Pemilik benefisial ialah Pengenalan pemilik benefisial

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 10:36

"Pemilik bermanfaat" ialah konsep yang digunakan untuk mengumpul dan menyimpan maklumat tertentu tentang syarikat yang berinteraksi dengan organisasi yang disenaraikan dalam Seni. 5 Undang-undang No. 115-FZ. Senarai ini termasuk institusi yang menjalankan pelbagai operasi berkaitan harta dan wang. Selanjutnya dalam artikel itu kita akan memikirkan konsep itu sendiri dengan lebih terperinci, menerangkan maksudnya. Kami juga akan membiasakan diri dengan beberapa peruntukan undang-undang yang mana ia dikawal selia.

Rangka Kerja Perundangan

Selaras dengan norma yang ditetapkan, inovasi akan digunakan untuk hampir semua organisasi yang beroperasi dalam pasaran sekuriti, diservis oleh syarikat insurans dan mempunyai akaun bank. Mengikut undang-undang persekutuan mengenai pelaksanaan tindakan terhadap pelaksanaan pengesahan (pengubahan) hasil daripada jenayah dan pembiayaan keganasan, pemilik benefisial ialah entiti yang tidak mempunyai status yang jelas.

Semua maklumat yang dikumpul akan bertujuan untuk mewujudkan tindakan balas terhadap pelbagai kewangantransaksi yang dilarang oleh undang-undang. Bagaimanapun, wakil pihak berkuasa telah berulang kali menyuarakan maklumat yang bertentangan dengan undang-undang. Contohnya ialah Mesej Belanjawan daripada Presiden Persekutuan Rusia "Mengenai Dasar Belanjawan pada 2010-2012" bertarikh 25 Mei 2009 kepada Perhimpunan Persekutuan. Teks ini mengandungi cadangan tertentu untuk menyatukan mekanisme tindakan terhadap penggunaan perjanjian untuk mengurangkan cukai dan mencegah cukai berganda semasa urus niaga dengan perusahaan asing sekiranya bukan pemastautin negara yang perjanjian itu dibuat adalah benefisiari muktamad.

Dasar cukai masa hadapan

Rancangan kerajaan untuk tahun-tahun akan datang termasuk perubahan tertentu. Sebahagian daripada mereka dinyatakan dalam kod cukai Persekutuan Rusia. Intipati perubahan ini adalah untuk mewujudkan tindakan balas terhadap pelanggaran apabila perjanjian cukai antarabangsa digunakan untuk tujuan yang menyalahi undang-undang. Berdasarkan akta perundangan, organisasi juga harus digalakkan untuk berpindah ke bidang kuasa Persekutuan Rusia dari zon luar pesisir dunia. Faedah dan keutamaan cukai, yang dinyatakan dalam perjanjian antarabangsa dengan Persekutuan Rusia, tidak akan terpakai jika pemilik benefisial muktamad ialah penduduk negara itu.

Pengenalan pemilik benefisial

Isu mendedahkan pemilik benefisial telah dibangkitkan beberapa kali dalam perniagaan Rusia moden, tetapi disebabkan kekurangan definisi yang jelas, ia tetap tidak diambil kira. Contoh iniadalah perintah Perdana Menteri. Menurut dokumen ini, banyak syarikat, kebanyakannya milik kerajaan, menghantar permintaan kepada rakan niaga mereka untuk memberikan maklumat tentang semua pemilik dan penerima manfaat utama. Walau bagaimanapun, disebabkan kekurangan rumusan yang jelas tentang konsep ini dan peraturan undang-undang prosedur pendedahan, hampir mustahil untuk memberikan maklumat yang diperlukan. Walau bagaimanapun, sudah pada Julai 2013, pemilik benefisial pelanggan mula dikenal pasti oleh organisasi perbankan.

Senarai data peribadi yang diperlukan

Selaras dengan undang-undang, entiti undang-undang yang mempunyai akaun bank dan merupakan pelanggan perusahaan yang menjalankan transaksi dengan dana perlu mendedahkan maklumat tentang pemilik benefisiari. Jumlah volum, sifat dan proses penyerahan maklumat mesti mematuhi prosedur yang diluluskan oleh Kerajaan Persekutuan Rusia. Walau bagaimanapun, disebabkan oleh fakta bahawa hari ini peruntukan utama masih belum diterbitkan, semua maklumat akan dihantar mengikut Undang-undang No. 115-FZ dan Peraturan yang diluluskan pada 2004, 19 Ogos, oleh Bank Rusia. Ia mengandungi maklumat tentang pengenalpastian oleh syarikat kredit benefisiari dan pelanggan untuk mengambil tindakan terhadap pengesahan (pengubahan) hasil daripada jenayah dan pembiayaan keganasan.

