Kursus celik kewangan: apakah perbezaan antara nota janji hutang dan bon

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 10:36

Sekuriti (bil, bon) untuk kebanyakan pelanggan bank adalah sesuatu yang tidak dapat difahami. Dalam kebanyakan kes, mereka tidak disedari. Dalam artikel ini, kita akan bercakap tentang cara nota janji hutang berbeza daripada bon dan cara kertas ini berfungsi.

Apakah itu nota janji hutang

Bil ialah jaminan yang mengesahkan kewajipan hutang penghutang (drawer) kepada pemiutang (pemegang bil). Ia mesti menyatakan jumlah hutang, tarikh dan tempat pembayaran balik obligasi. Semua bil bank dibuat di atas kertas khas, yang sukar untuk dipalsukan atau membuat perubahan. Bil mesti mengandungi butiran berikut:

1. Tajuk yang menunjukkan jenis bil bank.
2. Teks pesanan.
3. Data peribadi individu atau butiran entiti undang-undang.
4. Amaun terhutang dan faedah (jika ada).
5. Tempat penebusan hutang.
6. Hutang matang.
7. Tarikh.
8. Tandatangan laci (penghutang).

Bil pertukaran boleh dikeluarkan oleh mana-mana warganegara yang berkebolehan yang telah mencapai umur dewasa, atauentiti. Tetapi dokumen sedemikian tidak dikeluarkan oleh pihak berkuasa eksekutif.

Nota janji terbahagi kepada dua jenis. Yang pertama adalah mudah (apabila bil mewajibkan membayar hutang terus kepada pemiutang).

Kedua - boleh dipindah milik (apabila hutang perlu dibayar bukan kepada pemiutang, tetapi kepada pihak ketiga).

Kawasan permohonan

Bil boleh digunakan dalam pelbagai bidang aktiviti kewangan:

1. Pembayaran untuk barangan dan perkhidmatan. Maksudnya, hutang boleh dipindahkan dari seorang kepada yang lain. Penggunaan nota janji hutang ini popular dalam perniagaan kecil dan besar.
2. Bank menggunakan dokumen untuk mendapatkan modal dan pinjaman. Dalam kes ini, hutang boleh dipindahkan atau dijual kepada pihak ketiga.

Perbezaan antara nota janji hutang dan IOU

Nampaknya nota janji janji dan IOU adalah satu dan sama. Tetapi dokumen ini mempunyai beberapa perbezaan undang-undang yang ketara. Nota janji janji boleh disediakan dalam bentuk percuma, manakala bil pertukaran diisi pada borang borang tertentu. Kewajipan di bawah rang undang-undang adalah lebih ketat. Mereka hanya mementingkan wang dan mengabaikan subjek transaksi. Resit mesti menunjukkan jumlah hutang dan perihalan transaksi.

Definisi ikatan

Bon ialah instrumen hutang yang boleh diterbitkan. Kertas ini mengesahkan fakta bahawa syarikat yang mengeluarkan bon (penerbit) menerimawang daripada seorang warganegara. Dan wajib membayar hutang beserta faedah (kupon) dalam jangka masa yang dipersetujui. Kadar faedah ke atas bon boleh terapung atau tetap. Ia tidak akan berubah dari semasa ke semasa. Pemerolehan bon membawa risiko kewangan yang lebih sedikit daripada pemerolehan saham syarikat. Ini disebabkan oleh fakta bahawa saham boleh membawa untung dan rugi. Bon membawa keuntungan kepada pemegangnya. Tetapi mereka, tidak seperti saham, tidak memberikan sebarang hak pemilikan kepada perusahaan. Sekiranya berlaku pembubaran penerbit, pemegang bon menerima hak pendahuluan ke atas aset syarikat. Apakah maksudnya? Jika organisasi yang menerbitkan bon itu dibubarkan, maka hutang pada bon tersebut akan dibayar terlebih dahulu.

