Surat kredit. Jenis surat kredit dan kaedah pelaksanaannya

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 10:36

Surat kredit ialah transaksi kewangan di mana pesanan dikeluarkan kepada bank pembayar ke arah bank penerima. Manipulasi perbankan dijalankan atas inisiatif pelanggan, bagi pihak mereka selaras dengan perjanjian perkongsian. Pesanan terdiri daripada membuat pembayaran oleh individu atau entiti sah dalam rangka syarat yang dipersetujui di bawah pesanan.

Contoh transaksi perbankan

Setelah mempelajari konsep dan jenis surat kredit, kami akan menumpukan pada fakta bahawa format penyelesaian bersama melalui bank ini mempunyai kedua-dua aspek positif dan kelemahannya. Surat kredit boleh dipanggil obligasi monetari bersyarat, yang diterima oleh bank atas arahan pemohon, mengikut mana institusi kewangan mengambil alih kewajipan untuk membayar benefisiari dalam jumlah yang dinyatakan dalam dokumen. Ini menentukan tahap keselamatan yang tinggi dan bertindak sebagai jaminan bahawa tidak ada pihak yang akan tertipu. Ia adalah mungkin untuk menggambarkan keadaan dengan lebih mudah. Sebagai contoh, satu firma ingin membeli produk tertentu daripada yang lain, tetapi kerana risiko tidak mahu membayarnya dengan segera. Dalam situasi inipembeli meminta bank membayar barang untuknya, memberikannya resit bahawa pembayaran akan dilakukan kemudian, setelah menerima barang. Bank memindahkan sejumlah dana kepada penjual, dan kemudian, berdasarkan resit, mengumpul dana daripada pembeli. Penyelesaian dengan bank dan antara pihak dalam format ini dikenali sebagai penyelesaian melalui surat kredit. Jenis surat kredit menentukan kehalusan individu perkongsian antara 4 pihak.

Surat kredit sebagai satu bentuk pengurangan risiko

Apabila membentuk perkongsian antara usahawan dan organisasi, serta antara individu dan usahawan individu, terdapat risiko tinggi kehilangan wang atau barangan apabila membuat perjanjian atau dalam penyelesaian bersama. Jenis surat kredit yang dibentangkan dalam sektor perbankan memungkinkan untuk mengelakkan kerugian yang ketara apabila menjalankan urus niaga untuk jumlah yang besar. Risiko diminimumkan disebabkan oleh fakta bahawa sebarang proses kewangan dalam rangka surat kredit dilaksanakan di bawah kawalan ketat secara serentak oleh dua bank. Kegagalan untuk mematuhi syarat kontrak dengan mana-mana pihak adalah dikecualikan sepenuhnya. Pembekal produk, sebenarnya, dan juga pembelinya, tidak boleh gagal memenuhi kewajipan mereka di bawah perkongsian itu.

Jenis surat kredit

Apabila menggunakan surat kredit untuk penyelesaian bersama, adalah sangat penting untuk memilih jenis operasi yang sesuai. Pembukaan yang terakhir dilakukan oleh bank semata-mata atas arahan pembayar, oleh itu, pilihan mengenai format operasi kekal dengan pembayar. Maklumat mengenai subjenis perbankan yang disyakiurus niaga termasuk dalam kontrak. Selaras dengan piawaian Bank Pusat Persekutuan Rusia, adalah lazim untuk membezakan jenis surat kredit berikut:

• Dilindungi atau disimpan.
• Tidak bertutup, atau dijamin.
• Boleh dibatalkan.
• Tidak boleh ditarik balik.
• Disahkan. Ia boleh sama ada boleh ditarik balik atau tidak boleh ditarik balik.

Transaksi perbankan yang dilindungi dan tidak dilindungi

Transaksi yang didepositkan dan dijamin ialah penyelesaian yang paling biasa melalui surat kredit. Jenis surat kredit menentukan spesifikasi operasi itu sendiri.

• Operasi dilindungi. Dalam keadaan ini, apabila membuka surat kredit, bank pengeluar memindahkan dana dari akaun pembayar untuk jumlah keseluruhan surat kredit. Ini dipanggil liputan. Dana dipindahkan ke pelupusan bank pelaksana untuk keseluruhan tempoh kontrak.
• Operasi tidak bertutup. Operasi perbankan terjamin menyediakan pemindahan dana oleh bank pengeluar apabila membuka surat kredit. Bank pelaksana hanya diberi hak untuk menghapus kira dana daripada akaunnya dalam nilai surat kredit. Prosedur untuk mendebit dana daripada akaun koresponden yang dipegang dengan bank pengeluar ditentukan oleh perjanjian khas antara institusi kewangan.

Variasi transaksi bank yang disahkan

Surat kredit yang disahkan, jenis yang mungkin berbeza bergantung pada spesifikasi transaksi (boleh dibatalkan dan tidak boleh dibatalkan), ialah surat kredit, denganpemenuhan yang mana institusi kewangan pelaksana memikul kewajipan untuk membuat pembayaran, tanpa mengira fakta pemindahan wang daripada bank di mana surat pengesahan kredit dikeluarkan. Prosedur untuk bersetuju dengan nuansa operasi ditentukan oleh perjanjian antara bank. Jawapan kepada persoalan gabungan jenis surat kredit yang mustahil terletak tepat pada definisi yang dibentangkan di atas. Tandem lain tidak boleh diterima.

Transaksi boleh batal dan tidak boleh batal

Kedua-dua surat kredit boleh batal dan tidak boleh batal dianggap tidak kurang popular dalam penyelesaian bersama. Jenis surat kredit dalam kategori ini juga mempunyai spesifikasi tersendiri.

