Cukai nilai kadaster: cara mengira, contoh. Bagaimana untuk mengetahui nilai kadaster harta

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2024-01-17 19:02

Pada 2015, perubahan telah dibuat pada prosedur pengiraan cukai ke atas harta individu. Ia dibayar oleh pemilik bangunan kediaman, pangsapuri kepada bajet perbandaran di lokasi objek. Untuk mendapatkan maklumat lanjut tentang cara mengira cukai ke atas nilai kadaster dengan betul, baca terus.

Esen

Nilai kadaster ialah nilai anggaran perumahan, yang dikira oleh penilai bebas. Data yang diperoleh dimasukkan ke dalam kadaster hartanah. Penilaian semula dilakukan sekurang-kurangnya sekali setiap 3 tahun, maksimum sekali setiap 5 tahun.

Sejak 2015, prosedur untuk mengira cukai harta tanah telah berubah di Rusia. Ia akan dikira bukan berdasarkan inventori, tetapi pada nilai kadaster, yang hampir dengan nilai pasaran. Lebih mahal objek itu dinilai, lebih banyak cukai yang perlu dibayar kepada pemiliknya. Iaitu, jumlah yuran akan berubah agak kerap bergantung pada situasi di pasaran.

Cara cukai untuk 2015 dikiratahun?

Semua pengiraan dilakukan oleh IFTS, dan kemudian pemberitahuan dihantar ke tempat kediaman pemilik harta itu. Sejak 2015, pengiraan telah dijalankan berdasarkan nilai kadaster (pasaran) objek. Subjek yang tidak mempunyai masa untuk meluluskan anggaran nilai objek dan memberikan tindakan undang-undang sebelum 31 Disember 2015, perlu mengira jumlah yuran berdasarkan nilai inventori. Peralihan penuh kepada skim pengiraan baharu akan dibuat sebelum 2020.

Objek cukai:

• bangunan kediaman, premis;
• bangunan sehingga 49.99 persegi. m, bertujuan untuk pengemasan;
• garaj;
• pembinaan belum siap untuk digunakan sebagai bangunan kediaman.

Cukai harta pada nilai kadaster dibayar oleh pemilik objek.

Algoritma

Cukai nilai kadaster baharu dikira menggunakan formula berikut:

Hc=(Nilai Kadaster - Potongan) x Kongsi x Kadar.

Amaun yuran kos inventori dikira secara berbeza:

Ni=Ciptaan. Kos x Kongsi x Kadar.

Dalam kes objek yang dijual atau dibeli dalam tempoh pelaporan, jumlah cukai yang dikira diselaraskan dengan pekali khas. Ia ditentukan oleh nisbah bulan pemilikan harta kepada bilangan bulan kalendar dalam setahun. Jika transaksi pembelian dan penjualan telah dilaksanakan pada 15 April, maka bagi penjual, asas pengiraan jumlah yuran ialah 4, dan untuk pembeli - 9.

Tempoh peralihan

Untuk mengurangkan beban cukai, prosedur pengiraan peralihan khas telah dibangunkan, dipanjangkan selama 4 tahun. Dalam tempoh ini, kadar cukai akan diselaraskan dengan pekali khas: 0, 2 - pada tahun pertama; 0, 4 - pada tahun ke-2; 0, 6 - pada tahun ke-3; 0, 8 - pada tahun ke-4. Skim peralihan digunakan hanya jika cukai harta pada nilai kadaster melebihi jumlah terakhir cukai yang dikira pada nilai inventori. Jadual di bawah menunjukkan contoh pengiraan cukai harta dalam bentuk apartmen.

Data awal	Contoh 1	Contoh 2
Nilai kadaster, RUB mln	13, 00	8, 00
Bida	0, 15%	0, 10%
Kawasan, m	101, 8	58, 9
Amaun cukai pada 2014, RUB	9840	7958
Potongan (20 meter persegi)	2554028 (13000000 /101, 8 x 20)	2716468 (8000000 / 58, 9 x 20)
Asas cukai, gosok.	10445972 (13000000 - 2554028)	5283532 (8000000 - 2716468)
Jumlah cukai baharu	15668 (10445972 x 0.15%)	5283 (5283532 x 0.1%)
Amaun cukai, gosok.	11005 ((15668 - 9840) x 0, 2 + 9840))	5283

Contoh pengiraan cukai jelas menunjukkan cara pengecualian digunakan.

Pertaruhan

Amaun cukai yang perlu dibayar kepada belanjawan secara langsung bergantung pada nilai objek yang dinilai. Jadual di bawah menunjukkan kadar cukai.

