Rizab bank dan pembentukannya. Rizab bank yang diperlukan dan norma mereka

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 10:36

Dengan kemunculan Bank Negara dan pembangunan sistem peraturan kewangan di peringkat negeri, rizab bank perdagangan, serta organisasi kredit, telah diwujudkan. Atas perbelanjaan mereka, jumlah baki pada akaun (rizab) yang sepadan atau syarat untuk menambahnya dikawal. Mari kita pertimbangkan lebih lanjut apakah rizab yang diperlukan oleh bank.

Maklumat am

Rizab bank memastikan ketersediaan dana untuk pemenuhan obligasi pembayaran tanpa gangguan berkaitan pemulangan deposit kepada pendeposit dan penyelesaian dengan institusi kewangan lain. Dalam erti kata lain, mereka bertindak sebagai jaminan. Rizab mesti disimpan secara tunai sebagai deposit dengan Bank Negara atau dalam bentuk sekuriti untuk menjamin liabiliti.

Keperluan

Hari ini secara praktikal di semua negeri dengan ekonomi pasaran norma rizab bank yang diperlukan diperkenalkan. Keberkesanan instrumen peraturan kewangan dan kredit ini telah disahkan oleh penyelidikan asas dan amalan dunia. Di Persekutuan Rusia, keperluan minimum juga bertindak sebagaisumber pembayaran balik obligasi kepada pemiutang dan penyimpan sekiranya berlaku pembatalan lesen organisasi untuk menjalankan operasi. Dalam amalan, pulangan dana yang membentuk rizab Bank Negara dikawal dengan jelas. Keperluan minimum digunakan terutamanya dalam rangka kerja peraturan kewangan dan kredit dalam menyelesaikan masalah jangka panjang menstabilkan peredaran wang dan dalam memerangi inflasi. Alat ini bertindak sebagai pengehad pada kadar pertumbuhan tunai dan mengawal permintaan untuk rizab bank. Tujuan khususnya diberikan dalam Peraturan No. 342. Selaras dengan definisi yang diberikan dalam akta ini, penggunaan instrumen ini memastikan peraturan kecairan keseluruhan struktur perbankan Persekutuan Rusia. Kawalan tunai dijalankan dengan mengurangkan pengganda wang.

Matlamat utama

Dalam amalan institusi kewangan, sentiasa ada risiko kerugian yang tidak dirancang. Tiada institusi yang 100% kebal daripada mereka. Dalam hal ini, dalam perjalanan berfungsi dan dalam proses pengurusan risiko, setiap institusi kewangan mesti memastikan pembentukan rizab bank. Untuk menjamin kebolehpercayaannya, organisasi diwajibkan untuk mencipta pelbagai dana, dana daripadanya akan diarahkan untuk menampung kemungkinan kerugian. Perintah mengikut mana pembentukan dan penggunaan seterusnya dijalankan, dalam kebanyakan kes, ditubuhkan oleh akta perundangan dan Bank Negara. Jumlah potongan daripada keuntungan sebelum cukai dikawal oleh Undang-undang Persekutuan padacukai. Jumlah minimum rizab bank ditetapkan oleh Bank Negara. Seperti yang ditunjukkan oleh amalan, penggunaan "rizab" adalah sesuai apabila terdapat keperluan objektif untuk mengurangkan bekalan wang dalam edaran (menggantung atau mengawal pertumbuhan) untuk mengelakkan "terlalu panas" ekonomi, jika matlamat ini dicapai dengan mengehadkan keupayaan kredit institusi kewangan melalui pengeluaran bahagian tertentu wang yang dipinjam daripada mereka.dana (atau peningkatan dalam bahagian ini). Oleh itu, rizab Bank of Russia ialah dana institusi kewangan, terkumpul sebagai deposit tanpa jangka, yang harus dikecualikan daripada sebarang perolehan.

