Cukai gaji Jerman. Gaji purata di Jerman selepas cukai

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2024-01-17 19:02

Cukai gaji dikenakan di Jerman sebagai satu bentuk cukai pendapatan ke atas pendapatan daripada bekerja sendiri. Jika seseorang didaftarkan di tempat kerja sebagai pekerja, maka dia membayar jumlah keuntungan yang sesuai kepada negara. Lebih tepat lagi, majikan mengira bayaran daripada pendapatan pekerja dan memindahkan jumlah yang sesuai terus ke pejabat cukai.

Dalam rangka artikel ini, kami akan mempertimbangkan jawapan kepada soalan: “Apakah cukai di Jerman ke atas gaji?”

Maklumat am

Cukai pendapatan di Jerman boleh dipanggil sumber hasil belanjawan yang paling popular. Ia menyediakan hampir 40% daripada semua hasil belanjawan. Susunan di mana kuantiti ini dikira tiada kaitan dengan sistem kami. Faktor berikut digunakan dalam penentuannya:

• mempunyai anak;
• status perkahwinan;
• upah kedua-dua pasangan.

Semua individu yang tinggal di Jerman selama lebih daripada 180 hari adalah pemastautin cukai. Jika mereka menerima pendapatan, mereka mestibuat potongan gaji yang sesuai.

Di Jerman, cukai ini diagihkan antara belanjawan seperti berikut:

• 42, 5% - kepada negeri;
• 42, 5% kepada perbendaharaan negara;
• 15% - kepada belanjawan tempatan.

Undang-undang cukai gaji Jerman menyatakan bahawa setiap pekerja yang menerima bayaran di tempat pekerjaan dan tinggal di Jerman mesti memindahkan jumlah yang ditetapkan daripada pendapatan mereka. Terdapat enam jenis levi gaji di mana pekerja boleh dikelaskan mengikut elaun dan potongan.

Mari kita pertimbangkan cukai yang dibayar di Jerman daripada gaji:

• cukai pendapatan peribadi;
• cukai gereja;
• cukai perpaduan;
• insurans kesihatan;
• insurans pencen;
• insurans penjagaan;
• Bayaran insurans pengangguran.

Asas cukai untuk akruan ialah kategori berikut:

• gaji;
• berniaga;
• pendapatan bekerja sendiri;
• memancing dan pertanian;
• urus niaga modal;
• harta sewa;
• jualan hartanah.

Pertaruhan boleh ditentukan berdasarkan mata berikut:

1. Untuk mengira jumlah cukai yang perlu dibayar oleh pekerja, kelas khas (penggredan) telah diperkenalkan di Jerman.
2. Terdapat enam pertaruhan kesemuanya.
3. Prosedur pembayaran elektronik sedang dijalankan.

Pengiraan gaji bersih: kasar dan bersih

Mari kita lihat bagaimana gaji ditentukan di Jerman selepas cukai.

Gaji bersih ditakrifkan sebagai jumlah yang tinggal di tangan pekerja selepas ditolak perbelanjaan sosial dan cukai. Caruman keselamatan sosial ini dibayar oleh majikan kepada pihak berkuasa yang bertanggungjawab. Jumlah caruman kepada negeri ialah perbezaan antara gaji kasar dan gaji bersih.

Purata pendapatan di Jerman untuk pekerja sepenuh masa ialah kira-kira 40,000 euro setahun. Walau bagaimanapun, sumbangan sosial dan cukai dalam jumlah kira-kira 15,000 euro ditolak daripada jumlah ini dalam pengiraan gaji bersih. Tahap keselamatan sosial dan percukaian sering dikritik dan amat sukar bagi kelas pertengahan. Perhatian khusus diberikan kepada cukai gaji sebagai satu bentuk kutipan pendapatan. Oleh itu, purata bayaran kepada penduduk yang bekerja di Jerman, dengan mengambil kira potongan, adalah kira-kira 25,000 euro.

Negara ini mempunyai skala percukaian yang progresif daripada gaji, iaitu, lebih banyak bayaran kepada pekerja, lebih tinggi jumlah potongan yang memihak kepada negeri.

Pertaruhan boleh diubah. Peratusan cukai di Jerman bermula pada 14% dan berakhir pada 45%.

Penyelesaian majikan

Sistem cukai di Jerman bermakna pengiraan gaji bersih dilakukan oleh majikan sendiri. Dialah yang memindahkan sumbangan kepadakeselamatan sosial dan insurans kesihatan kepada pihak berkuasa yang bertanggungjawab. Potongan cukai juga dibayar kepada pemeriksaan tempatan oleh perusahaan tempat pekerja bekerja. Gaji kasar dan bersih ditunjukkan dalam penyata dengan sumbangan sosial dan cukai berbayar. Majikan menggunakan program komputer khusus untuk mengira jumlah bersih dan memindahkan nilai ini ke senarai gaji.

