Kaedah dan cara untuk mengoptimumkan cukai

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 10:36

Setiap perniagaan ingin mendapatkan keuntungan maksimum yang mungkin. Terdapat banyak cara untuk melakukan ini - meningkatkan julat, liputan pasaran, mempromosikan sekumpulan barangan. Atau penekanan kepada kecekapan dan meningkatkan keuntungan struktur organisasi. Dan seperti yang anda ketahui, jumlah perbelanjaan yang besar adalah pembayaran cukai. Nampaknya tiada pilihan. Tetapi tidak. Dan di sini pengecilan/pengoptimuman cukai adalah menarik.

Maklumat am

Pembayaran wajib kepada belanjawan memerlukan sejumlah besar dana. Pada masa yang sama, terdapat pengetatan sistem cukai. Dan sebagai hasil semula jadi, semakin ramai usahawan berminat dalam isu pengoptimuman. Kerja yang betul dengan cukai adalah proses yang teliti. Ia perlu difikirkan sebelum pembukaan perusahaan. Dan apabila struktur sudah berfungsi, anda masih perlu mengekalkan jari anda pada nadi. Perlu diingatkan bahawa terdapat yang berbezakaedah dan cara mengoptimumkan cukai. Ada yang sangat sah dan disediakan oleh kerajaan sebagai faedah.

Terdapat skim kelabu, yang, walaupun tidak dibenarkan dan diluluskan, ia juga tidak dilarang. Dan terdapat varian kerja "dengan cara hitam". Perlu diingatkan bahawa skim-skim tersebut disenaraikan mengikut urutan untuk meningkatkan keuntungan dan mengurangkan kesahihan. Maksudnya, jika seseorang mengambil kesempatan daripada faedah yang disediakan oleh negara, maka sudah tentu tiada siapa yang akan dipertanggungjawabkan secara pentadbiran atau jenayah. Dengan kaedah kerja kelabu, denda sering digunakan sebagai hukuman. Sedangkan pendekatan "hitam" selalunya berakhir dengan artikel jenayah. Tetapi, walaupun demikian, di sana sini daripada media anda boleh mengetahui bahawa seorang lagi pencari kebahagiaan membina sistem pengoptimuman cukai sedemikian rupa sehingga negara kehilangan berjuta-juta.

Adakah permainan itu berbaloi?

Memilih pilihan terbaik untuk membayar cukai ialah detik penting dalam organisasi mana-mana entiti perniagaan. Ramai orang berpendapat bahawa pengoptimuman sentiasa menyalahi undang-undang. Tetapi mari kita gunakan istilah undang-undang. Dalam bidang ini, perhatian yang paling banyak diberikan kepada pengelakan cukai dan proses membawa sistem pembayaran daripada perusahaan ke keadaan yang terbaik. Dan ini adalah konsep yang sama sekali berbeza. Kriteria utama untuk membezakan antara mereka adalah pelanggaran atau pematuhan undang-undang. Dan di sini terdapat satu tolak. Malangnya, penggunaan kaedah undang-undang tidak selalu membenarkan anda meminimumkan cukai dengan berkesan. kenapa? Bagaimanadisebutkan sebelum ini, ia dinyatakan dalam bentuk pelbagai faedah daripada negara. Dan sebagai hasil semula jadi, ia tidak boleh digunakan dalam semua bentuk organisasi yang sah.

Pengurangan pembayaran yang tidak sah melibatkan liabiliti jenayah. Apa yang tidak diluluskan oleh negara? Pengurangan pembayaran cukai terletak di bawah artikel kod jenayah, yang dijalankan dengan bantuan kontrak haram, perusahaan sehari, meremehkan hasil sebenar, peningkatan perbelanjaan perusahaan dan beberapa kaedah lain. Perlu diingatkan bahawa bagi seorang ahli perniagaan (serta struktur komersialnya) adalah lebih menguntungkan untuk berhati-hati. Dan ingat bahawa beberapa bentuk sistem pengoptimuman cukai hampir selalu boleh dibuat.

Apa yang anda perlu ingat?

Jadi, kami berminat bagaimana untuk meminimumkan pembayaran mengikut bajet? Apabila membina strategi tingkah laku, anda perlu ingat tiga perkara:

1. Menurut undang-undang semasa, adalah mungkin untuk terlibat dalam aktiviti komersial menggunakan pelbagai bentuk organisasi dan undang-undang yang mempunyai prosedur percukaian individu mereka sendiri.
2. Dalam sesetengah kes, kita boleh memilih mod untuk membayar sumbangan kepada belanjawan. Saiz pertaruhan, jumlah dan masa penyerahan dokumentasi bergantung padanya.
3. Pembayar cukai boleh memilih cara berbeza untuk mengakaunkan transaksi perniagaan dan menyediakan laporan. Sudah tentu, mengikut undang-undang yang terpakai.

