Kebankrapan organisasi insurans: ciri prosedur

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 10:36

Apabila menganalisis asas aktiviti kewangan organisasi insurans, ketidaksolvenan (kebankrapan) struktur ini amat diminati.

Isu berkaitan adalah berkaitan dengan alasan untuk mengisytiharkan syarikat muflis, prosedur dan syarat untuk melaksanakan langkah untuk mencegah kebankrapan, prosedur yang ditetapkan oleh undang-undang dan masalah lain yang timbul dalam kes ketidakupayaan perusahaan untuk memenuhi tuntutan pemiutang sepenuhnya.

Dalam artikel kami akan mempertimbangkan ciri kebankrapan syarikat insurans.

Asas

Sebagai tanda umum ketidaksolvenan entiti undang-undang, ketidakupayaan untuk membayar balik obligasi kepada pemiutang dan belanjawan dalam tempoh tiga bulan dari tarikh keperluan sepatutnya dipenuhi.

Peraturan utama yang mentakrifkan ciri kebankrapan syarikat insurans ditetapkan oleh Undang-undang Persekutuan No. 127.

Langkah pencegahan

Untuk mengelakkan insolvensi (kebankrapan) organisasi insurans, instrumen kawal selia berikut disediakan:

• Menyediakanbantuan kewangan oleh pengasas/peserta entiti undang-undang atau entiti lain.
• Perubahan dalam struktur liabiliti dan aset.
• Peningkatan modal saham.
• Penyusunan semula.
• Langkah lain yang tidak dilarang oleh undang-undang.

Sebab pelaksanaan langkah pencegahan

Langkah-langkah untuk mengelakkan kebankrapan syarikat insurans diambil apabila:

1. Penolakan berulang kali untuk membayar balik obligasi kewangan kepada pemiutang dalam masa sebulan. Keengganan hendaklah difahami sebagai tidak memenuhi/memenuhi keperluan yang tidak wajar dalam tempoh sepuluh hari dari tarikh berlakunya kewajipan yang berkaitan, melainkan jika diperuntukkan sebaliknya oleh undang-undang. Hanya hari perniagaan dikira.
2. Kegagalan untuk memenuhi kewajipan untuk memotong bayaran kepada belanjawan dalam tempoh 10 hari (bekerja) dari tarikh ia berlaku.
3. Dana tidak mencukupi untuk pembayaran balik hutang yang tepat pada masanya (termasuk sebelum belanjawan), jika tarikh akhir untuk ini telah tiba.
4. Pelanggaran berulang terhadap keperluan struktur dan komposisi aset yang ditubuhkan oleh Kementerian Kewangan dalam tempoh 12 bulan. dari tarikh penemuan pelanggaran pertama.
5. Pembatalan, penggantungan atau sekatan lesen untuk beroperasi.

Dalam tempoh 15 hari dari tarikh berlakunya keadaan ini, syarikat insurans mesti menghantar notis kepada pihak berkuasa penyeliaan (Bank Pusat) tentang perkara ini. Bersama-sama ini disertakan rancangan untuk memulihkan kesolvenan. Tindakan ini dilakukan jika tiada tanda kebankrapan syarikat insurans.

Dalam tempoh 30 hari (hari bekerja) selepas menerima pelan, berdasarkan hasil kajiannya, pihak berkuasa penyeliaan membuat keputusan mengenai pelantikan pentadbiran sementara dalam syarikat insurans atau atas ketidaksesuaian pelantikan ini. Dalam kes-kes yang ditetapkan oleh resolusi Kementerian Kewangan, beliau juga mempunyai hak untuk membuat keputusan mengenai pemeriksaan di tapak. Pengesahan dijalankan mengikut cara yang ditetapkan oleh pihak berkuasa penyeliaan.

