Nota janji bank perdagangan: ciri, perakaunan. Bil pertukaran ialah

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 10:36

Nota janji janji dianggap sebagai salah satu instrumen utama operasi kredit dan penyelesaian. Penampilannya dikaitkan dengan keperluan untuk memindahkan wang dari satu wilayah ke wilayah lain dan menukar syiling dengan mata wang asing. Selepas membaca artikel hari ini, anda akan menyelidiki ciri utama pinjaman nota janji hutang.

Konsep Utama

Perlu difahami bahawa nota janji hutang ialah sejenis sekuriti khas yang dikeluarkan oleh perusahaan. Pada masa hadapan, mereka boleh dijual kepada entiti undang-undang atau individu. Operasi sedemikian membolehkan syarikat pengeluar menerima jumlah wang yang hilang.

Setiap bil mempunyai tempoh pembayaran balik yang ditetapkan dengan ketat. Ini bermakna bahawa pemilik sekuriti boleh, pada masa yang telah ditetapkan, menuntut pertukaran mereka untuk dana yang dilaburkan sebelum ini. Di samping itu, urus niaga sedemikian menyediakan pembayaran ganjaran kewangan. Pada asasnya, bil pinjaman pertukaran tidak lebih daripada sejenis transaksi pembelian dan penjualan. Kadar bungaatas pinjaman berkorelasi dengan tempoh sekuriti. Di samping itu, perjanjian yang dimuktamadkan dengan pemberian pinjaman tersebut mengandungi semua maklumat tentang masa pembayaran balik penuh hutang.

Jenis bil

Hari ini, dua jenis utama sekuriti sedemikian dikeluarkan. Nota janji hutang ialah dokumen yang mengandungi keperluan untuk memulangkan sejumlah wang tertentu dalam tempoh masa yang ditetapkan dengan ketat. Boleh dipindah milik membayangkan pembayaran balik dana yang memihak kepada pihak ketiga tertentu.

Tempoh pendaftaran dan pengeluaran sekuriti dijalankan sebahagian besarnya bergantung pada perjanjian antara peminjam dan pemberi pinjaman. Biasanya tempoh ini berbeza dari tiga hingga dua belas bulan. Bil jangka panjang dikeluarkan selama lebih daripada setahun.

Ciri Utama

Perlu diambil perhatian bahawa syarat di mana nota janji hutang dikeluarkan adalah lebih baik daripada pinjaman tunai biasa. Ciri-ciri utama adalah sifat jangka pendek pinjaman tersebut. Mereka biasanya mempunyai tempoh matang kurang daripada satu tahun.

Selain itu, sebelum tamat tempoh perjanjian pinjaman, peminjam mesti memindahkan kepada bank bayaran komisen dan pampasan tunai untuk sekuriti yang diterima. Selain itu, semua pembayaran ini dibuat pada satu masa.

Amaun komisen untuk pinjaman nota janji hutang tidak bergantung pada bagaimana jumlah pinjaman telah berubah sepanjang tempoh keseluruhan. Dalam erti kata lain, dalam kes ini, tiada pelunasan pinjaman sama sekali.

Mengikut kontrak yang dimeteraiapabila memohon pinjaman sedemikian, tarikh pembayaran balik pinjaman tidak bertepatan dengan hari pembayaran balik bil. Ini sepatutnya berlaku sedikit lebih awal.

Mekanisme reka bentuk

Semua kredit bil semasa dibahagikan kepada dua kumpulan utama. Yang pertama termasuk pembawa, termasuk perakaunan dan ikrar. Mereka diterima oleh institusi perbankan daripada pelanggan, yang merupakan entiti undang-undang, mengeluarkan jumlah tertentu sebagai balasan. Yang kedua termasuk pinjaman bil, di mana sekuriti digunakan sebagai cagaran.

Entiti sah yang telah lulus semua prosedur yang disediakan oleh bank menerima pinjaman untuk membeli bil. Dengan bantuan keselamatan ini, syarikat membayar pembekalnya untuk produk yang dijual.

Selepas menjual barangan dan menerima dana, entiti sah memulangkan kepada bank jumlah yang diambil sebelum ini, bersama-sama dengan faedah yang terakru padanya.

Dengan bantuan bil pertukaran yang tinggal dalam pemilikan pembekal, pembekal mempunyai hak untuk menyelesaikan akaun dengan rakan niaganya. Dia juga boleh memulangkan sekuriti itu kepada bank dan menerima jumlah tertentu untuknya.

Perakaunan untuk bil pertukaran bank ialah peminjam memindahkan sekuriti melalui pengendorsan sebelum tarikh tamat tempoh untuknya dan menerima balasan amaun tetap tolak peratusan tertentu, dipanggil diskaun.

Faedah

Kewujudan pinjaman tersebut memberi kesan positif kepada keadaan sistem kewangan dan ekonomi. Salah satu kelebihan utama,yang mempunyai bil pertukaran bank perdagangan, adalah dianggap bahawa terdapat peluang untuk peningkatan ketara dalam jumlah barang yang dibeli dengan mengurangkan kos pinjaman dan meningkatkan pembayaran tertunda.

Syarikat yang menggunakan sekuriti untuk menyelesaikan akaun dengan pembekal mereka berhak mendapat bayaran balik VAT ke atas produk yang diterima. Di samping itu, transaksi sedemikian memungkinkan untuk meminimumkan risiko tidak membayar, kerana semua tanggungjawab untuk bil pertukaran dialihkan kepada institusi perbankan yang membelinya. Membuat pinjaman sedemikian, sebagai peraturan, dijalankan mengikut prosedur yang dipermudahkan.

Adalah juga penting bahawa penyelesaian bersama yang dibuat menggunakan nota janji hutang yang sangat cair boleh mengurangkan dengan ketara kadar faedah bagi pinjaman komersial yang disediakan oleh pembekal produk. Ini kerana sekuriti tersebut boleh dianggap sebagai tunai.

Kecacatan

Walaupun semua kelebihan di atas, pinjaman bil mempunyai beberapa kelemahan yang ketara. Sehingga kini, terdapat beberapa sebab objektif yang mengurangkan populariti instrumen kewangan ini. Pada mulanya, pinjaman tersebut melibatkan kos kewangan yang besar di pihak peminjam. Perlu difahami bahawa pelanggan kehilangan dananya sendiri bukan sahaja disebabkan diskaun, tetapi disebabkan faedah bank terakru.

Bagi syarikat pemiutang, pengeluaran pinjaman sedemikian juga membayangkan kehadiran sejumlah besar faktor negatif. Yang utama dipertimbangkanberlakunya situasi berisiko yang membawa kepada bantahan sekuriti dan sejumlah besar wang yang dikhaskan secara sah. Tetapi, di sebalik segala kekurangan yang ada pada pinjaman bil, anda tidak seharusnya meninggalkan sepenuhnya instrumen kewangan ini. Ini adalah benar terutamanya dalam situasi tersebut apabila ia berkaitan dengan nota janji hutang yang dicirikan oleh tahap aktiviti yang tinggi.