Perlu diingat bahawa terdapat alat yang berbeza untuk pengoptimumanpembayaran. Di samping itu, undang-undang sentiasa berubah. Kerana ini, mereka cenderung menjadi usang. Oleh itu, adalah perlu untuk mengikuti perubahan. Lagipun, apa yang sehingga baru-baru ini agak sah boleh dianggap oleh struktur negara sebagai jenayah. Seperti yang dinyatakan di atas, pengurangan cukai adalah proses yang agak mahal, terutamanya dari segi masa dan sumber tenaga kerja. Lagipun, jika anda ingin mempunyai perniagaan yang cekap, maka anda perlu sentiasa memantau perubahan dalam perundangan dan melaraskan corak kerja yang digunakan dalam syarikat.

Mengoptimumkan percukaian sesebuah organisasi bukanlah satu tugas yang mudah, dan untuk mengelakkan masalah, perkara ini mesti dijaga sebelum mencipta struktur komersial. Dan setelah menyelesaikan semua pilihan dan memilih yang paling menarik, jangan lepaskan detik-detik semasa mendaftar.

Menyediakan struktur perniagaan dan membayar cukai

Walaupun sebelum syarikat dibuka, pengasas boleh memilih sistem percukaian yang optimum untuk dirinya sendiri. Pelan perniagaan tidak akan berlebihan dalam perkara ini. Dokumen yang ditulis dengan baik akan membolehkan anda menilai kemungkinan bilangan pergerakan dan memilih pilihan terbaik untuk cukai oleh negara. Pertimbangkan contoh usahawan individu (IP). Pada tahun 2014, bentuk kerja yang lebih ringan telah dilancarkan, apabila bukannya OSNO adalah mungkin untuk memilih UTII, sistem percukaian paten dan sistem cukai yang dipermudahkan. Untuk membuat pilihan, kita perlu mengetahui jumlah bayaran tetap yang perlu dibayar oleh usahawan individu tersebut. Kerana diasentiasa berubah dan data perantaraan akan menjadi usang, mari kita ambil apa yang ada pada mulanya.

Pada tahun 2014, jumlah bayaran tetap ialah 20,727.53 rubel. Katakan kita adalah usahawan swasta yang mempunyai pekerja yang menyediakan perkhidmatan pengangkutan kargo. Mereka juga menggunakan pengangkutan sendiri. Katakan kita ada UTII. Kemudian formula di mana amaun pembayaran akan dikira adalah seperti berikut: hasil asas (penunjuk fizikal12 (mengikut bilangan bulan dalam setahun))K1K215% - sumbangan (tetapi tidak lebih daripada 50 peratus). Mari kita kira apa yang kita dapat jika kita meletakkan nombor sembarangan. Formula kami menjadi:

6000(312)1, 67210, 15=54172, 8 - 27086, 4=27086, 4 gosok.

Ini ialah amaun yang anda perlu bayar semasa bekerja di UTII.

Dalam kes sistem percukaian paten, pendapatan tahunan didarabkan dengan kadar cukai. Contohnya: 720,0006%=43,200 rubel. Ini ialah amaun yang perlu anda bayar untuk tahun tersebut.

Dan akhirnya - USN. Dalam kes ini, formula pengiraan ialah: pendapatan6% - sumbangan (tetapi tidak lebih daripada 50 peratus). Pertimbangkan contoh sebelumnya, tetapi dengan sedikit perubahan: 720,0006% - 21,600=21,600 rubel. Seperti yang anda lihat, pilihan yang paling menguntungkan ialah sistem cukai yang dipermudahkan.

Ciri percukaian dipermudah

Membuat rancangan perniagaan dan mengira kemungkinan keuntungan membolehkan anda memilih apa yang paling sesuai dengan anda. Ini adalah baik dalam contoh yang dipertimbangkan dengan seorang usahawan individu yang mencipta struktur komersialnya sendiri dalam bidang pengangkutan. Tetapi ada satu di siniperkara penting - tidak sepatutnya ada lebihan jumlah tertentu. Jika pendapatan ternyata lebih besar, maka dari suku seterusnya anda perlu beralih ke sistem umum. Oleh itu, pilihan yang dipertimbangkan boleh dinilai sebagai rejim penjimatan di pihak negeri, menyumbang kepada kebangkitan perusahaan. Dan jika nampaknya pilihan itu jelas, maka tidak semuanya jelas. Apakah maksud ini?

