menyediakan pelbagai potongan yang agak luas. Antara yang paling popular - sosial. Kebanyakannya hanya diperoleh dengan kaedah kedua - apabila memohon kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan pada akhir tahun cukai.

Apakah kekhususan potongan sosial?

Potongan sosial ialah pampasan yang dikira berdasarkan perbelanjaan warganegara untuk pendidikan, rawatan, pembiayaan pencen dan kebajikan. Jelas sekali bahawa mereka tergolong dalam sfera sosial biasa - oleh itu nama pilihan cukai yang dipertimbangkan.

Sebagai peraturan, potongan sosial diberikan kepada warganegara pada akhir tahun di mana perbelanjaan telah dilakukan, yang berdasarkannya, mengikut undang-undang, pampasan boleh diperolehi. Prosedur untuk mendapatkannya tidak terlalu rumit. Sebenarnya, apa yang perlu dilakukan ialah menyediakan dokumen yang diperlukan kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan di tempat pendaftaran. Sebagai peraturan, ini ialah pengisytiharan yang sepadan dengan borang 3-NDFL, serta sumber yang mengesahkan perbelanjaan yang ditanggung oleh pembayar cukai.

Potongan cukai sosial disediakan dalam kes umum dalam jumlah tidak lebih daripada 13% daripada 120,000 rubel. Tetapi ada nuansa untuk pengiraan mereka. Mari kaji butiran pampasan yang sepadan dengan lebih terperinci.

Potongan untuk rawatan: nuansa

Mari kita pertimbangkan cara menerima potongan sosial untuk rawatan. Apakah ciri utamanya?

Untuk rawatan, potongan sosial disediakan jika pembayar cukai membayar perkhidmatan perubatan yang diberikan secara peribadi kepadanya, pasangannya, ibu bapa atau anak, jika umur mereka tidak melebihi 18 tahun, atau membeli ubat. Institusi perubatan di mana rawatan dijalankan mesti dilesenkan. Jika pembayar cukai telah menjalani rawatan perubatan yang mahal - mengikut kriteria yang ditetapkan dalam peraturan kerajaan Rusia - maka jumlah maksimum potongan untuk perbelanjaan yang berkaitan adalah tidak terhad.

Jenis pampasan cukai yang dipertimbangkan boleh dikeluarkan oleh warganegara yang telah membuat perbelanjaan berkaitan pembelian ubat-ubatan atau pembayaran perkhidmatan di institusi perubatan secara peribadi - tanpa bantuan majikan atau negara.

Seperti yang kami nyatakan di atas, untuk menerima potongan, seseorang perlu menyediakan dokumen, yang utamanya mungkin harus dianggap sebagai pengisytiharan yang sepadan dengan borang cukai pendapatan 3 peribadi. Dia boleh mengisinya sendiri atau menghubungi institusi khusus untuk mendapatkan nasihat. Alat yang sangat mudah untuk menyelesaikan masalah sedemikian ialah program khusus yang boleh dimuat turun daripada portal tematik.

Dokumen seterusnya yang diperlukan untuk menerima potongan sosial ialah sijil cukai pendapatan 2 peribadi. Dokumen ini diperlukan oleh Perkhidmatan Cukai Persekutuan untuk melihat jumlah pendapatan disahkan seseorang untuk tahun cukai yang lalu. Sijil sedemikian paling kerap diberikan oleh majikan - anda hanya perlu menghubungi jabatan perakaunan syarikat.

Selain itu, untuk menerima potongan sosial untuk rawatan, anda perludokumen yang mengesahkan perbelanjaan seorang warganegara. Ini boleh jadi:

- perjanjian dengan organisasi perubatan untuk penyediaan perkhidmatan;

- sijil pemindahan bayaran untuk perkhidmatan perubatan kepada institusi;

- resit yang mengesahkan perbelanjaan warganegara;

- sijil yang dikeluarkan oleh institusi perubatan dan mengesahkan keperluan seseorang untuk membeli ubat.

Jika warganegara menerima potongan kos rawatan saudara, maka Perkhidmatan Cukai Persekutuan juga perlu menyediakan dokumen yang mengesahkan hubungan dengan pesakit. Pada masa yang sama, resit dan dokumen kewangan lain mesti diberikan kepada pihak berkuasa cukai bagi pihak pembayar cukai, dan mereka mesti menunjukkan nama penuhnya, jika ia bertujuan untuk memasukkan data yang berkaitan ke dalamnya.

Jika potongan dibuat berdasarkan perbelanjaan perubatan di bawah VHI, maka anda memerlukan salinan perjanjian VHI atau jenis polisi insurans yang sepadan, serta resit yang mengesahkan penerimaan pampasan daripada syarikat insurans. Dalam kebanyakan kes, ia juga perlu menyediakan borang preskripsi kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan, di mana nota akan dibuat bahawa dokumen itu telah disediakan untuk Perkhidmatan Cukai Persekutuan. Anda juga mungkin memerlukan dokumen yang mengesahkan fakta bahawa pembayar telah menyelesaikan dengan organisasi perubatan yang menyediakan perkhidmatannya di bawah perjanjian VHI.