Gaji - nota

Komponen penting faedah pekerjaan bukan sahaja akruan dan faedah, tetapi juga maklumat rasmi yang berkaitan dengan majikan dan hubungan pekerjaan. Nama dan alamat organisasi juga mesti dipaparkan pada penyata, serta tarikh lahir dan nombor pengenalan pekerja. Data penting yang tidak boleh dilepaskan termasuk nombor polisi dan permulaan pekerjaan. Tempoh pengebilan pelaporan mesti mengandungi data tentang insurans sosial, hari cukai, serta petunjuk kelas dan jumlah faedah kanak-kanak.

Gaji standard menyediakan maklumat tentang penerima sumbangan keselamatan sosial am. Selepas menolak semua jumlah, perbezaan menunjukkan pendapatan bersih pekerja.

Gaji purata di Jerman selepas cukai

Dalam jadual di bawah anda boleh mendapatkan maklumat tentang purata gaji semasa di Jerman. Ia diambil daripada sumber Pejabat Perangkaan Persekutuan Jerman. Jadual menunjukkan jumlah kasar sebelum cukai dan yuran dengan guna tenaga penuh. Pengiraan berdasarkan datapada jumlah pendapatan rakyat negara untuk satu bulan bekerja, iaitu 3771.00 euro. Gaji purata dikira untuk sektor sekunder ekonomi Jerman, yang termasuk pembuatan, pembinaan dan perkhidmatan. Dalam pengiraan, jumlah tersebut tidak termasuk bayaran sekaligus dan faedah.

Gaji purata di Jerman selepas cukai 2018 dalam euro

Tempoh	Jumlah, Euro
Gaji kasar setahun	45252
Gaji kasar bulanan	3771
Gaji kasar seminggu	942, 75
Gaji kasar setiap jam	23, 57

Gaji purata di Jerman selepas cukai dengan pekerja sepenuh masa dalam sektor pembuatan ialah 3,771.00 euro.

Mari bayangkan gaji bersih, jumlah bayaran bersih kepada pekerja selepas potongan sosial dan cukai. Menurut Pejabat Persekutuan bagi Statistik Jerman, bayaran bersih di Jerman untuk 2018 dengan pekerjaan penuh berjulat antara 59% hingga 67% daripada nilai kasar, bergantung pada sama ada pekerja itu mempunyai anak. Angka purata boleh diambil sebagai 64%. Jadual di bawah menunjukkan purata gaji bersih di negara ini.

Pembayaran bersih di Jerman kepada warga kerja untuk 2018 dalam euro

Tempoh	Jumlah, Euro
Gaji bersih setahun	28961, 28
Gaji bersih sebulan	2413, 44
Gaji bersih seminggu	603, 36
Gaji setiap jam bersih	15, 08

Penjelasan jadual:

• jumlah tahunan - nilai didarab dengan 12;
• mingguan - gaji dibahagikan dengan 4;
• sejam - gaji dibahagikan dengan 160.

Maklumat Kelas

Sehingga 1 Januari 2013, kelas cukai gaji yang sepadan di Jerman telah didaftarkan dalam fungsi pengiraan cukai pendapatan elektronik. Prosedur ini menggantikan pengiraan amaun berasaskan kertas.

Dengan bantuan prosedur pengiraan automatik dan jadual potongan cukai, adalah mungkin untuk menentukan kelas pekerja yang sesuai di Jerman, serta jumlah pembayaran kepada negeri. Jadual ini menunjukkan cukai gaji di Jerman yang patut dikenakan ke atas pekerja, kelas cukai yang sepadan dengan pendapatan yang mana.

Ikhtisar Kelas

Cukai di Jerman ke atas gaji sebagai peratusan bergantung pada kelas yang ditetapkan.

Setiap daripada enam kelas memfokuskan kepada kumpulan orang yang berbeza. Pecahan tepat dibentangkan dalam jadual di bawah.

Kelas	Kumpulan
1	Bujang Berkahwin Liabiliti Terhad Cukai Bercerai
2	Ibu bapa tunggal
3	Rakan kongsi berdaftar, orang berkahwin yang tidak berpisah antara satu sama lain dan menerima gaji berbeza (rakan kongsi yang berpendapatan lebih banyak menerima kelas cukai 3)
4	Pasangan kongsi berdaftar atau orang berkahwin yang tidak tinggal bersama mendapat gaji yang sama
5	Pasangan hidup berdaftar serta orang yang sudah berkahwin yang tidak berpisah secara kekal dan memperoleh gaji yang sangat berbeza (pasangan yang berpendapatan rendah mendapat kelas cukai 5)
6	Untuk jenis kerja lain

Untuk mendapatkan kelas baharu, anda mesti menyerahkan permohonan kepada pihak berkuasa cukai secara bertulis.