Klasifikasi

Rizab bank, secara amnya, mempunyai satu tujuan - untuk mengimbangi kemungkinan kos atau kerugian jika perlu. Walau bagaimanapun, mereka dibahagikan kepada jenis. Oleh itu, rizab yang diperlukan adalah alat yang melaluinya kecairan keseluruhan sistem dikawal selia. Ia digunakan oleh Bank Negara untuk memastikan kawalan dana dengan mengurangkan pengumpulan wang dalam bank perdagangan. Mekanisme ini mengehadkan kemungkinan kredit syarikat kewangan dan mengekalkan bekalan wang dalam edaran pada tahap tertentu. Pada terasnya, rizab yang diperlukan ialah dana yang mesti disimpan oleh bank perdagangan di Bank Negara. Mereka bertindak sebagai dana kewangan jaminan, memastikan kebolehpercayaan dalam memenuhi kewajipan kepada pelanggan mereka. Rizab bank sedemikian dibuat bukan untuk kepentingan organisasi itu sendiri. Mereka bertindak sebagai instrumen dasar monetari negara. Menjadisangat cair, aset ini tidak boleh digunakan sepenuhnya oleh institusi kewangan sekiranya berlaku keadaan yang tidak menguntungkan. Sebagai contoh, jika aliran keluar dana penyimpan bermula di institusi, maka rizab itu boleh digunakan secara eksklusif mengikut piawaian yang ditetapkan.

Dana

Ia dibentangkan sebagai sebahagian daripada ekuiti, dibentuk melalui potongan tahunan daripada keuntungan. Dana rizab adalah perlu untuk menampung kerugian yang timbul dalam perjalanan aktiviti sesebuah institusi kewangan. Ia juga dicipta untuk menambah modal dibenarkan. Kadar potongan ditentukan pada mesyuarat agung pemegang saham. Nilai boleh dalam mana-mana saiz yang ditetapkan bagi modal dibenarkan. Perusahaan kewangan mempunyai hak untuk memperuntukkan dana kepada dana rizab hanya apabila terdapat keuntungan. Pengisian semulanya, oleh itu, dijalankan disebabkan oleh peningkatan dalam aset bersih. Dana mengumpul dana yang diterima oleh institusi kewangan semasa menjalankan aktivitinya. Apabila membuat pemindahan daripada keuntungan kepada dana, organisasi perbankan memperuntukkan penggunaan bahagian asetnya secara eksklusif di kawasan tertentu. Yang utama ialah perlindungan kerugian.

Rizab bank untuk kemungkinan kerugian pinjaman

Penciptaan mereka ditentukan oleh risiko kredit yang mungkin timbul semasa aktiviti. Elaun ini membantu mengelakkan turun naik dalam pendapatan apabila anda menghapus kira kerugian pinjaman. Oleh itu, terdapat kesan ke atas jumlah modal. Pembentukan rizab tersebut berasal daripotongan yang dibelanjakan ke atas setiap pinjaman. Dana ini digunakan hanya untuk menampung hutang tertunggak pada obligasi utama. Peruntukan ini digunakan untuk menghapus kira kerugian atas pinjaman yang tidak boleh dikutip. Sekiranya terdapat kekurangan dana, hutang yang diiktiraf sebagai tidak realistik atau tidak boleh dikutip dimasukkan ke dalam kerugian tempoh pelaporan. Ini mengurangkan asas cukai institusi kewangan.

Dana susut nilai

Setiap bulan pada hari perniagaan terakhir, pelaburan dalam saham dinilai semula pada nilai pasaran. Yang terakhir harus difahami sebagai harga purata wajaran bagi satu sekuriti untuk transaksi yang dibuat pada hari terakhir di bursa saham atau dengan bantuan penganjur dagangan. Dalam sesetengah kes, kos sebenar untuk membeli sekuriti pada tarikh kerja terakhir, dikurangkan separuh, boleh diambil sebagai harga pasaran. Jika ia di bawah harga buku, maka institusi kewangan mesti mewujudkan elaun rosot nilai. Nilainya tidak boleh melebihi 50% daripada nilai yang ditentukan. Pembentukan dijalankan pada tarikh kerja terakhir bulan di mana sekuriti itu dibeli. Hapus kiranya dijalankan serentak dengan pelupusan saham. Penciptaan rizab ini, seperti yang dinyatakan di atas, dijalankan secara berasingan untuk setiap sekuriti, tanpa mengira peningkatan atau penyelenggaraan jumlah nilainya.

