Perakaunan untuk penerimaan barang

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 10:36

Penerimaan barang di gudang perusahaan perdagangan runcit dijalankan daripada pengilang dan pemborong. Kertas yang disertakan dikeluarkan untuk produk. Dalam artikel itu, kami akan mempertimbangkan ciri penerimaan dan perakaunan untuk penerimaan barang.

Maklumat am

Invois dan invois adalah dokumen utama untuk penerimaan barang. Sebagai peraturan, penghantaran produk ke perusahaan runcit dijalankan melalui jalan raya. Dalam kes ini, pergerakan barang dikeluarkan oleh TTP (nota konsainan).

Bahagian TTP

Bil laluan terdiri daripada bahagian pengangkutan dan komoditi. Pembekal memasukkan maklumat dalam yang terakhir. Bahagian produk hendaklah mengandungi maklumat tentang:

• kepada pembekal dan pembayar (nama, butiran bank);
• produk dan pembungkusan (tare): nama, penerangan ringkas, nombor artikel, berat kasar, bilangan kepingan, jenis pembungkusan, jumlah, harga;
• VAT (10% atau 18%).

Bahagian tersebut ditandatangani oleh orang yang membenarkan penghantaran, mengeluarkan dan menerima produk.

Bahagian pengangkutan

Bahagian ini termasuk maklumat tentang:

• tarikh penghantaran;
• Nombor kenderaan dan bil laluan;
• namadan alamat penerima, pengirim, pelanggan (pembayar);
• titik pemuatan / pemunggahan (maklumat ini dimasukkan jika perlu);
• kargo (bilangan keping, nama pendek, berat, jenis kontena).

Menerima di gudang

Satu salinan TTP setelah menerima barang diterima oleh penjaga stor (pengurus pedagang) daripada pekerja pembekal yang bertanggungjawab secara material. Selepas itu, salinan invois masuk dan kertas iringan yang dikeluarkan oleh wakil pembekal dipindahkan ke jabatan perakaunan.

Jika, setelah menerima barang, percanggahan antara maklumat yang diberikan dalam dokumen dan kuantiti sebenar produk didedahkan, tindakan dibuat. Ia ditandatangani oleh kedua-dua pihak.

Apabila menerima, penjaga stor diwajibkan menyemak kualiti produk.

Ciri kertas yang disertakan

Untuk bahan mentah makanan, produk makanan runcit, dokumen mesti dikeluarkan yang mengesahkan keselamatan dan kualitinya. Ia mesti mengandungi rujukan kepada nombor permit (sijil kebersihan) dan tarikh pengeluarannya. Dokumen ini disediakan oleh badan yang diberi kuasa bagi Penyeliaan Sanitari dan Epidemiologi Negeri.

Dalam kertas untuk produk import, mesti ada tanda untuk lulus pemeriksaan kebersihan mengikut cara yang ditetapkan oleh enakmen kawal selia.

Penjualan bahan mentah makanan dan produk makanan tanpa dokumen di atas adalah tidak dibenarkan.

Semak

Setelah menerima barang, kawalan kualitinya, pematuhan ketersediaan sebenar dengan maklumat dokumentasi yang disertakan, sertapenandaan yang ditunjukkan pada bekas dijalankan oleh pekerja yang bertanggungjawab dari segi kewangan. Pemeriksaan boleh dilakukan bukan sahaja secara langsung oleh penjaga stor, tetapi juga oleh pengurus gudang atau pun ketua perusahaan.

Perkara berikut perlu dipertimbangkan semasa mengambil produk makanan:

• Daging hendaklah diterima dengan jenama veterinar dan dokumen yang mengesahkan pemeriksaan penyeliaan veterinar.
• Ayam ayam mesti dihancurkan. Pengecualian disediakan untuk permainan.
• Terima telur tanpa sijil veterinar untuk setiap kumpulan, dengan cangkerang yang rosak, pencemaran padanya tidak dibenarkan.
• Produk tenusu mesti sampai dalam bekas yang bersih dan pembungkusan yang utuh.
• Ikan (diasap, disejukkan), produk dan produk separuh siap daripadanya dihantar serta-merta untuk dijual. Penyimpanan produk ini di dalam gudang tidak dibenarkan.
• Minuman alkohol rendah dan bukan alkohol tamat tempoh, produk dalam botol tanpa label, gabus/penutup rosak, sedimen dan kecacatan lain tidak dibenarkan.
• Produk roti, roti mesti dihantar ke gudang dengan kawalan kualiti; berat setiap jenis produk mesti mematuhi syarat dan piawaian teknikal.

