Pembayaran melalui surat kredit: skim, kelebihan dan kekurangan

2024 Pengarang: Howard Calhoun | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 10:36

Surat kredit bentuk pembayaran bertindak sebagai instrumen bukan tunai. Ia adalah kewajipan bertulis bank, yang pelanggannya adalah pembeli (atau pengimport), untuk membayar penjual (atau pengeksport) tertentu jumlah tertentu. Ia juga bersetuju mengenai tarikh dan jumlah pembayaran mengikut terma.

Konsep dan intipati

Mari kita pertimbangkan intipati penyelesaian melalui surat kredit dan skema interaksi antara peserta.

Surat kredit - satu bentuk pembayaran dalam kedua-dua penempatan asing dan domestik. Ia digunakan dalam urus niaga yang melibatkan pelbagai jenis peningkatan risiko (contohnya, kontraktor, prestasi kontrak, kualiti produk, kelewatan, tidak membayar) kerana ia mengurangkannya.

Pesta penyelesaian

Mari kita pertimbangkan aspek utama penyelesaian melalui surat kredit dan skema interaksi antara mereka.

Antara aspek utama penempatan, jenis berikut dibezakan.

Principal (pengimport) - menyerahkan perintah untuk membuka surat kredit di banknya dan dana untuk menampung pembayaranpengeksport. Pengimport mempunyai hak untuk menuntut pampasan daripada banknya untuk menampung kerugian akibat kecuaian atau peninggalan di pihak institusi kewangan. Pengimport mesti menampung jumlah yang dibayar kepada pengeksport, serta kemungkinan kos dan komisen.

Bank pengimport (bank pembuka) membentuk surat kredit mengikut perintah bertulis pengimport, di mana dia berjanji untuk membayar secara bebas untuk dokumen yang dikemukakan oleh benefisiari surat kredit, jika syaratnya telah dipenuhi. Bank tidak menganalisis perjalanan transaksi, tetapi membuat keputusan mengenai pembayaran atau penolakan berdasarkan dokumen yang diserahkan.

Bank perantara (perundingan, rundingan, pengesahan), yang, bergantung pada syarat surat kredit, boleh melaksanakan fungsi:

1. Pemberitahuan bank - memberitahu benefisiari tentang pembukaan surat kredit dan bertindak sebagai perantara dalam surat-menyurat antara bank pembukaan dan pengeksport. Dia tidak diwajibkan membayar surat kredit.
2. Rundingan bank: memaklumkan dan menyemak pematuhan dokumen, bertindak bagi pihak prinsipal, iaitu bank pengimport.
3. Bank yang mengesahkan surat kredit, yang memikul kewajipan terhadap benefisiari.

Pengeksport tidak mempunyai kewajipan, menyerahkan dokumen mengikut surat kredit dan membayarnya.

Jenis utama surat kredit

Mari kita pertimbangkan penyelesaian melalui surat kredit, skema dan jenis bentuk interaksi ini.

Surat pembahagian kreditmengikut pelbagai kriteria. Beberapa item yang disenaraikan di bawah digunakan secara meluas dalam urus niaga antarabangsa.

Pemisahan surat kredit dari segi obligasi bank pembukaan:

• Surat kredit rayuan: bank berhak untuk membatalkan atau mengubah suai kewajipannya tanpa kebenaran benefisiari sehingga dokumen bank pengantara diiktiraf.
• Surat kredit tidak boleh ditarik balik: ia tidak boleh diubah atau dibatalkan tanpa persetujuan semua pihak yang terlibat. Perubahan itu terbatal jika mana-mana pihak tidak bersetuju dengannya.

Pemisahan surat kredit mengikut kaedah pembayaran:

• Surat kredit tunai: pembayaran dibuat serta-merta selepas pengeksport menyerahkan dokumen.
• Surat kredit dengan pembayaran tertunda: bank berjanji untuk membuat pembayaran untuk tempoh tertunda (contohnya, 30 hari dari tarikh penghantaran) selepas dokumen dikemukakan mengikut syarat surat kredit semasa kesahan.
• Surat kredit yang berkaitan dengan tarikh akhir yang membuat bank menerima pembayaran pada hari tidak bekerja. Setelah diluluskan, surat kredit tamat tempoh dan digantikan dengan obligasi nota janji hutang.
• Surat rundingan - bank pembukaan memberi bank perantara hak untuk menyemak pematuhan dokumen dengan surat kredit dan pembayaran kepada benefisiari.