Keanehan kebankrapan syarikat insurans

Hasil analisis rancangan untuk memulihkan kesolvenan atau hasil pemeriksaan di tapak, tanda-tanda insolvensi mungkin dikenal pasti. Dalam kes sedemikian, pihak berkuasa penyeliaan memfailkan permohonan untuk kebankrapan syarikat insurans (contoh dokumen dibentangkan dalam artikel).

Jika entiti undang-undang menjalankan insurans yang berkaitan dengan aktiviti persatuan kesatuan sekerja penanggung insurans atau organisasi lain yang bertanggungjawab untuk memindahkan bayaran pampasan, pengurus mesti menghantar pemberitahuan kepada struktur ini dalam masa seminggu dari tarikh berlakunya alasan untuk melaksanakan langkah-langkah untuk mencegah kebankrapan. Peruntukan yang sepadan menetapkan bahagian ke-4 Seni. 184.1 FZ No. 127.

Apabila menjalankan prosedur kebankrapan syarikat insurans, kesatuan sekerja memikul kewajipan dan melaksanakan hak yang diperuntukkan oleh undang-undang untuk struktur kewangan.

Pentadbiran Sementara

Dia ditugaskan jika:

1. Alasan pelaksanaan langkah-langkah untuk mencegah kebankrapan syarikat insurans sekiranya tiadapemberitahuan pihak berkuasa penyeliaan tentang kehadiran mereka.
2. Keputusan telah dibuat untuk melaksanakan rancangan untuk memulihkan kesolvenan atau mewujudkan kawalan ke atas pelaksanaannya.
3. Entiti undang-undang tidak memenuhi/tidak memenuhi perkara-perkara pelan dengan betul.

Pihak berkuasa penyeliaan mesti mendorong keputusan untuk memperkenalkan pentadbiran sementara.

Keperluan perundangan

Keputusan untuk memperkenalkan pentadbiran sementara dibuat tanpa gagal dalam kes pembatalan, penggantungan atau sekatan lesen. Sebabnya ialah:

1. Penjalanan aktiviti oleh syarikat insurans yang dilarang oleh peraturan Persekutuan Rusia, serta melanggar syarat yang ditetapkan untuk mengeluarkan permit.
2. Kegagalan organisasi mematuhi peruntukan perundangan yang mengawal aktiviti insurans, dari segi penciptaan dan penempatan dana daripada dana, rizab dan dana sendiri, menjamin pelaksanaan pembayaran pampasan.
3. Kegagalan syarikat untuk mematuhi keperluan untuk memastikan nisbah dana syarikat sendiri dan kewajipan yang ditanggung olehnya, serta keperluan lain yang berkaitan dengan mengekalkan kesolvenan dan kestabilan kewangan.
4. Dana tidak mencukupi untuk pembayaran balik kewajipan kepada pemiutang dan belanjawan tepat pada masanya.

Syarikat insurans mempunyai hak untuk mencabar keputusan yang diambil oleh pihak berkuasa penyeliaan dalam timbang tara atau mahkamah bidang kuasa am. Walau bagaimanapun, proses rayuan tidak menggantung pentadbiran sementara.

Tanda muflis

Mereka ditubuhkan dalam seni. 183.16 Undang-undang Persekutuan No. 127. Prosedur kebankrapan organisasi insurans dimulakan jika:

1. Jumlah jumlah tuntutan yang diisytiharkan oleh pemiutang untuk kewajipan kewangan, untuk pembayaran gaji pemberhentian atau gaji warganegara yang bekerja (bekerja) di bawah kontrak pekerjaan, atau jumlah hutang kepada bajet tidak kurang daripada 100 ribu rubel, dan keperluan ini tidak diselesaikan dalam masa dua minggu dari tarikh pelaksanaannya. Pada masa yang sama, kewajipan kepada pekerja mesti disahkan oleh akta kehakiman yang telah mula berkuat kuasa.
2. Keputusan timbang tara atau contoh bidang kuasa am, yang menurutnya IL (writ pelaksanaan) dikeluarkan untuk penguatkuasaan keputusan mahkamah timbang tara mengenai perampasan dana organisasi kewangan, tidak dilaksanakan. Jumlah tuntutan pemiutang tidak penting.
3. Nilai harta/aset syarikat tidak mencukupi untuk membayar obligasi kepada pemiutang dan belanjawan.
4. Aktiviti pentadbiran sementara tidak membawa kepada pemulihan kesolvenan.