Klasifikasi Bon

Bon berbeza dalam jenis, bentuk terbitan, tempoh edaran dan ciri lain. Mari pertimbangkan klasifikasi ini dengan lebih terperinci.

Mengikut penerbit, bon dibahagikan kepada:

• korporat (dikeluarkan oleh syarikat saham bersama dan perusahaan besar);
• perbandaran (dikeluarkan oleh kerajaan tempatan);
• kerajaan (bon pinjaman persekutuan untuk individu);
• asing (dikeluarkan oleh syarikat asing).

Mengikut borang keluaran:

• dokumentari (borang dicetak pada kertas khas dengan cara tipografi);
• tidak disahkan (dibentangkan sebagai dokumen elektronik).

Mengikut jenis pembayaran:

• kupon (semasa tempoh sahbon dibayar pendapatan faedah);
• diskaun (tiada pendapatan faedah);
• dengan pembayaran pendapatan pada tarikh matang.

Mengikut kematangan:

• jangka pendek (matang sehingga setahun);
• jangka sederhana (sah dari 1 hingga 5 tahun);
• jangka panjang (dari 5 hingga 30 tahun);
• kekal (kematangan 35 tahun).

Ciri utama ikatan

Sebelum anda membeli bon perusahaan, anda perlu mempertimbangkan parameter utama keselamatan:

1. Mata wang. Bon boleh diterbitkan dalam mana-mana mata wang. Pendapatan faedah dan keuntungan akhir pada sekuriti akan bergantung pada ini.
2. Nilai muka. Iaitu, jumlah yang sama dengan nilai muka bon dipindahkan kepada penerbit.
3. Tarikh keluaran dan tarikh matang.
4. Kadar kupon.

Bagaimanakah nota janji hutang berbeza daripada bon

Walaupun fakta bahawa nota janji hutang dan bon adalah kertas jenis hutang, ia mempunyai beberapa ciri tersendiri. Mari kita pertimbangkan secara terperinci bagaimana nota janji hutang berbeza daripada bon.

1. Kedua-dua dokumen ini mempunyai fungsi yang berbeza. Bil menjamin pembayaran balik hutang, dan bon memainkan peranan sebagai instrumen deposit yang menjimatkan wang dan membuat keuntungan.
2. Bon boleh dalam bentuk elektronik. Bil pertukaran dikeluarkan hanya pada borang.
3. Dengan bantuan bil, anda boleh membayar produk dan perkhidmatan. Semasa melakukan prosedur ini dengan ikatan adalah amat tidak menguntungkan.
4. Satu lagi pentingdetik mengenai perbezaan bon daripada bil ialah risiko kewangan minimum.

Definisi Bon Pinjaman Persekutuan

Apakah ini? Di Persekutuan Rusia, bon tersebut hanya dikeluarkan pada tahun 2017. Tempoh matang kertas ialah 3 tahun. Bon pinjaman persekutuan untuk individu adalah bentuk yang berharga. Ia dijual kepada penduduk untuk menambah bajet negeri. Sehingga kini, jenis bon ini merupakan instrumen deposit yang paling menguntungkan. Pendapatan kupon dibayar setiap enam bulan. Selain itu, sekuriti ini menyediakan bayaran balik penuh (tanpa membayar pendapatan) dalam 12 bulan pertama selepas pemerolehan.

bon Gazprombank

Lazimnya, bank mengeluarkan bon. Sekuriti jenis ini dicirikan oleh hasil yang tinggi dan kemudahan pemerolehan. Pertimbangkan bon Gazprombank

Pada 14 Jun 2016, Gazprombank menerbitkan bon dalam jumlah 10,000,000,000 rubel. denominasi 1000 rubel. setiap satu. Kadar faedah jenis bon ini terapung. Sehingga Jun 2018, ia adalah 8.65%. Tempoh matang sekuriti adalah 3 tahun (sehingga 14 Jun 2020). Pendapatan kupon dibayar di pejabat bank setiap 6 bulan.