Apabila percukaian ringkas dipilih, dua objek boleh dipilih - pendapatan atau perbelanjaan. Yang pertama tertakluk kepada kadar enam peratus, yang kedua hingga lima belas. Oleh itu, sekali lagi mengenai rancangan perniagaan - jika kita mempunyai semua pengiraan yang diperlukan di tangan, dan kita melihat bahawa perniagaan akan menjadi agak kurang menguntungkan, maka kita harus memilih pendapatan. Jika faedahnya besar, maka kosnya. Orang yang berpengetahuan mengesyorkan memilih pilihan kedua jika kos dalam perusahaan tidak melebihi 60%. Tetapi, sudah tentu, keputusan muktamad dibuat oleh pengasas struktur komersial, berdasarkan pengiraan sendiri. Cara mengoptimumkan cukai ini sesuai untuk perniagaan kecil. Tetapi bukan hanya mereka yang kita tinggal, bukan? Adakah terdapat pilihan untuk struktur sederhana dan besar? Sudah tentu, di mana tanpanya.

Keanehan cukai umum

Pertama sekali, anda harus memutuskan jenis pengoptimuman. Terdapat dua daripadanya secara keseluruhan:

1. Pengoptimuman strategik. Ia direka dengan memperhatikan penggunaan jangka panjang. Dalam kes ini, bentuk aktiviti kewangan dan ekonomi yang paling cekap ditentukan. Dengan organisasi yang betulkesan positifnya akan bertahan lama.
2. Peningkatan percukaian untuk transaksi perniagaan tertentu. Pilihan ini dibina berdasarkan prinsip mendapatkan kesan sekali. Sebagai peraturan, pilihan ini ialah pelbagai kombinasi, di mana terdapat manipulasi dengan syarat dan prosedur untuk pelaksanaan kontrak yang dimuktamadkan.

Terdapat dua perkara utama yang perlu diberi perhatian tentang skim pengoptimuman cukai yang dilaksanakan (antara yang sah):

1. Penangguhan pembayaran, serta pemindahan pembayaran mereka ke masa lain.
2. Penurunan dalam pembayaran cukai.

Telah dibuktikan melalui amalan bahawa kesan terbesar dicapai jika kedua-dua item ini digunakan dalam mod gabungan. Walaupun masih agak bermasalah untuk mendapat keistimewaan tersebut. Secara umum, apabila mengoptimumkan cukai, adalah perlu untuk menumpukan perhatian kepada kerumitan. Kemudian kita boleh bercakap tentang hasil yang lebih ketara dan berkekalan. Di samping itu, perundangan kami direka sedemikian rupa sehingga, dengan mengurangkan pembayaran pada satu cukai, kami mungkin mendapati diri kami berhutang dengan lebih ketara dengan cara lain. Itulah sebabnya langkah pengoptimuman perlu dijalankan walaupun sebelum pelaksanaan urus niaga dan operasi lain, dan bukan untuk menarik, kemudian bergalop sehingga tarikh pelaporan seterusnya.

Mesti diakui bahawa prosedur yang dipersoalkan agak rumit. Oleh itu, adalah dinasihatkan untuk mendapatkan bantuan profesional. Dan sama sekali tidak perlu mengupah seseorang sebagai kakitangan. Pada masa kini, penyumberan luar semakin popular. Iaitu, syarikat itu disambungkan ataupakar berstatus usahawan individu yang menguruskan semua kertas kerja, manakala usahawan boleh menumpukan perhatian sepenuhnya kepada pembangunan syarikatnya. Walau bagaimanapun, pengoptimuman percukaian sesebuah perusahaan harus dibincangkan secara berasingan. Lagipun, tugas paling penting dan asas orang ini ialah memastikan pelaporan tepat pada masanya dan tepat.

Perancangan cukai

Ini adalah prosedur yang sangat berguna, intipatinya adalah untuk menjalankan analisis awal tentang kemungkinan akibat walaupun sebelum kontrak ekonomi dan kewangan dimuktamadkan. Lagipun, liabiliti cukai bergantung pada syaratnya. Sebagai contoh, adalah perlu untuk memberi perhatian kepada saat penjualan (dan, dengan itu, tempoh akruan cukai), hubungan antara pihak-pihak, untuk memeriksa sama ada rakan niaga itu adalah pemastautin atau tidak, sama ada dia mempunyai faedah, sama ada ia entiti undang-undang atau usahawan individu. Semua ini menjejaskan beban cukai. Oleh itu, apabila membuat kontrak, adalah perlu untuk mengambil kira semua mata yang akan menjejaskan jumlah pembayaran. Untuk mengelakkan masalah dan menganalisis data sepenuhnya, adalah disyorkan untuk menggunakan kaedah keseimbangan perancangan cukai. Kenapa dia? Hakikatnya ialah dengan bantuannya semua pengiraan yang diperlukan disediakan untuk meminimumkan jumlah dana yang dibayar.

