Pengiraan di bawah surat kredit ialah Prosedur untuk penyelesaian, jenis surat kredit dan kaedah untuk pelaksanaannya

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 10:36

Apabila mengembangkan perniagaan, banyak syarikat mencari rakan kongsi baharu dan membuat kontrak dengan mereka. Pada masa yang sama, terdapat risiko kegagalan: tidak membayar dana, mengabaikan syarat kontrak, keengganan untuk membekalkan barangan, dan lain-lain adalah mungkin. Untuk melindungi diri mereka dan menjamin kejayaan transaksi, mereka menggunakan penyelesaian melalui surat kredit di bank. Kaedah membuat pembayaran ini memastikan pematuhan sepenuhnya terhadap semua perjanjian antara rakan kongsi dan memenuhi keperluan serta jangkaan daripada transaksi kedua-dua pihak.

Intipati pesanan pembayaran

Surat kredit ialah kewajipan kewangan bank untuk membayar melalui pindahan bank dokumen pelanggan penjual dalam jumlah dan mengikut syarat yang dinyatakan dalam dokumen. Semua butiran ditentukan oleh pembeli, yang dia laporkan kepada banknya, juga menyediakan permohonan lengkap untuk membuka akaun kredit ini. Pembayaran surat kredit adalah baiksatu cara untuk menjamin transaksi untuk rakan kongsi di bawah syarat kontrak.

Terdapat pesanan pembayaran tunai dan dokumentari. Jenis pertama ialah dokumen nominal yang memperuntukkan sumbangan jumlah tertentu oleh individu atau entiti undang-undang untuk mengeluarkannya di negara lain. Jenis kedua adalah, sebenarnya, perjanjian yang berasaskannya bank pelanggan mesti, mengikut arahannya, membayar wang kepada pihak ketiga. Organisasi komersial ini boleh mengarahkan bank lain - pihak keempat - untuk membuat pembayaran selepas menyediakan dokumen yang dipersetujui.

Peserta tawaran

Orang berikut mengambil bahagian dalam pelaksanaan dan pelaksanaan jenis penempatan ini:

• pembeli - individu atau entiti sah (pemohon, pengimport), dia memulakan penyelesaian bank melalui surat kredit di bawah perjanjian yang memihak kepada penjual dan memindahkan jumlah wang yang diperlukan ke akaun bank;
• bank pengeluar: ia membuka surat kredit dan memikul kewajipan kepada penjual bagi pihak pembeli;
• bank yang membayar surat kredit (bank pelaksana);
• penjual (pengeksport, benefisiari) - orang yang memihak kepada surat kredit dibuka dan dana akaunnya akan diterima.

Bank pengeluar boleh menjadi bank pelaksana secara serentak, iaitu ia membuka surat kredit dan membayar penerima dana apabila pihak kedua menyerahkan dokumen yang disediakan oleh pesanan pembayaran. Tetapi selalunya kuasa untuk membayar dipindahkan kepada bank pelaksana. Ini berlaku terutamanya apabila pembeli dan penju alterletak di negara yang berbeza. Dalam kes ini, adalah menyusahkan untuk membuat pembayaran melalui cek. Penyelesaian melalui surat kredit adalah cara terbaik untuk menjalin hubungan saling percaya. Oleh itu, bank pengeluar tidak bekerja dengan kerani secara langsung, tetapi dengan melibatkan pihak keempat - bank pelaksana, yang terletak di negara penerima dana. Bank ini memaklumkan penjual tentang surat kredit dan syaratnya serta mengesahkan kesahihan kewajipan pembayaran ini.

Butiran penting

Apabila membayar barangan dengan cara di atas, bank hanya bekerja dengan dokumen yang disediakan oleh pemohon. Organisasi ini tiada kaitan dengan produk. Perjanjian sedia ada antara pembeli dan penjual juga tidak diambil kira. Pembayaran bukan tunai melalui surat kredit hanya menyediakan bahagian dokumentari, yang dipersetujui semasa membuka obligasi pembayaran. Dan orang yang ingin menggunakan jenis pembayaran ini hendaklah mengambil kira perkara ini.

Perlu jaminan bank

Memberi pinjaman kepada pelanggan oleh bank pelaksana mengikut perjanjian adalah perkara biasa. Pembayaran melalui surat kredit selalunya dibuat apabila menjalankan urus niaga perdagangan asing, atau semasa mengembangkan pasaran jualan. Ia berlaku bahawa pembekal tidak mahu menyediakan barangan tanpa jaminan pembayaran, dan pembeli enggan membayar, tidak pasti bahawa produk yang dipersetujui akan dihantar mengikut terma kontrak. Dalam kes ini, penyelesaian di bawah surat kredit ialah cara untuk mencapai kata sepakat antara pihak-pihak dalam perjanjian.