Nilai kadaster (juta rubel)	Bida
Rumah dan bangunan
hingga 10	0, 10%
10-20	0, 15%
20-50	0, 20%
50-300	0, 30%
Dari 300	2, 00 %
Garaj	0, 10%
Projek sedang dijalankan	0, 30%
Objek lain	0, 50%

Hartanah milik bangunan pangsapuri tidak tertakluk kepada cukai.

Bagaimana untuk mengetahui nilai kadaster harta? Anda boleh membuat permintaan kepada Perkhidmatan Pendaftaran Negeri Persekutuan atau melihat tapak web rasmi Rosreestr di bahagian "Perkhidmatan Elektronik".

Potongan

Asas cukai dikira untuk setiap objek tolak kossedikit kawasan.

Paparan objek	Potongan, persegi. m
Apartmen	20
Bilik	10
Bangunan kediaman	50
Kompleks tunggal dengan satu ruang kediaman	1 juta rubel

Faedah

Terdapat senarai warganegara yang tidak membayar cukai ke atas nilai kadaster. Ini termasuk:

• pesara;
• wakil profesion kreatif;
• orang kurang upaya kumpulan I dan II;
• pemilik bangunan luar sehingga 49.99 persegi. m, terletak di atas tanah yang disediakan untuk pertanian peribadi, berkebun, pembinaan individu.

Pengecualian tidak terpakai pada objek yang digunakan dalam aktiviti perniagaan dan apartmen yang merupakan harta persendirian.

Pembelian dan penjualan hartanah

Kebanyakan urus niaga hartanah dijalankan pada harga yang lebih rendah. Pangsapuri dengan nilai pasaran 16 juta rubel, menurut dokumen, dijual dengan harga 1 juta rubel. Terdapat beberapa orang yang sanggup membayar sejumlah besar cukai kepada negeri. Mengurangkan kos objek memungkinkan untuk mencapai matlamat. Untuk memecahkan lingkaran setan ini, pindaan telah dibuat kepada Kod Cukai pada tahun 2014. Cukai baharu ke atas harta yang dijual individu dikira mengikut nilai yang lebih besar: harga kontrak atau nilai kadaster, diselaraskan untuk boleh ditolakpekali 0, 7. Nilai ini bersamaan dengan pendapatan daripada penjualan objek.

Contoh 1

Pada 2015, hartanah telah dijual pada harga kontrak 0.999 juta rubel. Nilai kadaster objek ialah 5.4 juta rubel, dan nilai larasan ialah 3.78 juta rubel. Memandangkan perjanjian itu dibuat pada 2015, yuran akan dibayar berdasarkan harga kontrak. Tidak kira atas dasar apa harta itu diterima.

Pindaan kepada undang-undang

Cukai nilai kadaster ke atas penjualan hartanah dikenakan pada objek yang diterima dalam pemilikan sejak 2016. Asas untuk pemindahan hak milik tidak penting. Pembayar cukai boleh membeli, mewarisi atau menderma, membina hartanah. Kira detik bermula dari tarikh membuat penyertaan dalam daftar negeri. Untuk objek yang dibeli sebelum 2016-01-01, prosedur pengiraan cukai lama digunakan.

Contoh 2

Pemilikan apartmen telah diterima oleh pemilik pada tahun 2016. Beberapa bulan kemudian dia memutuskan untuk menjualnya. Anggaran nilai objek ialah 4.5 juta rubel, dan nilai larasan ialah 3.15 juta rubel.

Pilihan 1. Kontrak menyatakan harga transaksi sebanyak 4.9 juta rubel. Memandangkan nilai kontrak lebih besar daripada nilai kadaster, ia akan diterima untuk pengiraan cukai.

Pilihan 2. Kontrak menyatakan harga transaksi sebanyak 0.999 juta rubel. Dalam kes ini, adalah perlu untuk mengira cukai harta pada nilai kadaster, kerana ia adalah lebih daripada nilai kontrak.

Ekuiti

Jika pembayar cukaihanya sebahagian daripada harta itu dimiliki, maka pengiraan akan dijalankan mengikut algoritma berikut:

• Amaun cukai dikira mengikut skim standard, dengan mengambil kira potongan yang diberikan.
• Kos yang dikira dibahagikan dengan keluasan apartmen untuk menentukan nilai kadaster satu meter.
• Nilai yang terhasil didarab dengan bilangan meter yang dimiliki oleh pembayar cukai tertentu.
• Nilai yang dikira didarabkan dengan faktor pengurangan jika hartanah itu dibeli pada pertengahan tempoh cukai.