Terdapat kaedah lain untuk mengoptimumkan cukai. Salah satu yang paling mudah, tetapi pada masa yang sama sangat berkesan, adalah peningkatan dalam kos aset tetap, yang seterusnya, membolehkan anda meningkatkan kos pengeluaran. Ini dilakukan dengan mengirasusut nilai penilaian semula. Tetapi skim ini tidak tersedia untuk semua perusahaan. Hakikatnya kos aset tetap yang tinggi membawa kepada peningkatan cukai ke atas harta organisasi. Oleh itu, di sini anda perlu berhati-hati agar tidak keluar dari api dan masuk ke dalam kuali.

Skim: bagaimana pengoptimuman cukai dijalankan?

Contoh diperlukan, jika tidak artikel itu tidak akan lengkap tanpanya. Perlu diingatkan bahawa terdapat pendekatan yang boleh digunakan oleh banyak organisasi, dan terdapat penyelesaian individu semata-mata. Apakah yang paling kerap berlaku dalam amalan? Mungkin senarai ini biasa bagi ramai yang tidak memikirkan tentang keusahawanan:

1. Memohon insentif cukai.
2. Cara yang sah untuk membatalkan wang.
3. Menjalankan perniagaan menggunakan zon luar pesisir.
4. Penangguhan pembayaran kepada belanjawan.

Di sini anda perlu membuat penyimpangan kecil. Atas sebab tertentu, ramai orang percaya bahawa adalah mungkin untuk mengoptimumkan cukai hanya melalui interaksi beberapa organisasi yang mempunyai rejim kadar yang berbeza. Ya, ini adalah pilihan, tetapi bukan satu-satunya. Tetapi skim ini juga harus diberitahu. Selalunya, ia dilaksanakan dalam bentuk membuka beberapa firma. Dalam kes ini, perusahaan utama bertindak sebagai perantara. Sebagai contoh, sebuah syarikat secara umum menyimpulkan perjanjian dengan simplistik, yang membeli barangan yang diperlukan daripada pengilang. Kemudian ia dijual semula. Dalam kes ini, komisen diperoleh dengan mengurangkan jumlah cukai nilai tambah. Lagipun, ia hanya dikenakan pada prinsipal yang diterimapendapatan perusahaan. Anda juga boleh menjual barangan kepada syarikat anda sendiri, yang mempunyai sistem percukaian yang dipermudahkan.

Tetapi berhati-hati - pilihan ini sedang dalam pengawasan pihak berkuasa cukai. Oleh itu, adalah sangat penting bahawa syarikat yang berinteraksi dengannya mempunyai nama bebas dan alamat sah. Dan sudah tentu - dia mengetuai aktiviti ekonomi dan produktif yang sebenar. Jika ia hanya di atas kertas, maka, malangnya, terdapat kebarangkalian tinggi untuk pergi ke tempat yang tidak begitu menyenangkan dengan kontinjen yang sesuai selama beberapa tahun.

penangguhan VAT

Dan sekarang mari kita mulakan tentang perkara yang sangat menarik dan penting. Mungkin semua orang yang bekerja mengikut istilah umum berminat dengan cara pengoptimuman cukai VAT boleh dijalankan. Untuk mengurangkan jumlah pembayaran, anda boleh menggunakan skim dengan kelewatan dalam penghantaran produk. Perkara utama di dalamnya adalah untuk membuat perjanjian dengan perusahaan yang bekerja di UTII. Selain itu, adalah perlu untuk bersetuju terlebih dahulu dengan rakan niaga mengenai penggunaan skim ini. Anda boleh membangkitkan minat kepadanya dengan berjanji untuk membuat diskaun tertentu. Untuk melaksanakan skim ini, adalah perlu untuk memasukkan dalam kontrak klausa mengenai pen alti dalam kes pelanggaran tarikh penghantaran. Walaupun pada hakikatnya saat ini telah dipersetujui dengan pasangan, dan dia menutup mata terhadap perkara ini. Mengikut undang-undang, pen alti tidak tertakluk kepada VAT. Selain itu, rakan niaga tidak membayarnya, jadi skim ini tidak seharusnya menimbulkan kebimbangan kepadanya.