Prosedur pembayaran tanpa tunai

Pemindahan dana dalam bentuk surat kredit dijalankan dalam beberapa peringkat:

1. Menandatangani perjanjian antara penjual barang dan pembeli.
2. Memfailkan permohonan terkini kepada bank pengeluar untuk membuka surat kredit. Pemberitahuan rasmi (melalui telegraf atau mel) bank rakan niaga (pelaksana) tentang pembukaan surat kredit kepada penjual.
3. Penghantaran kepada pembeli barang.
4. Menyediakan dokumen: daripada penjual kepada bank eksekutif, daripada yang kedua - kepada bank yang mengeluarkan, daripadanya - kepada pembeli. Hapus kira dana daripada akaun pembeli.
5. Pemindahan dana kepada bank eksekutif daripada pengeluar. Membuat pembayaran kepada penjual.

Semasa urus niaga, pengeluar mendebit amaun yang dinyatakan dalam kontrak daripada akaun pelanggan dan menghantarnya kepada bank pelaksana, yang, secara analogi, memilih borang penyelesaian "Surat kredit" dan pra- mendepositkan dana yang dimaksudkan untuk membayar barang ("surat kredit yang didepositkan"). Tetapi terdapat juga "surat kredit yang dijamin". Kemudian pembayaran dibuat hanya di bawah jaminan bank.

Apabila surat kredit didepositkan, bank yang mengeluarkan memindahkan kepada bank rakan niaga jumlah yang dinyatakan dalam kontrak untuk tempoh penuh kewajipan pembayaran. Dana disediakan oleh pembeli, atau dia diberi pinjaman, di mana pembayaran dibuat.

Dalam kes surat kredit yang dijamin, bank pelaksana menerima hak untuk mendebit dana daripada akaun korespondenbank pengeluar dalam jumlah surat kredit, atau menyediakan kaedah pembayaran lain. Prosedur untuk pampasan dana kepada bank yang mengeluarkan oleh pembayar ditetapkan dalam kontrak.

Apabila barang dihantar, dan pembekal mengesahkan fakta ini dengan dokumen yang berkaitan, bank pelaksana membayar untuk transaksi tersebut. Oleh itu, masa yang diperuntukkan untuk penempatan sangat berkurangan.

Jenis surat kredit

Pesanan bank pembayaran dibahagikan kepada yang berikut:

• Tidak boleh ditarik balik: pembayar tidak boleh mengubah syarat kewajipan secara unilateral, tanpa persetujuan terlebih dahulu dengan penerima.
• Boleh dibatalkan: pembayar berhak mengubah syarat kontrak tanpa kebenaran penerima dana dan boleh membatalkannya sebelum tamat tempoh yang dipersetujui.
• Disahkan - bank pelaksana bertanggungjawab untuk pembayaran.
• Belum disahkan - bank tidak berjanji untuk mengawal pembayaran.
• Boleh diperbaharui (berputar) - surat kredit yang diulang apabila transaksi diulang atau sistematik.
• Penyelesaian tanpa tunai dengan klausa merah - membenarkan bank pelaksana membuat bayaran pendahuluan kepada penjual untuk jumlah tertentu sebelum memberikan dokumen yang diperlukan.
• Boleh Dipindahkan - terpakai jika orang lain adalah pembekal barangan. Kemudian prosedur untuk mengira surat kredit berubah sedikit: penjual mengarahkan bank pelaksana untuk memindahkan sebahagian atau sepenuhnya kepada merekakuasa untuk menerima dana.
• Kumulatif - memberi peluang kepada pemohon untuk menambah jumlah yang tidak dibelanjakan semasa transaksi kepada surat kredit baharu yang dipegang di bank pelaksana yang sama (jika tidak, kewangan dikembalikan ke akaun pembeli di bank pengeluar).
• Pekeliling: membolehkan anda menerima wang di mana-mana bank - rakan niaga bank pengeluar yang memberikan pinjaman.

Pembayaran di bawah surat kredit sentiasa merupakan urus niaga bukan tunai yang menyediakan pendaftaran untuk pembayaran hanya kepada satu individu atau entiti sah.