Amalan percukaian ini sah di seluruh dunia, tetapi di negara Eropah kadar cukainya lebih tinggi. Di Perancis, cukai harta ialah 50% daripada hasil belanjawan tempatan, di AS - 70%, di UK - semuanya 100%. Rejim percukaian sebelumnya memberikan tidak lebih daripada 20% hasil kepada belanjawan Persekutuan Rusia.

Notis

Resit pembayaran jumlah yuran akan dihantar kepada penduduk dari April hingga November 2016. Sekiranya tiada, pembayar cukai bertanggungjawab untuk memberitahu IFTS secara bebas tentang kehadiran objek tersebut. Salinan dokumen mengenai hak pemilikan mesti dilampirkan pada permohonan dan diserahkan kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan selewat-lewatnya pada 31 Disember tahun berikutnya. Sebagai contoh, jika sebuah apartmen telah dibeli pada 2015, maka tarikh akhir pelaporan ialah 31/12/16. Sehingga 10/18/16, pemberitahuan jumlah pembayaran juga dihantar secara elektronik ke "Akaun Peribadi" di laman web Persekutuan Perkhidmatan Cukai.

Masa

Pembayaran cukai harta tanah mesti dibuat sebelum 1 Disember untuk semuawilayah Rusia. Sekiranya berlaku pelanggaran tarikh akhir, pembayar berdepan denda 20% daripada jumlah yuran, serta akruan pen alti pada 1/300 daripada kadar Bank Rusia. Jadi kegagalan untuk menerima notis tidak dikecualikan daripada tidak membayar cukai.

Pembayaran elektronik

Anda juga boleh membayar cukai pada nilai kadaster melalui perkhidmatan di laman web Perkhidmatan Cukai Persekutuan. Untuk melakukan ini, anda perlu mengisi butiran dalam borang khas (nama penuh, TIN), nyatakan jenis cukai, lokasi hartanah dan jumlah pembayaran.

Perkhidmatan ini akan menjana resit yang boleh dibayar di cawangan bank. Anda juga boleh memilih salah satu organisasi kredit terus di tapak dan pergi ke tapak web bank untuk membuat pembayaran.

Melebihi anggaran

Menentukan cukai harta pada nilai kadaster akan membawa kepada peningkatan dalam pembayaran. Penilaian hartanah selalunya ternyata lebih tinggi daripada harga pasaran. Peguam mengesyorkan pergi ke mahkamah dan mencabar penilaian pakar. Pemilik pangsapuri elit yang mewarisi harta paling menderita akibat peraturan pengiraan cukai baharu.

Cukai nilai kadaster ke atas "stalinka" tiga bilik dengan keluasan 65 meter persegi. m menjelang 2020 akan meningkat kepada 50 ribu rubel. Kajian semula rakan sebaya telah dijalankan walaupun sebelum krisis. Oleh itu, hari ini ia melebihi nilai pasaran hartanah. Ini amat ketara di kawasan selain Moscow. Penilaian itu dilakukan oleh agensi kerajaan yang berminat untuk meningkatkan asas cukai. Tidak hairanlah pada tahun 2015 sahaja terdapat 7.6 ribu orang yang mahu mencabarnya. Olehkeputusan mahkamah berjaya mengurangkan penilaian sebanyak 40–70%.

Cabaran kehakiman

Lima tahun dari tarikh kemasukan data ke dalam daftar negeri diperuntukkan untuk mempertandingkan kos. Langkah pertama ialah menulis permohonan kepada suruhanjaya di jabatan wilayah Rosreestr. Asas untuk penyerahannya mungkin:

• maklumat tidak boleh dipercayai tentang objek;
• Penentuan nilai pasaran yang salah.

Sebulan diperuntukkan untuk pertimbangan permohonan. Jika ditolak, mahkamah perlu dihubungi. Mula-mula anda perlu menyediakan penyata tuntutan dan menunjukkan keperluan khusus: mewujudkan nilai pasaran untuk objek atau menukar penilaian kadaster berkaitan dengan pengenalpastian data yang tidak tepat. Walau apa pun, keputusan suruhanjaya tidak akan dipertimbangkan oleh mahkamah.