Permodalan

Ketibaan baru barang diambil kira pada hari penghantaran ke gudang mengikut kuantiti sebenar. Jika tidak mungkin untuk mematuhi peraturan ini (semasa menyemak kualiti, kos, kuantiti, menghubungi pakar, dsb.), dalam bahagian teks laporan selepas penerimaan resit, orang yang bertanggungjawab dari segi kewangan membuat rekod di mana dia menunjukkan pembekal, jumlah kos produk (dalamharga runcit), sebab ketidakmungkinan pengeposan mengikut cara yang ditetapkan.

Pembekal individu

Peruncit sering membeli produk daripada penduduk untuk mengembangkan pelbagai jenis mereka. Produk ini kos rendah dan berkualiti tinggi.

Pembelian dibuat berdasarkan kontrak. Hubungan antara pihak-pihak kepada urus niaga dikawal oleh norma Ch. 30 GK (par. 1).

Ciri pembelian barangan ialah salah seorang peserta adalah warganegara yang tidak mempunyai status usahawan individu, dan seorang lagi adalah entiti sah. Mengikut peraturan, perjanjian antara mereka mestilah secara bertulis. Bentuk kontrak ini juga diperlukan untuk perusahaan mendokumentasikan kosnya.

Akta Perolehan

Setelah menerima barang, borang OP-5 boleh dikeluarkan. Dokumen ini telah diluluskan oleh Dekri Jawatankuasa Perangkaan Negeri No. 132 pada 25 Disember. 1998 dan bertujuan untuk perusahaan katering. Walau bagaimanapun, menurut beberapa pakar, agak mungkin untuk menggunakannya apabila entiti undang-undang membeli produk daripada penduduk. Organisasi, di samping itu, mengikut budi bicaranya, boleh membangunkan dokumen lain yang akan menghasilkan resit barangan baharu. Dalam kes ini, peruntukan Undang-undang Persekutuan No. 129 harus diambil kira.

Dokumen, seperti TTP, disediakan dalam dua salinan. Yang pertama dipindahkan kepada individu, yang satu lagi dihantar ke jabatan perakaunan.

Momen penting

Dalam bentuk OP-5, data pasport pembekal warganegara mesti ada. Maklumat ini kemudiannya akan diperlukan oleh syarikat untuk menyerahkan laporanjumlah yang dibayar kepada individu.

Pekerja yang bertanggungjawab dari segi kewangan

Di perusahaan perdagangan, sebagai peraturan, seorang pekerja khas dilantik untuk menjalankan operasi untuk membeli produk daripada penduduk. Dia bertanggungjawab secara kewangan atas perintah ketua organisasi dan membuat perjanjian yang sesuai dengan majikan. Keperluan ini terdapat dalam fasal 7.2 Garis Panduan untuk perakaunan dan pendaftaran penyimpanan, penerimaan dan pelepasan barang dalam organisasi perdagangan.

Pekerja yang bertanggungjawab menerima sejumlah wang di bawah laporan itu. Dia secara bebas membuat penyelesaian dengan pembekal individu.

Setelah selesai pembelian, pekerja yang bertanggungjawab memberikan laporan perbelanjaan sebenar kepada jabatan perakaunan. Ia disertakan dengan akta pembelian dan salinan invois yang mengesahkan pemindahan produk ke gudang.

Amaun pendahuluan seterusnya dikeluarkan hanya selepas pekerja mengakaunkan sepenuhnya perbelanjaan dana yang dikeluarkan sebelum ini.

Berdasarkan dokumen yang dibekalkan oleh pegawai bertanggungjawab kepada jabatan perakaunan, penerimaan barang ditunjukkan dalam perakaunan. Produk diambil kira pada kos sebenar. Peraturan sedemikian termaktub dalam perenggan 5 PBU 5/01.

VAT

Seperti yang ditetapkan dalam Kod Cukai, individu bukan pembayar VAT. Sehubungan itu, produk yang dibeli daripada pembekal warganegara tidak mengandungi cukai "input". Ini, seterusnya, menentukan beberapa ciri penjualan barangan tersebut.