Pemisahan surat kredit kerana peranan bank perantara:

• Surat kredit yang disahkan - bank pengesahan telah ditambahkan pada surat kredit yang dibuka oleh bank pengimport.
• Surat kredit tidak diiktiraf - jenis surat kredit,yang tidak disahkan oleh bank pengantara, dan pembayaran untuk pengeksport hanya dibuat oleh bank penghutang.

Spesies lain

Surat kredit lain boleh terdiri daripada jenis berikut:

• surat kredit siap sedia (cagaran) ialah jaminan bank yang mengenakan kewajipan untuk membayar jumlah yang diperlukan kepada benefisiari jika pembayar tidak membuat pendahuluan dalam masa yang dipersetujui antara pihak atau tidak memenuhi kewajipan lain yang dijamin oleh surat kredit;
• surat kredit pusingan terpakai untuk penghantaran berulang produk yang sama berturut-turut dalam tempoh masa yang lama;
• surat kredit berturut-turut - pembeli membuka surat kredit untuk import untuk benefisiari tertentu dan hasil daripada surat kredit eksport memastikan pembayaran pada kredit import.

Faedah

Mari kita pertimbangkan kelebihan penyelesaian melalui surat kredit dan skema interaksi antara pihak.

Faedah untuk penjual atau pengeksport:

• minimumkan risiko perdagangan transaksi, iaitu risiko keengganan menerima barangan dan kekurangan bayaran daripada pengimport;
• pembiayaan transaksi yang dibenarkan dengan memindahkan surat kredit kepada pembekal;
• kemampuan untuk mendiskaunkan penghutang kepada tarikh matang dan menjamin pembayaran pada tarikh yang telah ditetapkan.

Faedah untuk pembeli atau pengimport:

• pengurangan risiko pengangkutan;
• kemustahilan melanggar tarikh akhir;
• perlindungan terhadap pembayaran yang tidak wajarhutang.

Cara proses berfungsi

Mari kita pertimbangkan pilihan yang mungkin dan intipati penyelesaian melalui surat kredit. Skimnya kelihatan seperti ini:

1. Memuktamadkan hubungan antara pengimport dan pengeksport dan membuat surat kredit sebagai bentuk pembayaran untuk barangan.
2. Pengimport memaklumkan bank tentang pembukaan surat kredit kepada pengeksport dan menyediakan perlindungan kewangan.
3. Bank pengimport memberitahu bank pengeksport (bank perantara) tentang pembukaan surat kredit, mengarahkannya untuk memberitahu pengeksport.
4. Bank pengantara menyemak kesahihan surat kredit yang dimaklumkan oleh bank pengimport dan kemudian menyerahkannya kepada pengeksport.
5. Pengeksport menghantar barang dan menyediakan dokumen mengikut syarat surat kredit.
6. Pengeksport menyerahkan pakej dokumen kepada bank mengikut syarat surat kredit.
7. Bank pengeksport menyemak dokumen (nombor dan jenis) dan menghantarnya ke institusi kewangan pengimport.
8. Bank pengimport menyemak ketepatan dokumen, jika ia teratur, ia akan menghantar pembayaran ke bank pengeksport dan dokumen kepada pengimport.
9. Pembayaran yang diterima dikreditkan kepada pengeksport.

Elemen utama skim penyelesaian menggunakan surat kredit

Perintah untuk membuka surat kredit mesti mengandungi perkara berikut:

• tempat dan tarikh membuat pesanan;
• benefisiari;
• Surat jumlah kredit;
• tarikh dan tempat sah laku surat kredit;
• tempat pembayaran (bank pembuka atau bank penghantar);
• jenis pembayaran;
• hantaran separa (dibenarkan, dilarang);
• Tempat pemuatan dan destinasi;
• penerangan produk;
• kuantiti;
• harga dan asasnya (mengikut Incoterms);
• syarat penyelesaian khas;
• dokumen diperlukan untuk pembayaran;
• tempoh penghantaran barang;
• masa penghantaran dokumen;
• caj bank;
• jenis surat kredit;
• nombor akaun pembayar;
• meterai dan tandatangan.

Skim penyelesaian dari sudut pandangan pengeksport

Mari kita pertimbangkan prosedur untuk penyelesaian melalui surat kredit dan skema interaksi di pihak pengeksport.

Surat kredit ialah bentuk pembayaran pilihan untuk pengeksport kerana ia adalah kewajipan untuk membayar bank, bukan pengimport. Jika pengeksport mematuhi syarat surat kredit, dia akan menerima bayaran tanpa mengira keadaan dan keadaan kewangan pengimport. Pengeksport menerima bayaran selepas penghantaran dan penyerahan dokumen kepada bank.