Kehalusan operasi

Apabila memproses kewajipan pembayaran jenis ini, pelanggan harus mengambil kira beberapa nuansa:

1. Sekiranya berlaku perubahan dalam syarat surat kredit boleh batal atau pembatalannya, bank pengeluar mesti memaklumkan penerima dana tentang fakta ini. Ini mesti dilakukan selewat-lewatnya pada hari perniagaan selepas hari perubahan dibuat.
2. Surat kredit yang tidak boleh ditarik balik dianggap diubah suai atau dibatalkan apabila bank pelaksana menerima persetujuan penerima dana. Pengubahsuaian sebahagian syarat surat kredit oleh yang terakhir adalah tidak dibenarkan.
3. Untuk membuat perubahan atau membatalkan surat kredit yang disahkan, persetujuan bank yang dinamakan dan penerima dana diperlukan.
4. Pengiraan di bawah surat kredit ialah pembayaran yang dibuat oleh organisasi komersial, oleh itu, penerima dana mengetahui tentang pembukaan obligasi kewangan secara langsung daripada bank yang mengeluarkan atau dari banknya (denganpersetujuan yang terakhir).
5. Jenis pembayaran ini hanya dibuat melalui pindahan wang melalui bank.
6. Pembayaran dana di bawah surat kredit dikawal oleh perjanjian pelanggan dengan bank dan perjanjian antara yang terakhir.

Borang Permohonan

Untuk membayar barang dengan cara di atas, pembayar mengemukakan 2 permohonan kepada bank, yang merupakan arahan kepada bank untuk membuka surat kredit. Permohonan dikemukakan dalam borang yang dibangunkan oleh syarikat itu sendiri. Dalam kes ini, data berikut mesti ditunjukkan:

• tarikh dan nombor dokumen;
• amaun bayaran;
• butiran semua pihak dalam transaksi: pembayar, bank pengeluar, organisasi pelaksana, penerima dana;
• jenis surat kredit;
• tempoh sah lakunya;
• senarai dokumen yang perlu disediakan oleh penerima dana, keperluan untuk mereka dan tarikh akhir penyerahan mereka;
• cara surat kredit dilaksanakan;
• tujuan pembayaran ini;
• pengirim, penerima, destinasi;
• tarikh penutupan proses pemindahan wang;
• peratusan komisen bank daripada transaksi dan prosedur untuk pembayarannya.

Ini ialah senarai maklumat asas, tetapi dokumen itu mungkin mengandungi sebarang data yang menarik minat pemohon. Maklumat yang lebih terperinci terkandung dalam Peraturan Bank Pusat Persekutuan Rusia pada 19 Jun 2012 N 383-P "Mengenai peraturan untuk pemindahan dana" (klausa 6.7).

Kaedah pelaksanaan surat kredit

Terdapat beberapa kaedah yang digunakan oleh bank untuk membayar transaksitanpa tunai:

1. Membuat pembayaran selepas penjual menyediakan dokumen yang diperlukan.

2. Pembayaran tertunda: dilakukan beberapa hari selepas bank menerima senarai dokumen yang dipersetujui atau selepas tempoh tertentu selepas penghantaran barang.

3. Membuat pembayaran bercampur: sebahagian daripada amaun dibayar semasa pembentangan dokumen, sebahagian - beberapa hari selepas penghantaran.

4. Penerimaan bil pertukaran: ia diterima oleh bank yang mengeluarkan atau pelaksana dan dibayar dalam masa yang dipersetujui.

5. Rundingan dokumen: bank pelaksana membeli bil pertukaran (draf) yang dikeluarkan pada bank yang sama sekali berbeza, atau dokumen dengan mengemukakan kepada benefisiari (penjual) atau berjanji untuk membayar pendahuluan sebelum hari perbankan di mana bank harus menerima bayaran balik daripada bank pengeluar. Kaedah ini digunakan apabila pemilik barang ingin menerima wang serta-merta, dan pembeli ingin membayar borong beberapa ketika selepas menerimanya.

Kebaikan liabiliti bank

Pembayaran melalui surat kredit ialah transaksi kewangan yang mempunyai beberapa kelebihan, iaitu:

• penugasan tanggungjawab kepada organisasi komersial untuk kesahihan transaksi kewangan dalam bentuk surat kredit;
• pastikan pembayaran kepada penjual sepenuhnya;
• pulangkan jumlah penuh kepada pembeli sekiranya penjualan dibatalkan;
• pematuhan penuh dengan syarat kontrak antara pihak kerana kawalan bank;
• pemeliharaan dana pembeli dalam organisasi.

Keburukanpenyelesaian melalui surat kredit

Selain aspek positif, pesanan pembayaran ini mempunyai beberapa kelemahan, iaitu:

• pada setiap peringkat transaksi, perlu menyediakan sejumlah besar dokumen;
• kos tinggi bagi pembayaran tanpa tunai ini untuk kedua-dua pihak.

Walaupun kesulitan yang wujud dengan bentuk pembayaran ini, penyelesaian melalui surat kredit dokumentari menjamin kejayaan transaksi, memastikan ketelusan dan kesahihannya, dan juga membolehkan pelanggan bank mencari rakan kongsi perniagaan baharu dan membuka hubungan, berjaya dan menjanjikan.