Asas cukai untuk penjualan semula produk,dibeli daripada individu, dikira daripada perbezaan antara kos jualan dan pemerolehan mengikut perenggan 4 perenggan 154 Perkara NK.

Penerimaan barangan dan perkhidmatan dalam "1C"

Refleksi operasi penerimaan produk dijalankan oleh dokumen khas. Ia dipanggil "Penerimaan barangan dan perkhidmatan".

Sementara itu, tujuan dokumen ini agak luas. Dengan bantuannya, penerimaan sebarang barangan dan bahan (inventori, serta perkhidmatan) diformalkan.

Perlu dikatakan bahawa mengisi dokumen "Penerimaan barangan dan perkhidmatan" mempunyai beberapa nuansa. Anda perlu mengenali mereka untuk mengelakkan kesilapan semasa pendaftaran.

Entri dokumen

Pendaftaran penerimaan barang dalam "1C: 8.2" mesti bermula dengan pemilihan bahagian "Pembelian dan jualan". Dalam panel navigasi, klik pada pautan "Penerimaan barangan dan perkhidmatan". Selepas itu, senarai dokumen yang dimasukkan lebih awal ke dalam pangkalan data akan dibuka.

Buat dokumen baharu dengan menekan butang "Tambah".

Sesetengah medan dalam borang yang dibuka digariskan dengan warna merah. Maklumat di dalamnya mesti dimasukkan tanpa gagal.

Berikut ialah senarai butiran:

• "Jenis operasi". Atribut ini menentukan jenis penerimaan barang. Dalam "1C: 8.3", seperti dalam versi terdahulu, secara lalai, medan ialah "pembelian, komisen". Maklumat boleh dibiarkan tidak berubah.
• "Organisasi". Maklumat tentang syarikat mesti ada tanpa gagal. Jika maklumat diberikan olehlalai, maka apabila dokumen baharu dijana, ia akan digantikan dalam medan secara automatik. Jika aplikasi mengambil kira data untuk beberapa perusahaan, dan penerimaan barang dalam "1C" tidak ditunjukkan dalam syarikat utama, maklumat tersebut hendaklah dimasukkan secara manual.
• "Gudang". Medan ini adalah pilihan, jika parameter tidak menunjukkan bahawa perakaunan dilakukan oleh gudang. Subkonto ketiga (akaun 41) akan bergantung pada reka bentuk medan ini dalam siaran pada akaun perakaunan produk.
• "Counterparty". Penjual disenaraikan di sini. Ia boleh dipilih daripada direktori. Kontrak dan rakan niaga juga boleh dimasukkan lebih awal.

Apabila memasukkan maklumat tentang kontrak terus dari direktori, ralat sering berlaku semasa mengisi atribut "jenis kontrak". Selepas itu, sistem tidak akan dapat mengenal pasti maklumat tersebut. Jika anda memasukkan data daripada dokumen resit, nilai yang diperlukan akan muncul dalam program secara automatik. Bentuk kontrak mesti menunjukkan "dengan pembekal".

Pembayaran pendahuluan

Prop ini boleh dipilih daripada senarai:

• "secara automatik";
• "jangan baca";
• "mengikut dokumen".

Lalai ialah pilihan pertama.

Untuk offset automatik, anda perlu menyediakan perakaunan untuk resit. Untuk ini, daftar "Akaun penyelesaian" digunakan. Lalai ditetapkan kepada 60.02. Akaun ini akan dimasukkan secara automatik ke dalam arahan yang melaluinya pembayaran pendahuluan dibuat.pembekal. Selain itu, c. 60.02 akan ditunjukkan dalam tab "Akaun penyelesaian" dalam dokumen resit.

Program ini akan menganalisis kehadiran bayaran pendahuluan dan, jika baki akaun ditemui, akan menghasilkan pengeposan untuk offset.

Jadual "Produk"

Ia digunakan untuk menggambarkan senarai produk yang dibeli. Input dijalankan menggunakan butang "Tambah" dan "Pilihan". Yang terakhir menunjukkan maklumat daripada buku rujukan "Nomenclature". Ia sangat memudahkan proses mengisi jadual.

Dalam borang pemilihan, anda boleh mencari, meminta kos dan kuantiti.