Tetapi itu bukan satu-satunya cara. Anda juga boleh menangguhkan pembayaran cukai nilai tambahjika penghantaran tidak dilakukan dengan segera, tetapi sebahagian. Dalam kes ini, pembayaran mesti dibuat selepas kumpulan terakhir barang dihantar. Selain itu, kelewatan difahami sebagai situasi di mana pembayaran berlaku pada hari apabila, sebenarnya, produk dihantar. Pertimbangkan satu contoh. Perjanjian telah dibuat dengan pembeli bahawa syarikat akan menghantar sebahagian besar produk pada suku pertama. Selebihnya akan dipindahkan pada yang kedua. Disebabkan ini, jabatan perakaunan perlu membayar VAT hanya pada suku ke-2. Tetapi, untuk mengelakkan masalah, adalah perlu untuk menyebut skim ini dalam kontrak, dengan menyatakan bahawa penghantaran sedemikian boleh dibuat hanya kerana jumlah atau berat barang yang ketara. Perlu difahami bahawa perancangan dan pengoptimuman cukai bukanlah satu permainan. Ini adalah kerja yang kompleks yang memerlukan analisis yang teliti dan terperinci bagi setiap situasi oleh akauntan dan peguam.

Pelbagai detik

Apakah tujuan pengoptimuman cukai? Nampaknya jawapannya jelas, tetapi mari kita tentukan tugas yang dijalankan:

1. Penjimatan pada VAT dan cukai pendapatan. Pilihan untuk melanjutkan tempoh had, pengoptimuman kos pengangkutan, penangguhan, penciptaan pembaikan dan dana rizab digunakan. Yang kedua sepatutnya untuk insurans hutang ragu, jika tidak, pejabat cukai akan membuat tuntutan.
2. Jimatkan pendapatan dan cukai hartanah dengan bantuan pen alti. Menganggap meremehkan keuntungan rasmi dan pembayaran sebahagian daripada dana dengan status denda. Tetapi jika perkhidmatan cukai menyedari perjanjian itu, harapkan masalah.
3. Jimatkan cukai ke atas urus niaga perantara.

Pengoptimuman cukai (cukai) struktur komersial memerlukan pendekatan yang berhati-hati dan berhati-hati. Untuk tidak mencipta semula roda, anda boleh menggunakan apa yang telah dibangunkan dan dicipta oleh orang lain. Contohnya, melalui kaedah sedemikian:

1. Penggantian subjek cukai.
2. Menukar jenis aktiviti.
3. Penggantian bidang kuasa cukai.
4. Pelaksanaan dasar perakaunan organisasi dengan penggunaan maksimum yang mungkin bagi alat pengecilan yang disediakan oleh undang-undang.
5. Menggantikan perhubungan.
6. Tangguhan pembayaran cukai.
7. Putus hubungan.
8. Pengurangan langsung objek cukai.
9. Hubungan kontrak yang dirangka dan dilaksanakan dengan betul.
10. Menggunakan pengecualian cukai dan pelbagai insentif.

Perkara utama ialah menerapkannya dengan betul. Pengoptimuman pencukaian keuntungan dan VAT, dengan pendekatan yang mencukupi, tidak akan menimbulkan persoalan daripada pemeriksaan penjawat awam.

Kesimpulan

Itulah penamat topik menarik ini. Perlu diingatkan bahawa sebarang pengoptimuman percukaian yang dipertimbangkan organisasi bukanlah panduan sejagat, tetapi hanya corak tingkah laku. Apabila membangunkan rancangan, anda boleh mengambil maklumat yang dibentangkan di sini sebagai asas, yang harus diselaraskan, memfokuskan pada keadaan sebenar. Selepas pengoptimuman cukai perusahaan, kemungkinan entiti ekonomi masukdari segi kecekapan dan pembangunan selanjutnya. Jika ini tidak berlaku, maka anda perlu memikirkan sama ada semuanya telah dilakukan dengan betul?

Untuk bertukar pengalaman dan fikiran dengan usahawan lain, anda boleh menghadiri seminar pengoptimuman cukai. Terdapat pendekatan lain untuk memperbaiki kedudukan anda. Di sini, sebagai contoh, mengapakah usahawan secara amnya cenderung untuk melayan pekerja perkhidmatan cukai dengan spesifik tertentu? Lagipun, mereka adalah orang seperti kita! Adalah mungkin untuk membawa masa pelaporan anda sendiri, dan tidak menggunakan sistem elektronik, untuk mengenali seseorang, berkawan, bertanya kepadanya. Lagipun, pemeriksa cukai inilah yang akan memantau data, jadi mengapa tidak mengetahui pendapatnya?