Interaksi dengan Perkhidmatan Cukai Persekutuan

Selepas semua dokumen dikumpul, mereka boleh dirujuk kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan di tempat pendaftaran. Di sana, seorang warganegara perlu mengisi permohonan untuk potongan - pihak berkuasa cukai akan memberitahu anda bagaimana untuk melakukan ini. Dokumen ini juga merekodkan butiran akaun bank yangseseorang ingin menerima jumlah potongan. Kakitangan jabatan mesti menyemak dokumen, dan jika semuanya teratur, terima dan keluarkan resit kepada warganegara.

Potongan sosial untuk rawatan dalam bentuk bayaran balik ke akaun yang dinyatakan dalam permohonan dibayar dalam tempoh 4 bulan selepas dokumen diserahkan kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan.

Bagaimanakah saya boleh mendapatkan potongan tuisyen?

Sekarang mari kita kaji cara pembayaran balik cukai diproses berdasarkan perbelanjaan seseorang untuk mendidik dirinya atau keluarga terdekatnya.

Penyediaan potongan sosial untuk tuisyen dijalankan sekiranya pembayar cukai telah menamatkan kursus latihan sendiri atau membayar pendidikan anak-anaknya, jika umur mereka tidak melebihi 24 tahun, adik-beradik. Pampasan diberikan sepanjang tempoh pengajian di institusi pendidikan, cuti akademik juga disertakan.

Potongan berkenaan tidak boleh diterima oleh warganegara sekiranya modal bersalin digunakan sebagai sumber pembiayaan pengajian. Di samping itu, anda tidak boleh menerima pampasan yang sewajarnya jika institusi pendidikan menyediakan perkhidmatannya tanpa lesen dan menjalankan, contohnya, seminar sekali sahaja, kuliah, atau menyediakan jenis latihan lain yang tidak melibatkan pengeluaran diploma, sijil dan pegawai lain. dokumen yang mengesahkan kelayakan kepada pelajar.

Untuk memproses pembayaran mengikut asas yang sesuai, perkara pertama yang perlu dilakukan, seperti dalam hal pampasan untuk rawatan, ialah menyediakan dokumen. sosialpotongan untuk pendidikan, seperti dalam kes sebelumnya, melibatkan penyediaan pengisytiharan yang sepadan dengan borang 3-NDFL. Begitu juga, anda perlu mengambil sijil 2-NDFL daripada jabatan perakaunan syarikat majikan.

Selepas - kumpulkan pakej dokumen yang mengesahkan kos pendidikan. Ini boleh jadi:

- salinan kontrak dengan organisasi pendidikan;

- salinan perjanjian yang memperakui kenaikan kos pendidikan jika institusi mengubah harga perkhidmatan yang disediakan;

- salinan lesen organisasi yang berkaitan, jika maklumat mengenainya tidak ditunjukkan dalam kontrak;

- jika pembayar cukai menerima potongan untuk pendidikan anak, abang atau kakak, maka anda perlu menyediakan sijil yang menyatakan bahawa kajian itu dijalankan sepenuh masa;

- jika warganegara menerima potongan untuk pendidikan anak, anda perlu memberikan sijil kelahiran kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan;

- jika seseorang menerima pampasan untuk pengajian saudara lelaki atau perempuan, dokumen akan diperlukan yang mengesahkan hubungan persaudaraan dengan mereka.

Selain itu, resit yang mengesahkan pembayaran untuk perkhidmatan organisasi pendidikan mesti dilampirkan pada set dokumen.

Penerimaan potongan cukai sosial untuk pengajian dijalankan secara umum mengikut skim yang sama yang mencirikan pemprosesan pembayaran balik untuk rawatan perubatan. Dokumen yang dikumpul perlu dibawa ke Perkhidmatan Cukai Persekutuan, terima resit daripada pihak berkuasa cukai dan tunggu sehingga dana dipindahkan ke akaun bank yang ditunjukkan dalam permohonan.

Potongan Amal

Potongan cukai sosial juga disediakan berdasarkan perbelanjaan warganegara untukamal jariah. Prosedur untuk mendapatkannya juga, secara umum, serupa dengan yang mencirikan pendaftaran pampasan cukai untuk rawatan dan pendidikan. Ia perlu menyediakan pengisytiharan 3-NDFL, sijil 2-NDFL, dan juga mengumpul pakej dokumen yang mengesahkan perbelanjaan. Ini boleh jadi:

- resit yang mengesahkan transaksi (atau, sebagai contoh, pesanan pembayaran atau penyata akaun);

- kontrak untuk penyediaan bantuan amal.