Surat kredit melindungi pengeksport daripada menarik diri daripada perjanjian atau enggan menerima barangan. Ini membolehkan pengeksport mendapatkan pinjaman untuk membiayai pengeluaran barangan, yang dijamin dengan surat kredit.

Anda boleh menggunakan forfaiting dan prabayar sekiranya pembayaran tertunda.

Surat kredit ialah bentuk pembayaran yang berfaedah untuk pengeksport apabila dia memenuhi semua syarat. Jika pengeksport mengemukakan dokumen yang bercanggahdata atau kekurangan didapati, sebagai contoh, ketiadaan set bil muatan, pengesahan yang diperlukan dalam dokumen yang dikeluarkan atas permintaan, atau pencemaran bil muatan, maka pembayaran kepada pengeksport akan ditahan. Kesilapan lain yang dibuat oleh pengeksport semasa menyerahkan dokumen termasuk:

• pelabelan dokumen yang salah;
• tanda tempat pemuatan dan destinasi yang salah;
• tidak mematuhi surat kredit;
• perihalan barang dalam dokumen;
• tiada dokumen tambahan muncul dalam teks.

Surat kredit ialah bentuk pembayaran yang memakan masa bukan sahaja kerana keperluan penyediaan dokumen yang berkaitan dengan teliti, tetapi juga memerlukan semakan terperinci tentang syarat surat kredit, kontrak dan konsistensi antara pembeli dan penjual, serta menyemak peruntukan dari segi maklumat dan ketidakselarasan.

Skim pembayaran dari sudut pandangan pengimport

Mari kita pertimbangkan penyelesaian melalui surat kredit dan skema interaksi berhubung dengan pengimport.

Menggunakan surat kredit, pengimport memerlukan pengeksport untuk menyediakan dokumen yang berkaitan dan memenuhi semua syarat surat kredit. Memilih dokumen dan syarat penghantaran barangan yang betul, pengimport mengawal perjalanan transaksi. Dengan menetapkan syarat surat kredit, pengimport mempunyai jaminan pelaksanaan kontrak yang sepatutnya, tetapi ia tidak melindunginya daripada penarikan balik kontrak oleh pengeksport.

Surat kredit kadangkala memerlukan pengimport untuk memperuntukkan sumber kewangan sebelum membuat perjanjian - bayaran pendahuluan. Walau bagaimanapun, ini tidaksyarat pembayaran kepada pengeksport. Penerimaan oleh pengimport surat kredit sebagai bentuk pembayaran meletakkannya dalam kedudukan yang lebih baik daripada dalam hal pemindahan pembayaran tanpa syarat sebelum pelaksanaan perintah. Aspek yang tidak menguntungkan penggunaan surat kredit sebagai bentuk pembayaran oleh pengimport ialah penglibatan sumber kewangannya sendiri sebelum penghantaran, tanpa adanya jaminan prestasi kontrak daripada pengeksport. Sesetengah bank memerlukan pengimport membayar lebih daripada jumlah yang dinyatakan dalam surat kredit untuk mendapatkan perbezaan dalam kadar pertukaran. Anda boleh membayar bil anda dengan saluran kredit, tetapi bank mesti menerima bentuk pembayaran ini.

Borang pembayaran dokumentari: kawasan permohonan

Mari kita pertimbangkan skim penyelesaian untuk surat kredit dokumentari.

Ia termasuk bentuk pembayaran dokumentari bersyarat yang tidak boleh ditarik balik yang memastikan kepentingan kedua-dua pihak dalam transaksi. Surat kredit adalah kewajipan bank.

Surat kredit dokumentari dalam perdagangan asing ialah kewajipan bertulis bank pengimport untuk membayar penghutang pengeksport sebagai pertukaran untuk menyediakan dokumen mengenai penghantaran barang. Dalam pengiraan sedemikian, pelanggan ialah pengimport yang membuat permintaan kepada banknya untuk membuka surat kredit untuk pengeksport.