Perpindahan dari satu pangkat ke pangkat yang lain biasanya hanya boleh dilakukan sekali setahun dengan melawati pemeriksaan.

Semua kelas daripada jadual mempunyai ciri yang berbeza. Pertimbangkan mereka dengan lebih terperinci.

Bayar kelas 1

Mari kita lihat jumlah cukai gaji Jerman yang dibayar dalam kelas 1.

Potongan yang sama dikenakan untuk kelas cukai 1 dan 4. inikategori adalah untuk pekerja bujang atau bercerai. Malah orang yang sudah berkahwin yang tinggal berasingan dengan pasangan mereka secara kekal atau mempunyai pasangan yang tinggal di luar negara termasuk dalam kumpulan cukai pendapatan ini.

Pekerja yang kematian suami/isteri sebelum 1 Januari 2014 juga adalah kelas cukai 1 mulai 2015. Perkara yang sama berlaku kepada pekerja yang tinggal dalam perkongsian berdaftar atau tertakluk kepada cukai pendapatan terhad. Sekali lagi, potongan cukai kelas 1 adalah sama dengan potongan cukai pendapatan kelas 4.

Bayar kelas 2

Mari kita lihat berapa banyak cukai yang dibayar ke atas gaji kelas kedua di Jerman.

Kelas kedua daripada senarai adalah untuk pekerja yang merupakan seorang ibu bapa. Mereka layak mendapat pengecualian, jadi mereka berada dalam kelas cukai 2.

Agar elaun sedemikian diberikan kepada seorang pekerja, dia mesti mempunyai sekurang-kurangnya seorang anak. Dalam keadaan sedemikian, pekerja berhak mendapat jumlah bayaran untuk anak yang mesti tinggal bersama ibu bapa. Selain itu, kanak-kanak ini mesti didaftarkan di kediaman utama pekerja.

Bayar kelas 3

Gaji di Jerman, selepas cukai dalam kelas ketiga, mempunyai kriteria tersendiri. Kumpulan cukai ketiga berkaitan dengan pekerja berkahwin yang kedua-duanya merupakan pemastautin tetap negara dan tidak tinggal secara kekal berasingan antara satu sama lain. Jika salah seorang daripada mereka tidak menerima gaji atau gaji, maka dia mesti ditugaskan ke kelas cukai5, pasangan yang satu lagi adalah secara automatik kelas 3.

Pasangan berkahwin sejak 2010 boleh memilih gabungan kod cukai 4/4, 3/5. Walau bagaimanapun, kaedah ini hanya boleh dilakukan untuk kelas 4. Jika gabungan 3/5 dipilih, maka kemungkinan ini akan dikecualikan. Dalam proses pemilihan, setiap pasangan berhak mendapat faedah asas berdasarkan pendapatan kasar mereka.

Faktor, yang ditentukan secara individu oleh pejabat cukai untuk pasangan, adalah penentu untuk prosedur pemisahan ini.

Mulai tahun 2013, pekerja balu turut memasuki kumpulan kelas 3 ini jika pasangan meninggal dunia selepas 31 Disember 2011.

Kelas gaji 4

Dalam gred empat, kedua-dua pasangan mesti menerima gaji, mereka tidak boleh tinggal secara kekal berasingan antara satu sama lain dan mesti tinggal di Jerman.

Kelas 4 mempunyai potongan yang setanding dengan cukai kelas pertama. Walau bagaimanapun, terdapat tambahan elaun kanak-kanak sekitar 3,624 euro. Had cukai pendapatan tanpa anak pada 2018 ialah 11822.99 euro.

Bayar kelas 5

Kelas cukai gaji 5 adalah serupa dengan kumpulan 3. Kelas cukai kelima daripada gambaran keseluruhan juga untuk pasangan. Jika salah satu daripada dua pekongsi tertakluk kepada kelas cukai 3 atas permintaan kedua-dua pasangan, yang lain dipindahkan dari kategori 4 ke kumpulan cukai 5. Sudah jelas dari semakan kelas cukai bahawa kategori 3 dan 5 adalah untuk pasangan yang gaji berbeza dengan ketara.

Jadual kelas menunjukkan bahawa kod cukai 5 dikenakan kepada rakan kongsi yang memperoleh pendapatan paling sedikit. Masing-masing,potongan mengikut kategori cukai berbeza dengan ketara: had cukai gaji gred ke-5 pada 2018 ialah €1,272.99.

Kelas gaji 6

Kelas gaji keenam dan terakhir dalam jadual adalah untuk pekerja yang menerima pendapatan daripada beberapa majikan pada masa yang sama. Pekerja mesti dipotong cukai oleh majikan yang membayar jumlah yang lebih rendah.