Contoh Permohonan Kebankrapan Syarikat Insurans

Badan kawalan menunjukkan dalam dokumen:

1. Nama mahkamah yang difailkan.
2. Nama organisasi insurans, alamat, maklumat pengenalan. Yang terakhir termasuk nombor rekod pendaftaran negeri dalam status entiti sah, TIN.
3. Nama struktur kawalan dan alamatnya.
4. Jumlah tuntutan ke atas kewajipan kewangan, amauntunggakan sumbangan kepada belanjawan, nilai aset (harta) atau maklumat lain yang berkaitan dengan prosiding.
5. F. Pemangku pengamal insolvensi, nama dan alamat struktur kawal selia kendiri di mana dia menjadi ahli, atau nama organisasi yang dia mesti diluluskan, alamatnya.
6. Senarai permohonan.

Penyata pentadbiran sementara mengandungi maklumat yang hampir sama, kecuali beberapa perkara:

1. Daripada nama badan kawalan, nama penuh ketua pentadbiran sementara, alamat yang akan dihantar surat-menyurat, butiran dokumen yang mengesahkan kelulusan orang yang memegang jawatan ini.
2. Nama struktur kawal selia sendiri dan alamatnya ditunjukkan jika ketua pentadbiran ialah pengurus timbang tara.
3. Maklumat tentang pencalonan pemegang amanah kebankrapan, jika, menurut Undang-undang Persekutuan No. 127, dia bukan Agensi Insurans Deposit.

Lampiran Aplikasi

Sebagai tambahan kepada dokumen, senarai yang ditetapkan oleh APC, perkara berikut dilampirkan pada permohonan:

1. Dokumentasi konstituen syarikat insurans, sijil pendaftaran negeri dalam status entiti sah.
2. Lembaran imbangan pada tarikh pelaporan terakhir atau dokumen yang menggantikannya.
3. Keputusan struktur kawalan untuk menghantar permohonan kepada timbang tara, yang disediakan oleh pentadbiran sementara, jika Undang-undang Persekutuan No. 127 tidak menetapkan bahawa ia sepatutnyamengambil pentadbiran itu sendiri.
4. Laporkan nilai semua harta syarikat insurans, yang dijana oleh penilai (jika ada).
5. Kesimpulan mengenai keadaan kewangan syarikat insurans, jika permohonan dikemukakan mengikut Art. 183.13 Undang-undang Persekutuan No. 127, atau laporan mengenai kerja pentadbiran sementara, jika rayuan kepada mahkamah dihantar mengikut Art. 183.14 Undang-undang yang sama.
6. Dokumen lain yang diperuntukkan oleh Undang-undang Persekutuan No. 127.

Terima Permohonan

Salinan anugerah timbang tara atas penerimaan rayuan untuk pertimbangan dihantar kepada pemohon, syarikat insurans dan pihak berkuasa kawalan selewat-lewatnya pada hari selepas tarikh pengeluarannya.

Pihak berkuasa penyeliaan, seterusnya, menghantar salinan ketetapan kepada organisasi kawal selia sendiri dan Agensi Insurans Deposit.

Semakan kes

Prosiding mengenai kebankrapan organisasi insurans dijalankan di mahkamah timbang tara. Dalam kes ini, peruntukan APC dan Undang-undang Persekutuan No. 127 terpakai.

Permohonan untuk mengisytiharkan syarikat insurans tidak solven diterima oleh mahkamah jika terdapat sekurang-kurangnya satu daripada tanda di atas. Dalam kes kebankrapan syarikat insurans, apabila menilai keadaan kewangan, kewajipannya untuk membuat pembayaran pampasan, serta memotong sebahagian daripada premium sekiranya penamatan awal kontrak insurans, diambil kira. Kewajipan mesti ditetapkan oleh undang-undang persekutuan, boleh dikuatkuasakan melalui perintah mahkamah atau perjanjian insurans.

