Pinjaman kepada entiti sah daripada individu: ciri, keperluan dan contoh

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 10:36

Dalam artikel, kami akan mempertimbangkan cara memohon pinjaman kepada entiti undang-undang daripada individu, ciri prosedur dan nuansa. Mana-mana ketua perusahaan sedar bahawa perniagaan memerlukan pembangunan berterusan. Ini selalunya memerlukan pelaburan pihak ketiga, kerana pertumbuhan pesat melalui keuntungan sahaja biasanya tidak mungkin.

Pilihan yang paling biasa untuk meningkatkan kewangan tambahan ialah pinjaman bank. Walau bagaimanapun, tidak selalu mudah untuk mendapatkan pinjaman bank dan mendapatkannya, terutamanya untuk organisasi muda. Dalam kes sedemikian, entiti undang-undang perlu meminjam dana daripada organisasi dan individu lain.

Ciri pemprosesan tawaran

Dalam kebanyakan kes, dalam urus niaga yang berkaitan dengan mendapatkan pinjaman kepada entiti sah daripada individu, pemberi pinjaman adalah pemilik perniagaan atau orang yang bergabung dengannya.

Selalunya pilihan sedemikian untuk meningkatkan kewangan digunakansyarikat muda yang baru bermula. Undang-undang tidak melarang pengeluaran pinjaman kepada syarikat oleh mana-mana orang. Ia boleh dikeluarkan oleh pengasas organisasi, pekerja, orang luar.

Tetapi amalan menunjukkan bahawa pemilik organisasilah yang menyediakan pinjaman untuk perniagaan, menggunakan simpanan mereka sendiri. Urus niaga sedemikian mesti dilaksanakan di atas kertas. Dokumentasi dalam bentuk elektronik hanya boleh dibuat menggunakan tandatangan elektronik yang layak oleh kedua-dua pihak.

Perlu diingat bahawa resit mudah apabila memohon pinjaman kepada entiti sah daripada individu tidak akan mencukupi. Ia tidak akan mempunyai kuasa kontrak, tetapi hanya akan mengesahkan fakta pemindahan dana. Jika perlu ke mahkamah, pemberi pinjaman tidak akan dapat membuktikan apa-apa.

Pinjaman boleh dikeluarkan secara tunai dan sebagainya, bagaimanapun, pilihan terakhir jarang digunakan, kerana sukar untuk memproses pemulangan dan mungkin memerlukan akibat bagi entiti yang sah.

Jumlah maksimum pinjaman kepada entiti sah daripada individu tidak dinyatakan oleh undang-undang. Tetapi dalam beberapa kes, ketua organisasi perlu mendapatkan kelulusan untuk transaksi daripada setiap pemilik. Ini hanya perlu jika peruntukan sedemikian ditunjukkan dalam piagam organisasi.

Peraturan perundangan

Konsep dan syarat untuk memberikan pinjaman oleh individu kepada entiti undang-undang ditunjukkan dalam Kanun Sivil Rusia. Ia juga menerangkan parameter utama, dengan mengambil kira yang sepatutnyamembuat perjanjian. Di samping itu, Kanun Sivil Persekutuan Rusia membuat tempahan bahawa apabila membuat transaksi sedemikian, perjanjian harus dibuat, dan penggunaan resit adalah mustahil.

Peminjam dan pemberi pinjaman semestinya perlu mengambil kira peruntukan Kod Cukai. Ia tidak selalu mungkin untuk mengelak daripada membayar cukai sepenuhnya. Selain itu, setiap inspektorat mengambil pendirian yang berbeza dalam isu ini.

Peruntukan utama perjanjian

Apabila membuat perjanjian pinjaman dengan individu, pihak-pihak harus memahami bahawa ia adalah dokumen paling penting yang mengawal semua hubungan mereka: pengeluaran, servis, pembayaran balik.