Malah pesara yang ingin terus bekerja dan menerima pencen pada masa yang sama berada dalam kelas cukai keenam. Cukai dalam kategori ini amat tinggi kerana tiada pengecualian.

Potongan

Jerman juga menyediakan potongan cukai khas yang mengurangkan beban gaji pekerja.

Ini termasuk perbelanjaan berikut:

• nafkah;
• kos ibu tunggal tunggal untuk membesarkan anak di bawah 16 tahun;
• membayar tuisyen kendiri dan pembangunan profesional;
• insurans dan sumbangan amal kepada institusi Jerman;
• perbelanjaan kerja;
• perbelanjaan kecemasan.

Kadar cukai gaji dan insurans

Cukai pendapatan bagi kelas yang berbeza sebahagiannya berkaitan dengan sama ada pekerja diinsuranskan secara sah atau individu. Bagi pekerja yang dilindungi oleh insurans wajib, caruman insurans kesihatan dalam kelas cukai pertama ialah 14.6 peratus. Pekerja yang diinsuranskan secara individu biasanya perlu membayar lebihperatusan cukai gaji yang tinggi di Jerman.

Perlu diingat bahawa di negara ini juga terdapat minimum yang tidak boleh dikenakan cukai, iaitu 10,000 euro setiap orang setahun. Sebagai contoh, jika jumlah pendapatan keluarga tidak melebihi 18,000 euro setahun, mereka dikecualikan daripada semua jenis pembayaran. Maksudnya, prinsipnya adalah seperti berikut: lebih banyak pendapatan seseorang, lebih banyak dia membayar.

Bagaimanakah IRS mengira cukai pendapatan?

Pejabat cukai mempunyai tugas untuk mengutip jumlah pembayaran yang memihak kepada negeri. Ia mesti berhati-hati untuk tidak membuat kesilapan yang akan mengakibatkan Negara kehilangan hasil yang ia berhak. Oleh itu, cukai gaji direka untuk menahan jumlah daripada gaji penduduk yang bekerja. Negeri menerima sebahagian daripada potongan yang perlu dibayar terus daripada sumber - majikan. Dia juga bertanggungjawab kepada perbendaharaan kerana terlalu sedikit cukai pendapatan yang ditahan dan dibayar. Keadaan sebaliknya juga mungkin berlaku, apabila pekerja mempunyai tuntutan terhadap pemeriksaan untuk lebihan bayaran, yang juga memerlukan pengesahan.

Bagaimana untuk mendapatkan kembali cukai gaji yang berlebihan?

Majikan mengira cukai di Jerman pada dua komponen: jadual cukai pekerjaan rasmi (untuk elaun, jumlah sekali gus, dll.) dan faedah cukai individu peribadi (cth kelas, elaun kanak-kanak). Pada penghujung tahun, mengikut pengisytiharan, anda boleh memulangkan jumlah yang terlebih caj. Boleh digunakanperisian khas atau mengupah akauntan untuk menyelesaikan isu ini mengenai penyediaan pengisytiharan.

Sekiranya pekerja tidak mahu memfailkan penyata, mereka hendaklah sekurang-kurangnya memastikan bahawa potongan mereka adalah tepat dan tiada situasi pembayaran berlebihan.

Kalkulator gaji cukai untuk pekerja dan bekerja sendiri

Cukai gaji dan gaji, surcaj perpaduan dan kos penjagaan kesihatan, penjagaan jangka panjang, pencen dan insurans pengangguran mengurangkan gaji bersih pekerja. Jika pekerja ingin memahami apakah potongan gaji kasar dan bagaimana nilai ini berubah dengan peningkatan pendapatan, dia boleh mendapatkan jawapan menggunakan kalkulator cukai gaji.

Penyata cukai diserahkan oleh pekerja itu sendiri, diisi secara manual, atau pada borang khas atau menggunakan perisian komputer. Kesukaran timbul apabila pekerja mempunyai pendapatan tambahan. Dalam keadaan sedemikian, apabila mengisi laporan, lebih baik menggunakan bantuan pakar. Jika pekerja itu sendiri menyerahkan laporan kepada pemeriksaan, maka tarikh akhir untuk penyerahan ditetapkan lebih awal (perbezaan enam bulan) berbanding dalam situasi di mana pakar terlibat dalam dokumentasi.

Dalam pengisytiharan, dua kumpulan maklumat boleh dibezakan: jumlah cukai itu sendiri dan sumbangan sosial. Sumbangan perpaduan dan yuran gereja telah ditambahkan pada cukai lain.

Oleh itu, dalam rangka artikel ini, kami mempertimbangkan jawapan kepada soalan: “Apakah cukai di Jerman ke atas gaji?”