Apabila memulakan prosiding kebankrapanorganisasi insurans atas permintaan pentadbiran sementara, tempoh prosiding tidak boleh melebihi 4 bulan. dari tarikh penerimaan permohonan untuk pertimbangan. Tempoh ini termasuk masa yang diperuntukkan untuk menyediakan bahan dan membuat keputusan.

Nuansa

Apabila mempertimbangkan sesuatu kes, prosedur untuk pemulihan dan pengurusan luar, yang diperuntukkan oleh Undang-undang Persekutuan No. 127, tidak terpakai.

Apabila prosiding dimulakan atas permintaan pentadbiran sementara kerana ketidakmungkinan memulihkan kesolvenan syarikat, prosedur pemantauan tidak ditetapkan.

Penamatan kontrak

Apabila mahkamah memutuskan untuk mengisytiharkan syarikat tidak solven dan memulakan prosiding kebankrapan dalam tempoh sebulan dari tarikh penerimaan pemberitahuan yang berkaitan, pemegang polisi boleh membatalkan kontrak insurans secara unilateral.

Pada masa yang sama, mereka mempunyai hak untuk mengira sebahagian daripada premium yang dibayar kepada syarikat bankrap untuk tempoh perjanjian yang belum tamat atau menerima bayaran penebusan.

Pertemuan pemiutang

Pesertanya ialah badan yang diberi kuasa dan pemiutang muflis, yang tuntutannya dimasukkan dalam daftar pada tarikh mesyuarat. Entiti ini mempunyai hak untuk mengundi.

Wakil boleh mengambil bahagian dalam mesyuarat tanpa hak untuk mengundi:

• pekerja penghutang;
• peserta/pengasas;
• organisasi kawal selia sendiri di mana pengurus timbang tara adalah ahli;
• pihak berkuasa penyeliaan.

Iniorang boleh bercakap mengenai isu-isu yang termasuk dalam agenda mesyuarat. Sebagai peraturan, alamat di mana mesyuarat pemiutang diadakan di Moscow mengenai keputusan timbang tara dalam kes kebankrapan syarikat insurans ialah lorong Bolshoy Golovin, 3, bldg. 2 (tingkat 2).

Pemindahan portfolio insurans

Benefisiari dan pemegang polisi mesti dimaklumkan oleh pentadbiran sementara, pelikuidasi atau (jika tidak dilantik) oleh syarikat insurans sendiri tentang pemindahan portfolio yang akan datang. Notis itu diterbitkan mengikut cara yang ditetapkan oleh Art. 28 F 127, selewat-lewatnya sebulan sebelum prosedur.

Notis mesti mengandungi maklumat berikut:

1. Nama syarikat yang memindahkan portfolio insurans, nyatakan nombor pendaftaran dalam status entiti sah, TIN, alamat.
2. Sebab untuk operasi ini.
3. Maklumat tentang penggantungan/sekatan kuasa struktur eksekutif organisasi yang memindahkan portfolio.
4. Nama syarikat pengurusan, ciri mengenal pasti (TIN, nombor pendaftaran negeri), alamat.

IC "Pelaburan dan Kewangan"

Pada Julai 2016, dengan keputusan Bank Pusat, kuasa struktur eksekutif syarikat telah digantung. Pada bulan Oktober tahun yang sama, maklumat muncul mengenai pembatalan lesen daripada syarikat insurans pelaburan dan kewangan. Kebankrapan perusahaan itu dimulakan oleh pentadbiran sementara yang dilantik oleh Bank Negara.