Kelebihan skim penyelesaian surat kredit dokumentari adalah seperti berikut:

• Peraturan telus dan rasa selamat. Dengan membuka surat kredit atas permintaan pengimport (pembeli), bank berjanji untukmembayar benefisiari (pengeksport, penjual) jumlah tertentu. Penerima mesti memenuhi semua syarat surat kredit, iaitu, pada masa yang ditetapkan, menghantar barang atau melaksanakan perkhidmatan dan menyediakan bank dengan dokumen komersial yang diperlukan mengikut syarat surat kredit. Kewajipan bank membuka surat kredit perlu dibayar pada tarikh yang timbul daripada syarat dokumen.
• Memastikan keselamatan transaksi. Pengimport yakin bahawa pembayaran hanya akan dibuat berdasarkan dokumen yang mengesahkan pelaksanaan kontrak komersial yang betul mengikut syarat surat kredit.
• Pengurangan risiko. Prosedur ini membolehkan meminimumkan risiko yang timbul daripada transaksi pembelian dan penjualan.
• Fleksibiliti. Anda boleh menyesuaikan syarat mengikut spesifikasi perjanjian dan keupayaan untuk membuat perubahan semasa kesahihannya.
• Pelbagai jenis dan bentuk yang berbeza: surat kredit biasa, surat kredit siap sedia, surat kredit import dan eksport, surat kredit dalam perdagangan domestik.

Borang dokumentari disyorkan untuk syarikat:

• pengkhususan dalam perdagangan dalam atau luar negara;
• pembekal (pengeksport) dan penerima (pembayar).

Bentuk penyelesaian ini digunakan sebagai bersyarat di bawah transaksi komersial.

Skim penyelesaian kredit dokumentari ialah sejenis penyelesaian pembayaran yang boleh menghapuskan risiko operasi kedua-dua pihak dalam kontrak. Fakta ini boleh mengehadkan risiko kutipan dan risiko membayar pengeksport, kerana dia menerima dana semasa pembentangandokumen yang sepadan dengan surat kredit. Pengimport, sebaliknya, boleh mengurangkan risiko produk dan kualiti mereka dengan ketara dengan meminta dokumen tersebut menyertakan spesifikasi terperinci berkaitan barangan yang mereka beli. Jika surat kredit disahkan oleh bank tempatan, risiko negara juga boleh dikurangkan.

Antara bentuk surat kredit dokumentari ialah:

• Surat kredit boleh dibatalkan. Skim penyelesaian untuknya adalah seperti berikut: penyelesaian ini boleh ditukar atau dibatalkan oleh bank pembukaan pada bila-bila masa tanpa notis awal kepada benefisiari, kadang-kadang malah bertentangan dengan kehendaknya, sehingga dokumen diterima.
• Surat kredit tidak boleh ditarik balik - kewajipan bank untuk membayar jika pengeksport mesti menyediakan dokumen yang diperlukan dalam tempoh yang ditetapkan. Perubahan kepada terma hanya boleh berlaku dengan persetujuan semua pihak dalam transaksi. Hanya jenis surat kredit ini memastikan sepenuhnya kepentingan pengeksport.

Apakah dokumen yang digunakan dalam pengiraan

Mari kita pertimbangkan aliran kerja yang digunakan. Skim penyelesaian surat kredit termasuk:

• akaun komersial;
• dokumen insurans;
• sijil asal;
• bil muatan laut;
• resit;
• bil muatan kereta api pendua;
• bil laluan udara;
• invois kereta.

Skim penyelesaian dengan mengambil kira syarikat pengangkutan

Perdagangan antarabangsa sentiasa dikaitkan dengan pelbagai jenis risiko. Peniaga bimbang sama ada pelanggan akan membayar yang diperlukanjumlah, pelanggan bimbang sama ada penjual akan menghantar barang. Selain itu, kedua-duanya tidak sanggup meletakkan perniagaan mereka sendiri pada risiko tambahan.

Percanggahan pendapat ini merupakan prasyarat untuk kemunculan instrumen yang menjamin kedua-dua pihak memenuhi kewajipan kontrak.

Syarikat pengangkutan memainkan peranan penting dalam skim penyelesaian surat kredit dokumentari.

Surat kredit digunakan untuk mengimport semua jenis produk apabila menggunakan syarikat pengangkutan.

Kelebihan utama surat kredit bank ialah ia menyediakan jaminan penghantaran dan pembayaran untuk barangan. Ini memerlukan penyertaan pihak ketiga, yang akan memantau pemenuhan syarat transaksi untuk kedua-dua pengilang dan pelanggan. Peraturannya ialah penjamin ialah organisasi perbankan antarabangsa. Struktur perbankan yang menarik secara serentak - bank negara pengirim dan pelanggan - juga digunakan secara meluas dalam amalan antarabangsa.

Kesimpulan

Di bawah surat kredit fahami kewajipan bertulis bank untuk membayar jumlah tertentu untuk dokumen yang diserahkan tepat pada masanya mengikut terma dan syarat yang dipersetujui. Ini adalah bentuk penyelesaian antarabangsa dan nasional yang paling biasa, memastikan kepentingan semua pihak dalam kontrak.