Berdasarkan undang-undang, untuk melaksanakan proses mengenal pasti individu, adalah perlu untuk menentukanseterusnya:

• nama keluarga, nama pertama, patronimik;
• tarikh lahir;
• alamat sebenar kediaman atau kediaman sementara;
• nombor cukai peribadi (jika ada)
• kerakyatan;
• untuk warga asing - butiran daripada dokumen yang menunjukkan hak untuk tinggal di wilayah Persekutuan Rusia (kad migrasi);
• Butiran dokumen pengenalan diri.

Tafsiran konsep "benefisiari"

Dalam Undang-undang No. 115-FZ, pemilik benefisial bukanlah satu-satunya takrifan baharu. Bersama-sama dengannya, istilah "benefisiari" digunakan. Peraturan-peraturan menyatakan prosedur untuk menjalankan pengenalan yang terakhir. Ia adalah entiti untuk faedah yang mana tindakan tertentu dijalankan semasa urus niaga kewangan. Mengapakah pemilik benefisial berkanun menjadi pengasas? Mari kita ketahui. Peserta yang menjalankan aktiviti mereka berdasarkan perjanjian agensi, perjanjian agensi dan pengurusan amanah adalah tertakluk kepada pengenalan. Penerima mungkin merupakan entiti undang-undang atau individu. Itulah yang dikatakan undang-undang. Tetapi pemilik bermanfaat hanyalah seorang individu. Apakah maksudnya? Dalam erti kata lain, pemilik benefisial entiti undang-undang ialah pengasas perusahaan.

Prosedur tetapan

Berpandukan undang-undang, institusi perbankan mesti memerlukan maklumat untuk mendedahkan benefisiari dan pemilik benefisial. Ini, seterusnya, boleh membawa kepada tertentukesukaran. Mereka berkaitan dengan fakta bahawa pengenalan pemilik benefisial lebih jelas diterangkan dalam undang-undang. Tetapi prosedur untuk memasangnya agak mengelirukan, kerana untuk ini ia mesti diiktiraf sebagai orang yang ditunjukkan dalam undang-undang sebagai pemilik yang bermanfaat. Perundangan tidak memperuntukkan keperluan sedemikian. Dalam hal ini, bank tidak berhak meminta daripada data pelanggan yang tidak dinyatakan dalam senarai pengenalan pemilik benefisial.

Pengumpulan maklumat

Apabila mengumpul maklumat tentang pemilik benefisial, institusi perbankan mempunyai hak untuk menggunakan sebarang dokumen yang disediakan oleh pelanggan. Apa yang termasuk dalam senarai mereka? Biasanya ini adalah soal selidik pemilik benefisial, pelbagai jenis permohonan dan surat kepada bank. Apa yang dikatakan undang-undang tentang ini? Peraturan menyatakan bahawa jika pemilik tidak ditemui semasa mengenal pasti pemilik, badan eksekutif pengguna diiktiraf sebagai pemilik.

Inovasi ini bertujuan untuk mengenal pasti firma sehari. Kemungkinan besar, ia akan digunakan untuk perusahaan di mana pemilik benefisial tidak dapat dikenal pasti. Organisasi ini termasuk yang berikut:

1) syarikat bukan untung yang tidak mempunyai pemilik, tetapi terdapat penerima manfaat;

2) dana bersama;

3) syarikat saham bersama dengan beberapa pemilik, yang setiap satunya tidak memenuhi kriteria pemilik benefisial.

4) syarikat yang mempunyai ahli yang memiliki aset menggunakan kepercayaanreka bentuk.

Kategori (khusus) perusahaan yang berasingan

Kategori pihak kepada perhubungan yang tidak diperlukan untuk mendedahkan maklumat tentang pemilik benefisial termasuk yang berikut:

1) agensi kerajaan;

2) pihak berkuasa tempatan;

3) dana luar belanjawan yang dimiliki oleh negeri;

4) organisasi atau syarikat yang modalnya lebih daripada 50% saham dimiliki oleh Persekutuan Rusia, entiti konstituennya dan pelbagai majlis perbandaran;

5) negara asing, organisasi antarabangsa atau unit wilayah pentadbiran negara asing dengan kapasiti undang-undang bebas;

6) penerbit sekuriti.

Pengecualian yang Diluluskan

Sebagai peraturan, pemprosesan maklumat peribadi setiap orang, perusahaan atau entiti perniagaan memerlukan persetujuan bertulisnya. Walau bagaimanapun, Art. 6 Undang-undang No. 152-FZ mengenai maklumat peribadi memperuntukkan keadaan di mana persetujuan untuk pemprosesan data tidak diperlukan. Ini termasuk:

1) keadaan yang diperuntukkan oleh perjanjian atau undang-undang antarabangsa yang membolehkan pencapaian matlamat yang ditetapkan;

2) kuasa atau tugas fungsi tertentu yang diberikan oleh perundangan Persekutuan Rusia kepada pengendali berfungsi.