Keputusan untuk membatalkan lesen adalah disebabkan oleh:

1. Melakukan tindakan yang bertentangan dengan syarikatPerundangan RF.
2. Kehadiran penyelewengan daripada peruntukan akta kawal selia yang belum diperbetulkan dalam tempoh yang ditetapkan.
3. Kegagalan mematuhi arahan Bank Negara.

Apabila maklumat pertama muncul tentang kemungkinan memulakan prosiding terhadap syarikat, pelanggan dan rakan kongsi dinasihatkan untuk memfailkan tuntutan mereka secara bertulis dan menghantarnya ke mahkamah timbang tara secepat mungkin.

SG "Uralsib"

Permohonan pertama daripada individu untuk mengisytiharkan syarikat tidak solven telah dihantar ke mahkamah pada Disember 2016. Pada 31 Januari 2017, permohonan pertama difailkan daripada entiti yang sah.

Menurut tinjauan beberapa peserta pasaran, hutang perusahaan kepada rakan kongsi mencecah beberapa puluh juta rubel.

Analisis penyata kewangan untuk 2015 menunjukkan bahawa organisasi itu bekerja selama dua tahun berturut-turut dengan modal negatif. Aset syarikat menjelang akhir tahun ini adalah kurang daripada jumlah liabiliti sebanyak 2.9 bilion rubel. Di samping itu, syarikat itu melanggar piawaian Bank Pusat mengenai margin kesolvenan, penempatan dana sendiri dan rizab insurans.

11.08.2016 kesahihan lesen Uralsib SG adalah terhad kerana tidak mematuhi arahan Bank Negara.

Pada penghujung Januari, penilaian kebolehpercayaan syarikat telah disahkan pada B++.

Menurut pakar, angka yang sebegitu rendah dikaitkan dengan tidak memenuhi keperluan kawal selia dan sisihan negatif margin kesolvenan sebenar daripada norma yang ditetapkan.

Pakar juga menyatakan:

• margin negatifdana dan aset sendiri;
• pengurangan dana sendiri;
• keputusan negatif operasi insurans disemak selama 4 suku berturut-turut tanpa jumlah kumulatif;
• pengurangan dalam sumbangan;
• kecairan rendah (bayaran balik) pelaburan dan penurunan dalam nilainya;
• nisbah penghutang dan pemiutang yang tinggi kepada aset, dsb.

Perlu dikatakan bahawa khabar angin tentang kebankrapan syarikat insurans Uralsib telah tersebar sejak sekian lama. Syarikat ini adalah sebahagian daripada aset Bank Uralsib, di mana sejak musim luruh 2015 prosedur pemulihan telah dijalankan dengan penyertaan ketua Industri Minyak dan Gas, V. Kogan, dan Agensi Insurans Deposit.

SK "Podmoskovye"

Sejak 24 Mei 2017, pentadbiran sementara telah bekerja dalam organisasi. Pada 20 Julai, permohonan untuk memulakan prosiding kebankrapan telah didaftarkan di Mahkamah Timbang Tara Moscow. Syarikat insurans Podmoskovye kehilangan lesennya pada hari berikutnya - pada 21 Julai ia telah dibatalkan oleh Bank Negara. Syarikat dilarang daripada menjalankan aktiviti insurans peribadi dan harta secara sukarela, serta OSAGO.

Keputusan yang sepadan dibuat oleh pengawal selia berkaitan dengan kegagalan syarikat untuk menghapuskan pelanggaran peruntukan undang-undang yang mengawal aktiviti insurans dalam tempoh masa yang ditetapkan oleh Bank Negara, berkaitan dengan pengenalpastian yang kesahihan lesen telah digantung.

Secara khususnya, syarikat tidak mematuhi keperluan kesolvenan dan kestabilan kewangan dari segi mewujudkan insuransrizab, syarat dan prosedur untuk melabur rizab dan dana sendiri belum dipenuhi.

Menurut Bank Negara, jumlah yuran syarikat insurans untuk 2016 melebihi 1.6 bilion rubel, dan pembayaran berjumlah 596.7 juta rubel.