Menerima potongan sosial dilakukan dengan cara yang sama seperti dalam senario sebelumnya: anda perlu membawa dokumen ke Perkhidmatan Cukai Persekutuan, mengisi permohonan, mengambil resit dan tunggu sehingga pihak berkuasa cukai menyemak semula dokumen dan pindahkan jumlah potongan ke akaun semasa yang ditentukan oleh warganegara.

Perbelanjaan berdasarkan mana seseorang boleh menerima pampasan daripada jenis yang dipersoalkan adalah paling kerap pemindahan dana secara percuma ke akaun organisasi saintifik, kebudayaan, pendidikan, institusi penjagaan kesihatan dan pemberian bantuan sosial kepada rakyat. Organisasi ini juga boleh menjadi milik kerajaan.

Potongan sosial boleh dibayar berdasarkan perbelanjaan warganegara yang membentuk bantuan kewangan kepada institusi sukan, pertubuhan agama. Amaun maksimum pampasan yang berkaitan tidak dihadkan oleh undang-undang, tetapi tidak boleh melebihi 25% daripada jumlah pendapatan warganegara, yang diterimanya pada tahun dokumen diserahkan kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan.

Potongan untuk caruman pencen

Potongan berdasarkan perbelanjaan rakyat,berkaitan dengan penambahan akaun pencen kepunyaannya, ibu bapanya, pasangan, atau anak-anak kurang upaya, juga merujuk kepada sosial. Hak untuk mendapat pampasan yang sewajarnya timbul bagi pembayar cukai yang telah memeterai perjanjian dengan dana pencen bukan negeri atau organisasi insurans khusus.

Bagaimanakah jenis potongan cukai sosial yang sepadan diproses? Dokumen yang perlu disediakan oleh pembayar cukai untuk memproses pampasan ini sebahagiannya bertepatan dengan dokumen yang disediakan oleh Perkhidmatan Cukai Persekutuan untuk menerima potongan sosial lain - ini terpakai pada pengisytiharan 3-NDFL, serta sijil 2-NDFL.

Tetapi terdapat juga yang khusus:

- kontrak dengan NPF;

- resit yang mengesahkan pemindahan dana oleh warganegara kepada NPF;

- jika perlu - dokumen yang memperakui hubungan pembayar cukai dengan orang yang mempunyai akaun pencen terkumpul yang telah diisi semula oleh seseorang.

Perlu diingat bahawa potongan untuk caruman pencen adalah satu-satunya yang boleh diterima di bawah skim pertama dalam bentuk jumlah yang sepadan dengan jumlah cukai pendapatan peribadi, yang tidak dipindahkan secara sah daripada gaji kepada belanjawan.

Membuat Potongan Berbilang: Nuansa

Bolehkah saya mendapatkan potongan sosial dalam beberapa jenis? Perundangan Persekutuan Rusia tidak melarang ini. Tetapi perlu diingat bahawa jumlah maksimum perbelanjaan berdasarkan potongan sosial yang boleh dikira adalah, dalam kes umum, 120,000 rubel setahun. Jika jumlah ini telah habis, secara relatifnya, untukakaun untuk menerima pampasan untuk pengajian oleh seorang warganegara, maka dia tidak lagi boleh menerima potongan untuk perbelanjaan perubatan yang ditanggung pada tahun yang sama.

Pengecualian mungkin pembayaran untuk rawatan yang mahal. Mengikut pampasan yang berkaitan, seperti yang kami nyatakan di atas, perundangan Persekutuan Rusia tidak memperuntukkan sekatan. Di samping itu, mengikut peraturan khas, seperti yang kami nyatakan di atas, jumlah potongan untuk amal ditentukan. Tetapi adalah penting bahawa gaji atau pendapatan lain seseorang itu mencukupi untuk menggunakan jumlah potongan yang ada.

Seseorang berhak menerima pampasan sosial dalam tempoh 3 tahun selepas perbelanjaan berdasarkan pengiraan.

CV

Potongan sosial ialah ukuran sokongan yang dituntut oleh warga Persekutuan Rusia. Untuk menerimanya, seseorang mesti, pertama sekali, menyediakan dokumen yang mengesahkan jumlah pendapatan yang diterima, dari mana cukai sebanyak 13% telah dibayar - FTSnya yang kembali dari belanjawan dalam had untuk potongan yang ditetapkan oleh undang-undang. Kedua, seorang warganegara perlu mengesahkan dengan betul fakta perbelanjaan yang ditanggung - berkaitan dengan membayar perkhidmatan institusi pendidikan, perubatan, memindahkan dana ke akaun dengan NPF atau menyediakan bantuan amal. Set dokumen yang disediakan hendaklah dibawa ke pejabat wilayah Perkhidmatan Cukai Persekutuan di tempat pendaftaran. Walau bagaimanapun, ini boleh dilakukan pada mana-mana hari dalam tahun berikutan perbelanjaan yang memberikan hak untuk pampasan dibuat.