Jika nilai kadaster mengikut nombor kadaster bagaimanapun diubah ke bawah, maka pengiraan semula akan dijalankan mulai 1 Januari tahun di mana permohonan itu dipertimbangkan, tetapi tidak lebih awal daripada tarikh penilaian terakhir. Ia juga dinasihatkan untuk memberitahu pihak berkuasa cukai secara bebas tentang keputusan mahkamah atau komisen dan menyediakan dokumen sokongan. Soalan lain…

…adakah ia berbaloi untuk dicabar?

Cukai harta ke atas nilai kadaster kini dikira di wilayah ibu kota dalam nisbah berikut: 0.3% daripada kos tapak dan 0.1-0.3% daripada kos premis. Sebelum anda pergi ke mahkamah, anda perlu memastikan bahawa jumlah yuran itu benar-benar terlalu mahal.

Bagaimana untuk mengetahui nilai kadasterharta benda? Langkah pertama ialah menghubungi Dewan Kadaster Persekutuan, dapatkan sijil dan pasport. Secara selari, anda perlu memesan laporan daripada penilai profesional untuk menentukan nilai pasaran. Pendapat positif SRO mesti dilampirkan pada dokumen, yang menunjukkan bahawa laporan yang dikemukakan mematuhi undang-undang. Jika nilai kadaster mengikut nombor kadaster sekurang-kurangnya 30% lebih tinggi, anda boleh pergi ke mahkamah.

Responden sepatutnya ialah Dewan Kadaster Persekutuan. Laporan penilai dan kesimpulan SRO hendaklah dilampirkan bersama permohonan. Perkara yang paling sukar ialah membuktikan pelanggaran hak pemohon. Ini mungkin perbezaan dalam jumlah cukai yang dipindahkan.

Jika perbezaan dalam pengiraan kurang daripada 30%, maka pemeriksaan forensik akan dilantik untuk menentukan harga. Oleh itu, anda harus menentukan terlebih dahulu rangkaian syarikat yang boleh anda tawarkan semasa prosiding. Jika keputusan positif dibuat, adalah mungkin untuk mengurangkan jumlah yuran yang sedia ada untuk tahun permohonan dikemukakan dan dipertimbangkan.

Harga keluaran

- Sijil daripada pasport kadaster - 600 rubel

- Penilai - sekurang-kurangnya 80 ribu rubel.

- Kesimpulan SRO – 20 ribu rubel.

- Pemeriksaan forensik - 80 ribu rubel.

- Perkhidmatan guaman - sekurang-kurangnya 70 ribu rubel.

- Duti negeri - 6.5 ribu rubel. (termasuk kos penghantaran).

- Jumlah perbelanjaan sekurang-kurangnya 257 ribu rubel.

Melalui mahkamah, anda boleh mengalihkan kos ini kepada defendan, tetapi pertama-tama anda perlu membelanjakan wang sendiri. Iaitu, masuk akal untuk mengurangkan nilai kadaster jikaia menghampiri 45 juta rubel. dan, kemungkinan besar, ditaksir terlalu tinggi sebanyak 2 kali. Dalam kes ini, proses itu akan membuahkan hasil dalam beberapa tahun.

Cukai tanah pada nilai kadaster pada 2016

Yuran dibayar oleh orang yang memiliki tanah dengan hak milik untuk kegunaan kekal atau seumur hidup. Amaun cukai dikira mengikut algoritma berikut:

Zn \u003d Ks x UD x St x Kv, di mana:

• Ks - nilai kadaster tapak.
• UD - berkongsi pemilikan tapak.
• St – kadar cukai.
• Kv - nisbah pemilikan tanah (digunakan pada tahun pembelian atau penjualan objek).

Mari kita pertimbangkan satu contoh. Katakan seorang warganegara memiliki plot di ibu negara, nilai kadasternya ialah 2,400 ribu rubel. Untuk objek sedemikian, kadar cukai sebanyak 0.3% disediakan. Jumlah yuran yang perlu dibayar ialah: 2400 x 0.3: 100=7.2 ribu rubel.

Anggap bahawa pembayar cukai hanya memiliki harta itu selama 3 bulan dalam setahun. Kemudian amaun yuran akan dikira secara berbeza:

2400 x 0.3/100 x (3:12)=1.8 ribu rubel.

Amaun yuran yang perlu dibayar kepada belanjawan dikira oleh Perkhidmatan Cukai Persekutuan. Pemberitahuan dihantar kepada individu di tempat kediaman, yang mengandungi maklumat tentang jumlah yuran dan masa pembayarannya. Jika pembayar cukai tidak menerima pemberitahuan, dia bertanggungjawab untuk memaklumkan secara bebas kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan tentang ketersediaan plot tanah dan menyediakan dokumen untuk pemilikan.