Data berikut mesti ditunjukkan dalam kontrak:

1. Butiran setiap pihak dalam perjanjian: nama, nama penuh, butiran akaun bank, butiran pasport, alamat.
2. Penerimaan oleh peminjam terhadap obligasi yang berkaitan dengan pembayaran balik hutang, tempoh pinjaman, jika ia tidak terhad.
3. Matlamat. Matlamat ditunjukkan jika pembiayaan disasarkan.
4. Kehadiran faedah, kadar faedah. Jika tiada faedah, ia harus dilihat bahawa pinjaman itu tanpa faedah.
5. Ciri tambahan dan syarat perjanjian. Sebagai contoh, bahawa peminjam berjanji untuk menyediakan jaminan untuk kontrak.
6. Tanggungjawab penerima dana.

Semakin banyak butiran transaksi akan dinyatakan dalam perjanjian bertulis, semakin sedikit soalan akan timbul pada masa hadapan untuk setiap pihak. Sekiranya tiada tempoh untuk pinjaman kepada entiti sah daripada individu, ia dianggap tidak terhad. Dalam kes ini, anda perlu memulangkan hutang dalam tempoh 30 hari dari tarikhmeminta bayaran balik.

Kontrak ini juga membenarkan petunjuk langsung tentang sifat perjanjian tanpa syarat. Dalam kes ini, perlu difahami bahawa pemeriksa cukai tidak jelas mengenai perkara ini. Sekiranya pinjaman sedemikian lama tidak dibayar, cukai pendapatan tambahan mungkin dikenakan.

Pinjaman daripada individu kepada entiti sah: keperluan

Kebanyakan keperluan sentiasa bergantung pada pemberi pinjaman individu. Terpulang kepada dia untuk memutuskan kepada siapa dia sanggup meminjamkan wang, dengan syarat apa.

Walau bagaimanapun, terdapat keperluan mandatori tertentu jika peminjam adalah entiti yang sah:

1. Organisasi mesti mempunyai pendaftaran negeri.
2. Aktiviti organisasi pada masa pelaksanaan kontrak tidak seharusnya digantung.
3. Ketersediaan kebenaran untuk menyelesaikan transaksi daripada semua pemilik (jika diperlukan oleh piagam).
4. Organisasi tidak sepatutnya tertakluk kepada prosiding kebankrapan.

Sesetengah pemberi pinjaman menetapkan syarat minimum perniagaan, memerlukan keuntungan dan tiada kerugian. Mereka mempunyai hak itu.

Contoh kontrak

Entiti undang-undang harus mendekati pelaksanaan perjanjian pinjaman untuk individu dengan semua tanggungjawab. Kandungannya secara langsung akan mempengaruhi semua syarat transaksi. Di samping itu, ia mungkin diperlukan oleh pihak berkuasa cukai. Ia boleh menjejaskan pengiraan cukai dengan ketara, untuk pemberi pinjaman dan untuk peminjam.

Kontrak adalah yang paling banyakpelbagai. Mereka mungkin menyediakan pembayaran faedah untuk penggunaan wang atau tidak, mereka mungkin dijamin dengan jaminan, cagaran atau tidak, mempunyai watak yang disasarkan atau tidak disasarkan.

Semua perkara ini harus diambil kira terlebih dahulu, apabila membuat perjanjian bertulis, kerana tidak selalu mungkin untuk membuat perubahan kemudian.

Contoh perjanjian pinjaman untuk individu kepada entiti sah dibentangkan di bawah.

Kontrak jenis tanpa faedah

Sejak sekian lama, pinjaman tanpa faedah adalah kaedah utama mendapatkan kewangan daripada pengasas untuk menambah modal kerja, perbelanjaan perniagaan syarikat.

Jika ada keperluan, pengasas menerima semula dananya sendiri, tidak ada pihak yang menanggung kos tambahan. Tetapi pihak berkuasa cukai mengubah fikiran mereka, dan beberapa organisasi dikenakan cukai tambahan atas keuntungan yang mereka kononnya terima dengan menjimatkan faedah.