Peruntukan khusus untuk penjejasan

Apabila menilai semula pelaburan, adalah perlu untuk membentuk rizab. Walau bagaimanapun, manakala kunci kira-kiranilai sekuriti itu kekal tidak berubah. Oleh itu, dana ini dianggap kurang sebagai rizab berbanding sebagai pelarasan perakaunan kepada harga saham. Pada akhir bulan pelaporan, institusi kredit mesti menilai semula rizab yang dibuat lebih awal untuk susut nilai pelaburan, dengan mengambil kira nilai pasaran dan bilangan sekuriti.

Spesies lain

Selain di atas, terdapat rizab bank lain. Ia digabungkan menjadi satu kumpulan kemungkinan kerugian untuk aset lain. Ini termasuk, khususnya, rizab:

• Di bawah aset kunci kira-kira dengan risiko kerugian.
• Untuk beberapa instrumen yang ditunjukkan dalam akaun luar kunci kira-kira.
• Untuk tawaran niaga hadapan.
• Di bawah kerugian lain.

Klasifikasi kerugian

Kemungkinan kerugian organisasi kewangan yang menyebabkan pembentukan rizab harus difahami sebagai risiko hipotetikal dalam tempoh akan datang yang berkaitan dengan berlakunya keadaan berikut:

1. Peningkatan dalam perbelanjaan atau liabiliti berbanding yang direkodkan dalam perakaunan sebelum ini.
2. Penurunan nilai aset syarikat kredit.
3. Kegagalan untuk memenuhi kewajipan yang ditanggung oleh rakan niaga institusi kewangan berkaitan dengan operasi (urus niaga) yang telah selesai atau berkaitan dengan kegagalan untuk memenuhi janji subjek, pembayaran balik hutang yang sepatutnya dipastikan oleh organisasi perbankan perkhidmatan.

Daripada rizab bank di atas, hanya dana yang dianggap paling cekap. Ini disebabkan oleh fakta bahawa dengan mengorbankan dana yang membentuknya, institusi kewangan boleh mengawal kosnya. Semua rizab bank lain tidak dianggap berkesan. Ini kerana meningkatkan saiznya tidak akan meningkatkan keupayaan organisasi untuk menahan keadaan buruk.

rizab emas dan pertukaran asing bank

Ia adalah aset kewangan yang sangat cair. Rizab emas dan pertukaran asing ditadbir oleh Bank Negara dan Kementerian Kewangan. Ia termasuk:

1. Emas kewangan.
2. Hak peminjaman khas.
3. Tempah kedudukan di WF Dunia.
4. Mata wang asing.

Nilai inventori ini diberikan pada tarikh pelaporan dalam terma dolar AS.

Destinasi

Rizab emas dan pertukaran asing bertindak sebagai rizab kewangan, yang, jika perlu, boleh digunakan untuk membayar hutang kerajaan atau menjalankan perbelanjaan bajet. Kehadiran mereka, sebagai tambahan, membolehkan Bank Negara menjalankan kawalan ke atas dinamik kadar pertukaran ruble melalui campur tangan dalam pasaran pertukaran asing. Saiz rizab ini sebahagian besarnya harus meliputi jumlah wang dalam edaran, memastikan kedua-dua pembayaran swasta dan kerajaan ke atas hutang luar negeri dan menjamin import 3 bulan. Jika nilai emas dan rizab pertukaran asing sedemikian dicapai, Bank Negara akan dapat melaksanakan kawalan yang berkesan ke atas pergerakan kadar pertukaran ruble dan kadar faedah.