Selepas memilih jawatan, klik pada butang "Pindahkan ke dokumen", dan ia akan dipindahkan ke jadual secara automatik.

perakaunan VAT

Kadar cukai diisi secara automatik daripada buku rujukan "Nomenklatur". Penunjuk dalam lajur "Harga" tidak termasuk VAT.

Dalam bahagian jadual dokumen terdapat butiran wajib "akaun VAT" dan hanya "Akaun akaun". Mereka boleh dimasukkan secara manual. Untuk mengisinya secara automatik, anda perlu menyediakan daftar data "Akaun perakaunan produk".

Pengurusan Harga

Pautan "Harga tanpa VAT" akan mengubah hala ke tab "Harga dan mata wang". Dari sini, susunan pengisian penunjuk harga dalam dokumen, mata wang, serta susunan pantulan cukai dikawal.

Jika jenis harga dinyatakan dalam kontrak rakan niaga, ia ditentukan dalam dokumensecara automatik.

Jika "Harga termasuk VAT" ditetapkan, anda boleh memasukkan kos termasuk cukai dalam lajur.

Anda boleh menukar mata wang jika kontrak dengan rakan niaga memperuntukkan penyelesaian di dalamnya. Dalam kes ini, anda boleh menetapkan kadar dan mengira semula harga.

Jika kotak pilihan ditetapkan kepada "Sertakan VAT dalam harga", anda tidak boleh memperuntukkan cukai "input" dengan menyiarkan ke DB inc. 19, dan mengaitkannya dengan kos pengeluaran. Jika tiada, akan ada entri dalam posting untuk db sch. 19.03.

Invois pembekal: pendaftaran

Di bahagian bawah borang dokumen terdapat medan untuk memasukkan tarikh dan nombor dokumen masuk. Berdekatan ialah butang "Daftar". Pendaftaran invois diperlukan untuk perakaunan VAT.

Mengklik pada butang di atas memasuki dokumen yang dipanggil "Invois Diterima" dengan maklumat yang diperlukan diambil daripada resit. Jika ia telah dimasukkan lebih awal, maka pautan akan muncul dalam borang dokumen (di bahagian bawahnya). Ia boleh digunakan untuk membuka dokumen.

Penanda halaman tambahan

Ia digunakan untuk menyimpan nombor dan tarikh masuk. Di sini anda perlu menentukan butiran invois daripada pembekal. Nombor dan tarikh dokumen yang disediakan tidak perlu digantikan dengan data invois.

Jika pengirim atau penerima barangan berbeza daripada pembekal dan organisasi yang menerima produk, dalam tab "Tambahan" dalam butiran yang berkaitan, pilih orang yang sesuai.

Perakaunan sintetik dananalitik

Perusahaan perdagangan biasanya menyimpan rekod dalam stok dan dalam dokumen perakaunan. Akauntan hanya boleh menggunakan kaedah sintetik. Di gudang pula, perakaunan analitik dikekalkan.

Terakhir dilakukan oleh:

• entiti sah dan bahagian berasingan;
• pekerja yang bertanggungjawab dari segi kewangan;
• julat produk.

Analitik juga boleh dijalankan dalam konteks yang sesuai untuk perusahaan.

Perakaunan untuk produk disimpan mengikut dokumentasi utama hanya dari segi nilai atau dari segi nilai dan fizikal. Pilihan kedua dianggap paling sesuai.

Pada permulaan aktiviti, perusahaan mesti menentukan kaedah menyimpan produk: varieti atau kelompok. Kaedah perakaunan juga akan bergantung pada ini.

Kaedah partition adalah mudah untuk organisasi yang melaksanakan:

• ubat;
• makanan;
• kosmetik dan produk lain dengan jangka hayat yang agak singkat.

Kaedah varieti melibatkan menyimpan kad perakaunan atau buku komoditi. Setiap item dan variasi individu mempunyai halaman atau kad sendiri.

Dalam perakaunan, maklumat daripada daftar perakaunan gudang mungkin tidak diduplikasi. Dengan kaedah baki (perakaunan operasi), pakar yang bertanggungjawab untuk pengeposan produk mesti menyemak secara berkala ketepatan rekod inventori. Ralat mesti dibetulkan segera selepas ditemui.

Pada hari pertama setiap bulan, mengikut rekod inventorikunci kira-kira terbentuk. Ia menunjukkan keseimbangan produk mengikut harga, kuantiti, nama dan gred.