Mahkamah, sebaliknya, menyebelahi peminjam, mengiktiraf perbuatan tersebut sebagai tidak sah. Oleh itu, adalah lebih baik untuk menjelaskan perkara sedemikian terlebih dahulu dengan menghubungi organisasi perkhidmatan Perkhidmatan Cukai Persekutuan.

Perlu diperhatikan bahawa perjanjian pinjaman tanpa faedah mesti mengandungi petunjuk langsung bahawa tiada faedah ke atas pinjaman. Jika data sedemikian tidak dinyatakan, penerima dana harus membayarnya setiap bulan, berdasarkan kadar utama Bank Pusat Persekutuan Rusia.

Dengan mengeluarkan pinjaman tanpa faedah, pemberi pinjaman tidak menerima keuntungan dalam bentuk faedah terakru. Selain itu, transaksi sebegini membolehkan hutang dibayar balik pada bila-bila masa, tanpa mengira tarikh yang dinyatakan dalam perjanjian.

Jika tidak, perjanjian pinjaman tanpa faedah mungkin termasuk terma dan syarat yang sama, termasuk maklumat tentang pen alti, seperti perjanjian lain yang serupa.

Kontrak jenis peratusan

Jika kontrak memperuntukkan pembayaran saraan tertentu kepada pemberi pinjaman untuk penggunaan dana yang dipinjam, ia dipanggil faedah.

Kadar yang dipersetujui oleh pihak semasa rundingan, mungkin menggambarkan faedah terakru untuk hari, bulan, tahun penggunaan wang (tempoh akruan boleh apa-apa).

Selain itu, ia dibenarkan untuk menetapkan jumlah tertentu yang perlu dibayar oleh penerima dana kepada pemberi pinjaman untuk keseluruhan tempoh atau sebahagian daripadanya. Pilihan kontrak sedemikian digunakan lebih kerap daripada yang lain jika perniagaan mengumpul wang daripada pelabur atau pekerja swasta.

Teks kontrak semestinya mesti menetapkan kadar atau jumlah imbuhan tertentu, prosedur mengikut mana faedah akan dikira dan dibayar.

Dalam kes apabila perjanjian pinjaman tidak mengandungi petunjuk kadar faedah, faedah hendaklah dikira berdasarkan kadar utama Bank Negara. Dalam kes ini, pemberi pinjaman harus membayarnya setiap bulan, tanpa mengira tarikh akhir untuk membayar balik hutang.

Pinjaman Sasaran

Dalam kebanyakan kes, perjanjian tidaktujuan pinjaman itu diberikan. Tetapi dalam beberapa situasi, sebagai contoh, jika organisasi mempunyai ramai pemilik, orang yang memberi pinjaman ingin mengeluarkan dana secara eksklusif untuk tujuan tertentu dan mengawal penggunaan wang. Dalam kes sedemikian, perjanjian pinjaman khusus harus dimeterai.

Atas permintaan pemberi pinjaman, organisasi perlu memberikannya dokumentasi yang mengesahkan perbelanjaan wang untuk tujuan yang dinyatakan dalam perjanjian. Sekiranya berlaku pelanggaran syarat perbelanjaan wang yang disasarkan, orang yang mengeluarkan pinjaman mempunyai hak untuk menuntut pemulangan segera hutang dan faedah yang sebenarnya terakru.

Perjanjian terjamin

Dalam sesetengah kes, pemberi pinjaman mahukan jaminan bahawa dana akan dikembalikan, terutamanya apabila pinjaman agak besar. Dalam kes sedemikian, kontrak mesti dijamin oleh penjamin atau penjamin.

Cagaran adalah lebih diutamakan bagi pemberi pinjaman, terutamanya jika penerima dana mempunyai aset cair. Perjanjian itu mesti menunjukkan bahawa ia dijamin oleh harta penerima, dan yang mana satu. Selain itu, perjanjian ikrar diperlukan.

Senarai dokumen

Sebarang urus niaga yang berkaitan dengan wang mesti dijamin dengan perjanjian kertas atau elektronik. Pemberi pinjaman individu hanya perlu menyediakan pasport.