• Operasi perbankan yang boleh dibatalkan boleh dinaik taraf atau dibatalkan sepenuhnya oleh bank pengeluar. Asas untuk penolakan mungkin perintah bertulis pembayar. Penyelarasan dengan penerima dana dalam keadaan ini tidak diperlukan. Selepas pengeluaran surat kredit, bank yang mengeluarkan tidak bertanggungjawab kepada pembayar.
• Operasi gagal-selamat hanya boleh dibatalkan jika penerima bersetuju untuk menukar syarat perkongsian dan menyerahkannya kepada bank pelaksana. Perubahan separa syarat untuk kategori penyelesaian bersama ini tidak disediakan.

Penerima dana untuk transaksi perbankan mempunyai hak untuk menolak pembayaran, tetapi sehingga tamat tempoh sahnya dan dengan syarat nuansa ini dinyatakan dalam kontrak. Dibenarkan dengan pengaturan awal dan penerimaan pihak ketiga, yangdibenarkan oleh hak pembayar.

Pelbagai format utama operasi perbankan

Bukan sahaja jenis surat kredit utama, tetapi juga jenisnya. Pengubahsuaian transaksi bank berikut boleh disebut:

• Dengan klausa merah. Ini adalah perjanjian mengikut mana bank pengeluar memberikan hak kepada bank pelaksana untuk membuat pembayaran dalam bentuk pendahuluan kepada pembekal barang. Jumlah pendahuluan ditentukan terlebih dahulu dan disediakan sebelum perkhidmatan diberikan atau barang dihantar. Jenis surat kredit inilah yang paling diminati di penempatan antarabangsa, kerana ia meningkatkan tahap kepercayaan antara pihak.
• Operasi pusingan. Ia adalah surat kredit, yang dibuka sebahagiannya untuk pembayaran dalam jumlah kontrak. Ia dikemas kini secara automatik semasa anda membayar untuk setiap konsainan barangan atau untuk jumlah perkhidmatan tertentu. Untuk pengurangan kitaran dalam volum monetari kontrak dengan penghantaran sistematik, surat kredit ini adalah ideal. Jenis surat kredit dalam kategori ini adalah popular.

Penempatan bersama

Apabila membuat kontrak, kontrak mesti menunjukkan bentuk penyelesaian bersama, serta ciri-ciri penghantaran barangan atau skim untuk penyediaan perkhidmatan. Jenis surat kredit yang dirancang dan ciri-cirinya semestinya ditetapkan dalam kertas kerja. Kertas hendaklah mengandungi maklumat berikut untuk mengelakkan masalah:

• Nama bank yang mengeluarkan.
• Nama institusi kewangan yang akanperkhidmatan kepada penerima dana.
• Data pengenalan penerima dana.
• Saiz transaksi bank.
• Jenis kredit dokumentari yang akan digunakan.
• Format memaklumkan penerima tentang pembukaan transaksi bank.
• Format memaklumkan pembayar tentang nombor akaun, yang bertujuan untuk mendepositkan wang. Akaun dibuka oleh institusi kewangan pelaksana.
• Syarat surat kredit itu sendiri, syarat penyediaan dokumen dan peraturan pelaksanaannya.
• Spesifikasi pembayaran tawaran.

Mata penting

Untuk membolehkan perkongsian itu berjaya, pembayar mesti secara bebas atau dengan bantuan pakar mengkaji format operasi perbankan ini, memfokuskan pada siapa yang menggunakan jenis. Surat kredit berbeza bergantung pada format penyelesaian bersama. Untuk kes tertentu, anda perlu memilih format perkongsian yang optimum. Perlu dikatakan bahawa sekiranya berlaku pelanggaran format penyelesaian, semua tanggungjawab diberikan kepada institusi kewangan mengikut undang-undang. Ini menentukan hakikat bahawa wakil institusi kewangan amat prihatin terhadap pengesahan dokumentasi yang mengesahkan penghantaran barangan, prestasi jumlah kerja tertentu atau penyediaan perkhidmatan.

Kebaikan dan keburukan

Jenis pembayaran tanpa tunai ini mempunyai kedua-dua tambah dan tolak. Aspek positif perkongsian termasuk kehadiran jaminan 100% pembayaranpenjual barangan atau pembekal perkhidmatan. Kawalan ke atas pelaksanaan penyelesaian bersama di bawah urus niaga dijalankan oleh institusi kewangan sendiri, yang menghapuskan risiko penipuan dan pemenuhan tanggungjawab mereka yang sewajarnya oleh setiap pihak. Apabila menjalankan operasi perbankan, disebabkan pembayaran tertunda, pembeli tidak mengeluarkan sebahagian daripada modal daripada pusing ganti ekonomi. Pembayaran barangan atau perkhidmatan dijalankan seolah-olah secara ansuran. Pada masa menandatangani kontrak, pembeli mungkin tidak mempunyai dana di tangannya. Momen ini juga bertindak sebagai kelemahan, tetapi sudah untuk penjual barangan dan wakil perkhidmatan. Mereka menerima wang dengan kelewatan. Perlu dinyatakan bahawa skim perkongsian surat kredit adalah sangat rumit, dan tidak mungkin untuk memahaminya dengan segera. Walau bagaimanapun, amalan dunia menunjukkan bahawa ahli perniagaan yang pernah mengambil kesempatan daripada tawaran itu tidak pernah menggunakan format pembayaran lain. Kelebihan dari segi penunjuk keselamatan yang tinggi meliputi sepenuhnya aliran kerja yang kompleks dan komisen bank yang agak tinggi.