Peminjam perlu menyediakan:

1. Salinan pesanan, mengikutkepada siapa pemimpin telah ditugaskan.
2. Salinan piagam.
3. Salinan PSRN dan TIN.
4. Kuasa wakil, jika perjanjian tidak ditandatangani oleh ketua.

Dalam sesetengah kes, pemberi pinjaman memerlukan peruntukan tambahan:

1. Dokumen ikrar (jika kontrak dijamin dengan ikrar).
2. Strategi pembangunan atau rancangan perniagaan organisasi.
3. Lembaran imbangan atau laporan yang akan menggambarkan keuntungan dan kerugian organisasi.

Apa lagi yang dimaksudkan oleh perjanjian pinjaman antara entiti sah dan individu?

Syarat bayaran balik

Pihak-pihak diberi hak untuk menetapkan syarat-syarat pemulangan wang secara bebas. Terdapat juga kemungkinan untuk memuktamadkan kontrak terbuka.

Apabila membuat kesimpulan yang terakhir, peminjam diwajibkan membayar balik pinjaman selewat-lewatnya 30 hari dari tarikh penerimaan permintaan bertulis daripada pemberi pinjaman untuk membayar balik hutang.

Dalam amalan, perjanjian yang dibuat selama lebih daripada tiga tahun dan mengesahkan pengeluaran jumlah yang besar menimbulkan syak wasangka di kalangan pihak berkuasa cukai. Dalam kes sedemikian, operasi boleh disamakan dengan bantuan percuma, akibatnya cukai pendapatan tambahan penerima dana akan dikenakan.

Situasi ini boleh dielakkan dengan memperbaharui kontrak selepas tempoh masa tertentu, atau dengan memperuntukkan kemungkinan berpanjangan dalam kontrak. Apakah yang mengancam warganegara yang telah mengeluarkan pinjaman kepada entiti sah?

Risiko pihak

Warganegara yang mengeluarkan pinjaman kepada entiti undang-undang mungkin menghadapi dana yang tidak dikembalikan. Dalam kes apabila kita bercakap tentang organisasi di mana pengarah dan pengasas adalah satumanusia, bukan pulangan boleh berlaku hanya kerana ketidakberuntungan perniagaan. Penerima akan dipersalahkan untuk perkara ini.

Dalam kes lain, risiko ini boleh diminimumkan dengan menjamin perjanjian dalam bentuk penjamin atau penjamin.

Peminjam dalam kes ini berisiko kehilangan harta yang telah dicagarkan di bawah kontrak, atau akibat litigasi. Dalam hal ini, penerima dana disyorkan untuk mengira risiko dengan teliti sebelum menandatangani perjanjian.

Selain itu, setiap pihak dalam perjanjian mempunyai risiko cukai bergantung pada jenis pinjaman dan syarat perjanjian lain.

Akibat cukai daripada perjanjian pinjaman

Jika ada faedah, maka orang yang mengeluarkan dana itu menerima pendapatan dalam bentuk faedah. Daripada imbuhan ini, seseorang individu perlu membayar 13% dalam bentuk cukai pendapatan peribadi.

Dalam kes apabila pemberi pinjaman adalah pekerja organisasi yang menerima pinjaman daripadanya, jabatan perakaunan syarikat boleh membayar cukai dan memberikan dokumentasi yang diperlukan kepada IFTS untuknya. Jika tidak, pemberi pinjaman perlu melakukannya sendiri.

Peminjam yang membayar faedah boleh, seterusnya, mengakaunkannya sebagai perbelanjaan, dengan itu mengurangkan asas cukai. Sekiranya tiada faedah, pihak berkuasa cukai mengambil kira penjimatan hasil daripada tidak membayar faedah, dan menganggapnya sebagai keuntungan yang boleh meningkatkan asas cukai.

Oleh itu, meminjam wang daripada entiti sah (LLC) daripada individu adalah fenomena yang meluasdalam aktiviti ekonomi organisasi di Rusia. Selalunya, pinjaman ini adalah satu-satunya cara untuk mengumpul wang untuk perniagaan.